电费回收(2010.6.2).ppt

电力营销业务培训教材 （电费管理回收）,电费回收的内容及相关概念,电费回收措施,收费方式,一,收费业务处理,内 容,其他,电费回收是电力营销的最后环节，是反映电力企业所生产的电力商品的价值及经营成果的货币表现，也是电力企业的一项重要经济指标。 电费能否及时足额的回收，将导致电力企业流动资金的周转缓慢或停滞。,一、电费回收的内容及相关概念,电费回收 电力企业从销售电能到收回电费的全过程，表现在资金流动上，就是流动资金周转到最后阶段收回货币资金的过程。回收的电费既反映电力企业所生产的电力商品的价值及电力企业经营成果的货币表现，也是电力企业的一项重要经济指标。电力企业如不能及时、足额地回收电费，将导致电力企业流动资金周转缓慢或停滞，使电力企业生产受阻而影响安全发、供电的正常进行。不仅如此，电力企业还要为客户垫付一大笔流动资金的贷款利息，最终使电力企业的生产经营成果受到很大损失。因此电费回收率是营业电费管理部门的重要考核指标。 其计算公式为：电费回收率=实收电费（元）/应收电费（元）100%,一、电费回收的内容及相关概念,术语和定义 抄表例日-每月固定的抄表日期。 电能表实抄率： 实抄电能表户数与应抄电能表总户数之比的百分数。 抄表差错率： 差错户数与实抄电能表总户数之比的百分数。 电费回收率： 实收电费与应收电费之比的百分数。 电费回收率=考核期内累计实际回收的电费总额/考核期内累计应收电费总额100%。 电费总额： 目录电费和国家规定的各项代收费用之和。 月末应收电费余额： 考核期内按财务口径在月末24点时的账面应收电费余额。,一、电费回收的内容及相关概念,职责与权限 所属供电公司分管领导 负责批准供电公司营业抄核收分解指标。 负责供电公司营业抄核收管理制度的审批。 所属供电公司营销部 贯彻执行集团公司营业抄核收管理制度。 对本公司的抄核收管理工作进行指导、管理和考核。 负责抄表例日的审核工作。 负责本公司应、实收电费管理和电费账务管理。 负责所辖客户的抄表、收费以及购电量的抄表、核算管理。 对本公司电费进行汇总、统计和分析，编制有关报表集团公司。 负责本公司营业抄核收管理的指标分解、下达工作。,一、电费回收的内容及相关概念,职责与权限 所属供电公司供电部 负责抄表例日的确定和报批工作。 负责所辖客户的抄表、收费管理。 负责与所辖客户签订电费结算相关协议。 对欠费客户实施催交措施和预警管理。 建立和完善所辖客户的电费档案资料。 负责对本供电部电费进行汇总、统计和分析，编制有关报表上报市供电公司营销部。,一、电费回收的内容及相关概念,收费管理 实收管理 财务管理,一、电费回收的内容及相关概念,国家电网公司营业抄核收工作管理规定,异常处理工作单 电力销售情况明细表 应收电费汇总表 抄表差错率月报表 抄表差错率月报表 电费回收情况统计表 电费回收应、实收电费凭证 银行凭证 银行对账单 银行余额调节表,一、电费回收的内容及相关概念,报告与记录资料,电费回收的内容及相关概念,电费回收措施,收费方式,收费业务处理,内 容,其他,电费回收收费方式,为了达到电费回收快速、方便、到账及时的目的，收费方式也在逐步向高科技的信息化发展。目前，供电企业向客户回收电费的方式主要有：柜台收费、现场走收、银行代收、银行托收、自助缴费、POS机交费、网上及手机（或座机）交费等。,电费回收收费方式,电费回收收费方式,常用收费方式介绍 （1）、委托银行代收电费 （2）、走收电费 （3）、坐收电费 （4）、银行托收电费(结算、划拨电费) （5）、储蓄付费(代扣) （6）、分次交纳电费 （7）、 客户自助交费,电费回收工作流程及业务说明,坐收,业务说明 收费员收费后，每天下班前必须打印当天【交费明细】和【日已收合计票】，核对所收款项金额、支票张数与合计票是否相符。 