人民银行事后监督工作的风险与防范.doc

人民银行事后监督工作的风险与防范innerm0ng0uafinancial2010.09金融服务人民银行事后监督工作的风险与防范余丽萍f中国人民银行鄂尔多斯市中心支行东胜017000)一,事后监督面临的风险(一)人员道德风险.一是在集中核算模式下,部分网点及其人员认为日常业务没有风险.只要事后监督把关即可,忽视了自身应该承担的事前事中审核责任.二是部分监督人员对自身工作的重要性认识不够,很多人认为事后监督只是对日常业务证账表在面上的审核规范,不愿深入监督.不敢深入监督.三是能力欠缺.目前监督人员多是操作型人员,知识结构单一,监督业务内容多样性与现有监督人员原有专业局限性的矛盾非常突出.且工作思维还未转到事后监督中心是独立的非现场监督上来.加之专业的培训工作没有及时跟上,事后监督工作人员知识得不到及时更新,缺乏分析,洞察,防控风险的能力,影响监督成效.(二)制度设计风险.一是由于业务制度不够全面,部分业务游离于制度之外.二是制度内容不够充实,很多制度简单笼统,没有实质性内容.三是制度缺乏严谨性.监督过程中发现的问题如何整改没有一个统一的规定与具体模式.各分支行在监督过程中对差错的处理方式根据自己的理解而决定.随意性很大.四是制度缺乏严肃性.由于人民银行事后监督中心工作规程并没有赋予监督部门相应的管理职责,事后监督中心也只能是问题的反映中心,而不能成为问题的纠正中心,监督中心只能要求前台及时更正核算差错,却不能通过发现问题改进和完善内部控制制度,对潜在的资金风险进行科学,系统的管理,也就达不到分散和控制风险的目的.(三)监督滞后风险.一是现行事后监督是对前一天业务的二次复核,缺乏实施监督和现场检查.特别是在实时支付环境下,资金安全保障的作用不大.二是在集中监督模式下,被监督的业务资料都是隔日传递.由于存在时滞,事后监督滞后账务处理两至三天,如遇节假日,则时滞更长.三是由于凭证实物监督的需要,大量核算资料集中在事后监督部门,监督中一旦发现问题,差错凭证要往返传递,被监督部门难以及时整改.(四)管理弱化风险.一是由于垂直体系没有建立,主管部门缺位,事后监督遇到的新情况,新问题得不到有效解决.二是事后监督还局限于一般层面的合规性监督,实务中风险监督意识不强,风险防范职能尚未得到充分发挥.三是事后监督缺少处罚(二)加大对第三产业的信贷支持力度.第三产业是内蒙古重点林区非公经济的主体,也是就业增长潜力最大的产业.金融机构应加大对林区以旅游业和服务业为主的第三产业的信贷支持力度,充分发挥旅游业的产业带动效应.推动第三产业的就业潜力变为实际的就业岗位.(三)加大对下岗失业人员和新增待业人口自主创业的信贷支持力度,创新担保方式.金融机构除应继续大力推行国家贴息的下岗失业人员小额担保贷款业务外.也要积极开办商业性创业贷款业务,加大创业贷款的覆盖面,直接创造就业岗位.此外,在开展此类个人小额贷款业务的同时应注重担保方式的创新.一是对诚实守信,有前景良好项目的贫困创业者提供一定额度的信用担保.二是扩大反担保范围.除提供有固定收入的机关工作人员做担保外,还可以将房产及其它物品进行质押和抵押,有关评估,公证部门应减免各种收费.(四)加大对职业技能咨询培训的信贷支持力度.专业化的职业技能咨询培训机构对就业的促进作用是巨大的.内蒙古重点林区恰恰缺少此类机构,金融机构应大力扶持此类机构的发展壮大.一方面有利于林区待业人口与就业岗位的对接,另一方面可以通过此类机构有效进行异地就业,与劳动力稀缺城市的就业岗位对接,将部分林区剩余劳动力输出到周边经济较发达的城市.(五)完善地方性金融机构体系建设.目前重点林区金融机构数量有限.竞争不充分,需要丰富地方性金融机构的种类.如成立城市合作银行,贷款公司,小额贷款公司等.目前重点林区信贷需求非常旺盛.尤其是小额信贷需求,需要引入机制灵活,经营方式适应林区的新型金融机构.引导信贷资金更多投向林区非公有经济.这对促进林区就业的增长是极为有利的,也应是必然趋势.(责任编辑:白莹)(校对:wp)?60?金融服务权和追究权.对监督中发现的差错无法进行严格处罚,客观上使监督形同虚设.二,事后监督风险的防范f一)理顺关系.完善事后监督管理体制.一是要加强组织体系建设,自上而下专设事后监督机构,实行集中领导,垂直管理.确保事后监督工作的独立性.二是赋予事后监督有效的监督权,处理权,使责权有效匹配,使事后监督工作真正成为风险控制的闸门,确保事后监督工作的权威性.三是按照核算与监督相分离的原则.把档案管理从事后监督中分离出来,交还业务部门办理,确保事后监督的有效性.(二)转变思路,明确事后监督职能定位.事后监督应定位于对会计核算过程的再监督,工作重点放在时核算业务,关键风险点的审核以及业务操作流程的监督上,具体要努力实现目前滞后监督向实时监督转变,结果监督向过程监督转变,合规性监督向真实性,风险性监督转变,从单笔的数据复审模式向监督成果的综合运用模式转变.真正发挥事后监督的功能作用.(三)强化素质,加强事后监督队伍建设.一是整合人员.建议对当前会计,国库,营业室,事后监督中心等四个部门进行整合,即将四个部门集中整合在一起办公,分设会计核算,国库核算,监督检查,综合管理四大模块.这样既实现岗位制约,又实现整体联动,而且实现同步监督.提高人力资源利用效率.二是加强业务培训.采取岗位培训,互帮互学,以老带新,观摩学习等形式:在培训时效上.要同业务部门与时俱进;在培训内容上,要有的放矢.注重学习与中央银行职能相适应的法规,制度,计算机知识,注重培养既能进行业务操作.又具有一定分析调研能力的复合型人才.全面提高监督人员的业务水平,操作技能以及分析,判断,处置问题的能力,适应在网络信息化技术发展环境下监督业务的要求.树立监督人员的风险观念,为有效履行人民银行职责提供保障.三是建立培训长效机制.推动事后监督人员不断更新知识.推动高素质人才的梯级开发,不断丰富和完善事后监督人员知识结构,提高履职能力(四)整章建制,强化业务部门自我控制.一是统一业务指导.由总行会计财务司制定统一的事后监督办法.同时各地要据此结合地方实际,制定科学,严谨,统一的工作程序,实施细则,操作标准,建立起确保资金安全的制度屏障.二是完善现行制度修订原有制度与现时业务不配套