确认无误后将当天所收的现金、支票解交指定银行，打印【交款清单】一式两份，由银行收款员和营业厅收费员双方签字确认后，一份交银行，一份交电费结算中心。同时取得现金缴款回单（现金）、银行进账单（支票），并将电费存根装订成册。 对于交款后再收的电费可在第二天交款，如果存在出纳岗位，收费员交款操作后将各种票据、款项和填制完毕的交款单交给出纳，由出纳清点确认无误后解交银行。,坐收,电费回收工作流程及业务说明,收费员当天所有的现金汇总制作一个解款清单解交银行。如果该收费员当天收到支票或者汇票，则每张支票或汇票制作一个解款清单。银行必须根据每个收费员的解款清单记录解款，并要根据每笔解款出具现金交款回单或者票据进帐单（支票或者汇票解款）。 收费次日，供电营业窗口将各收费员日已收合计票、用户交费明细表款项交付现金缴款回单（现金）、银行进账单（支票）、交款清单以及电费存根统一交到电费结算中心。 收费员不设置备用金，若有用户退款，则直接从当日所收电费中支付。 收到的电费资金直接打入公司电费帐户。各个区供电部和供电所的收费员可以就近到银行网点解款（已经和银行谈好，实现全市通存通兑）。,坐收,电费回收工作流程及业务说明,其他： 坐收可以支持临时的多户同付功能； 坐收支持交纳电费同时预收和纯预收； 坐收支持部分收费，部分收费时违约金计算相对复杂。通常情况下部分收费时会先冲抵违约金，同时产生收取部分电费的应收违约金。在后续收费时会对前面多缴纳的违约金进行冲减。 例： 假设欠费1000元，第一次收费时1000元产生的违约金共计10元，第一次缴费310元。系统在处理时会先冲抵掉已产生的所有违约金10元，记录已收电费300元，已收违约金10元，应收违约金3元。,电费回收工作流程及业务说明,走收,电费回收工作流程及业务说明,业务说明 走收收费时，由供电部（所）专人在走收收据或发票打印中打印出用户的收据或发票，并打印出用户收费明细清单用以记录走收收费过程。 然后交于走收收费员进行收费，并对收费过程中的用户交费情况进行记录，记录哪些用户交纳，哪些用户未能交纳，以及用户交费所用的结算方式。 走收完毕后，根据用户收费明细清单记录的情况在走收销账中进行销账。对于长期走收长期未交费的用户及时地进行走收不成功撤还。,走收,电费回收工作流程及业务说明,业务说明 走收销账完毕后，交于收费员集中来进行解款，填写现金存款单，支票进帐单。 解款完毕后，打印解款单，收费员日报，当天或次日将银行受理单，解款单，收费员日报报到结算中心实收科并签字交接。 即走收发票（收据）打印现场收费走收销账收费员解款将解款清单、收费员日报、银行受理单等送达结算中心实收科。,走收,电费回收工作流程及业务说明,走收,电费回收工作流程及业务说明,业务说明 走收发票打印后这些费用被锁定变成在途状态，通 常情况下坐收不允许收取在途电费时，假如收费单位允 许收取在途电费时，坐收系统会提示该笔费用已在途是 否继续收取。 如果通过走收收取，没有收取成功的电费发票需要 作废发票，由走收人员将需要作废的发票统一交给发票 打印人员进行撤销打印，该批欠费锁定状态解除。不再 显示在途电费。,银行代扣,电费回收工作流程及业务说明,业务说明： 电费发行后,按照银电联网的约定，自动把有欠费并且收费方式为银行代扣的用户一起生成一个代扣文件（每家银行一个文件），放到银电联网服务器上，银行方面自动读取代扣文件进行扣款处理。 银行处理完成后针对每一个扣款文件返回一个结果文件，系统自动读取银行返来的结果文件，在系统里进行销帐处理。,银行代扣,电费回收工作流程及业务说明,代扣是将相关需要收费的用户信息通过文本方式发送给银行，由银行代为扣款，然后将扣款结果以文件方式传给营销系统进行批量销账的收费方式。根据业务性质分为代扣、电子托收和小额支付，这三种方式实现机制完全相同，传递的文件名需要分别定义，详细格式允许不同。 代扣是指中小用户在某银行开了账户，营销系统在生成代扣文件时会把代扣账户属于该银行、收费方式属于代扣的用户全部生成一个文件发给该银行，由银行进行批量扣款。根据用户账户开设银行不同，由银行各自进行联网交易。,电费回收工作流程及业务说明,电子托收实现机制和代扣完全相同，业务角度上来讲是特约委托收费方式的电子化，一般都是大用户，和局方、银行签订委托收款协议，文件发送和批量扣款和代扣相同，需要根据用户开户账户所在银行进行交易。 小额支付是特约委托收费的一种特殊方式，“小额支付”是银行系统的中间平台业务的特殊叫法，是指将委托收费方式的所有银行开户的用户都传递给一家银行，由该银行根据内部系统的平台交易分别从各家银行代替电力方扣款交费。小额支付文本格式和代扣文本不同，但处理机制相同。,电费回收工作流程及业务说明,银行联网实时收费,核算员 银行 电费收费、账务人员,电费回收工作流程及业务说明,银行联网收费通过接口方式实现，目前包括实时代收、代扣两个收费交易，通过中间件方式实现，电力方作为服务段、银行作为客户端，每一项交易都由银行发起。用户在银行柜台缴纳电费（业务费）时，通过银电联网服务银行系统实时调用电力营销系统应收数据进行收费的方式，在银行提交记录收费信息的同时，营销系统记录收费信息。 代收电费和坐收规则一致，支持部分收费、预收等； 代收冲正只能在当天进行，隔日不允许代收冲正； 代收发票及打印格式由银行负责； 每天收费结束，银行和电力需要进行对账。因为网络原因会导致银行和电力系统记录数据不一致，形成单面账。目前对于单面账系统根据“以银行为主”的原则进行自动处理，按照银行收取的费用在营销系统中进行销账或者返销处理。 收费结束对账后，营销系统自动按缴费方式将该批次收费记录生成一条解款记录。,电费回收工作流程及业务说明,银行托收,电费回收工作流程及业务说明,业务说明： 电费发行后，电费结算中心将签订托收协议用户的电费打印托收凭证和电费发票，送银行委托收款。若托收成功则银行返回托收回执，交回电费结算中心销帐，营销技术支持系统记入【在途资金】科目；若用户余额不足导致托收退票，银行返回退票通知单，做托收不成功处理。 收到银行进帐通知后转入【银行存款】科目。 托收不成功用户可再补托，或通过走收、坐收等方式收费。,银行托收,电费回收工作流程及业务说明,根据卡表用户的电费结算方式不同可以分两种情况： (1)方式一是预收制，卡表用户在买电时作为预收入账，写用户卡，用户回去将卡中电量回写到电表，电力公司每月抄表，产生应收，用预收款冲抵应收。 (2)方式二是购电制，卡表用户在卖电时立即结算电费，生成应收和实收，写用户卡，用户将卡中电量回写到电表。 采用购电制，购电时产生收费记录的同时，产生应收数据包括目录电费、代征项，发行电费时调用通用发行程序，同时产生科目明细数据。发行时每月某日（可参数配置）记入下月应收。,卡表购电,电费回收工作流程及业务说明,分次包括： 分次结算 分次划拨 销售预估,分次划拨管理,电费回收工作流程及业务说明,1、 分次结算 是指当月多次抄表，按照实际抄表数据生成应收,月末抄表计算全月电量电费并减去前几次已经结算的电量电费形成差值之后再发行剩余部分的应收。,分次划拨管理,电费回收工作流程及业务说明,2、分次划拨： 用户与供电企业签订分次划拨协议，供电企业依据协议按时在协议指定日期生成用户分次划拨应收信息，用户依据协议按时在指定的时间内上缴分次划拨款项，作为用户用电的保障，供电企业收取用户划拨款作预收处理，并于月底正常抄表、核算、发行电费，发行电费时供电企业自动使用用户的预收款冲抵用户的当月应收电费。 分次划拨仅仅是一种账务的处理，不影响用户的抄表核算工作。根据分次划拨协议收到的电费先计用户预收。实行分次划拨的用户仍然按照正常工作要求抄表核算并产生当月应收电费。然后在进行预收结转应收的账务处理。如果有欠费，正常催费和计算违约金。,分次划拨管理,电费回收工作流程及业务说明,3、销售预估 供电企业为提高电费回收，对用电大户按期生效预估用电应收，并于月底正常抄表、核算，发行时只发行应收电费与销售预估的差额部分，并对销售预估电费结转为电费应收。销售预估也是一种账务上的处理，但是销售预估比分次划拨严格一些在于根据销售预估的金额直接生成应收，这样的话，如果用户未及时缴纳销售预估款，形成欠费是要计收违约金的。,电费回收工作流程及业务说明,总结三种方式的差别： 分次结算根据实际分次抄表算费，并发行应收，最后一次抄表结算全月的电量电费、基本电费、损耗和力调考核，然后减去已经结算过的电量和电费，差值部分作为最后一次的电量台账和应收电费发行。分次结算的用户当月可能生成多笔应收电费。 分次划拨不计应收，实收入预收；月末根据实际抄见电量计算全月应收，生成一笔电量电费台账和电费应收数据；用已经收到的用户预收电费结转应收。分次划拨用户当月就生成一笔应收电费。,电费回收工作流程及业务说明,总结三种方式的差别： 销售预估发行计应收，实收入电费实收。月末根据实际抄见电量计算全月电量电费、基本电费、损耗和力调考核，根据月末核算电费减去销售预估发行电费的差值部分作为该用户当月最后一笔应收，并在生成差额应收财务账的同时生成销售预估转应收账款凭证。销售预估的用户当月会生成多笔应收电费。 目前上海是采用销售预估方式、河北、山东等地区采用分次划拨。,电费回收工作流程及业务说明,二次发行 二次发行是福建独有的业务。一个集团户（这里理解为主户）例如市政路灯，下设多个用电单位（按子户理解），主子户之间在企业内部存在行政隶属关系，如路灯用电根据受电点不同，在电力业务方面作为多个独立的用户存在，但这些用户都归属市政路灯这个主户管理，因此形成在某些用电业务上分子户各自进行、有些业务由主户统一完成的特殊业务需求。主要体现在：主户、子户作为独立电力用户存在，表计分户安装，新装、改类、销户等业扩业务都是单独进行，抄表计算也是单独进行，但是应收发行、收费、欠费催交等由主户负责完成。,电费回收工作流程及业务说明,二次发行 这种业务在福建已经运行多年，业务模式相对固定，目前全省这样的集团主户有7000余户，下挂的子户有7万多户，对于托收收费每年至少节省成本80万元（托收每笔费用1元），同时在托收单（发票）打印减少纸张成本、催费只需要催主户减少人力成本方面都能够为企业节省开支减少工作量。因此这种需要在营销系统中实现的特殊业务是有实际意义的。,三、电费回收收费业务处理,电费回收的内容及相关概念,电费回收措施,收费方式,一,收费业务处理,二,内 容,其他,.收取现金要求 在收取现金时，对所收现金通过验钞机、目观或手摸等检测，确认无误后，方可提供电费专项票据。另外，收费员应严格遵守财经纪律，每日将所收现金清点无误后，填写“现金交款单”及时存入银行，不得挪用或存入个人账户，更不能库存堆积数日的现金。,三、电费回收收费业务处理,2.银行票据验票要求 在收取银行票据（包括：转账支票、电汇、现汇）时，收费员按如下要求进行操作： 1）金额大小写一致，书写规范； 2）票据有无破损和涂改痕迹； 3）票据日期有无超过十天的有效期，日期填写是否规范； 4）票据印鉴是否齐全、清晰； 5）票据用途栏应收填写为“电费”； 6）书写时，必须使用黑色墨笔； 7）背书转让的印鉴是否齐全清晰（对于原收款人不是供电公司的，必须要求有收款人的一次背书转让）； 8）开户银行名称、账户、磁码或支票码是否齐全。,三、电费回收收费业务处理,3.承兑汇票核验要求 在接收承兑汇票时，对所收承兑汇票票面的字迹和印鉴要求清晰、规范，背书印鉴（指最后一个背书印鉴）要与客户名称一致，否则，不得接收。如需贴现的，贴息由客户承担。,三、电费回收收费业务处理,4.电费专项票据填写要求 座收员收取电费时应向客户提供电费专项票据，当电费结清后，对一般纳税人客户，还应提供增值税发票。 票据填写要求如下： 1） 客户的单位名称、地址、出票日期、各类电能单位、电量、电费及其他费用的名称等要填写齐全。特别是填写增值税发票时，严格按照工商部门颁发营业执照的单位名称、银行账号、开户行名称、地址及联系电话等资料进行填写。 2） 开票人在票据上要填写全名，杜绝用代号或字母代替。 3） 票据上电费金额要大写，不得有涂改痕迹。,三、电费回收收费业务处理,5.座收票据、资金、日报核对要求 座收员在全天收费工作结束后，除清点当天全部收入（包括走收移交的电费款）现金和银行票据外，还应将当天发生的全部电费专项票据存根分类统计，编制实收电费日报表。在确认日报表中的电费及其他业务收入之和与其票据存根之和相符后，将现金和银行票据存入银行，并向银行索取“银行存款回单”。月末，将实收电费日报表和银行存款回单整理后，移交电费会计，以此作为记账凭证的原始附件。移交时，要做好电费票据移交台账的登记工作。,三、电费回收收费业务处理,例题：支票进账单填写,某供电公司营业厅2008年2月26日收到汽车厂支票一张，支票号为01963119，金额290388.17元，汽车厂开户银行是建设银行，帐号为8000140537；供电公司开户银行是工商银行，帐号为417001040009164888。请根据上述信息填进帐单。,三、电费回收收费业务处理,银行进帐单 2010年 2 月 26 日,三、电费回收收费业务处理,例题：支票填写纠错：,三、电费回收收费业务处理,支票填写错误：,（1）收款人空白； （2）出票日期大写不规范； （3）人民币大写未顶格填写； （4）人民币金额大小写不符； （5）付款人专用章不清晰。,三、电费回收收费业务处理,电费回收的内容及相关概念,电费回收措施,收费方式,收费业务处理,内 容,其他,电费回收回收措施,催交方式：,上门催收 电话催收 短信催收 邮寄账单催交 张榜催交 ,电费回收回收措施,促进电费回收措施：,签订电费回收协议 计划结算划拨电费 预收电费 收取欠费滞纳金 采用质押或担保措施 欠费停电措施 积极争取地方政府部门的支持 其他 如：改革收费方式、开发多渠道收费等,电费回收回收措施,催缴停电措施如下： 经催缴仍未按照规定的期限、方式或者合同约定的办法交付电费（含违约使用电费），自逾期之日起满30天的客户，供电企业可以按规定采取停电措施； 重要客户的停电由营销部或区供电部提出书面申请，报供电公司总经理或分管经理批准，其他客户的停电由营销班提出书面申请，报营销部或区供电部负责人批准； 停电前七天内，将停电通知书送达客户，重要客户的停电通知书必须经客户签字或记录接收人，同时送地方政府电力管理部门；,电费回收回收措施,催缴停电措施如下： 停电前24小时，电话、传真或书面通知客户，停电前30分钟，电话或书面通知客户； 到停电截止时间仍未缴清电费者，可停止供电，客户缴清电费或达成还款协议后，尽快恢复送电； 经催缴仍未按照规定的期限、方式或者合同约定的办法交付电费（含违约使用电费），供电企业可以按规定采取限电措施；,电费回收回收措施,催缴措施如下： 重要客户的限电由营销部或区供电部提出书面申请，报供电公司总经理或分管总经理批准，其他客户的停电由营销班提出书面申请，报营销部或区供电部负责人批准； 重要客户的限电前三至七天内，将限电通知书送达客户，同时送电力管理部门，其他客户限电的24小时前，将限电通知告知客户，限电前30分钟，电话或书面通知客户，并作好电话录音或经客户签字； 到限电截止日期仍未缴清电费者，开始限电，客户缴清电费或达成还款协议后，尽快恢复。,电费回收回收措施,电费回收管理制度,电费回收分析制度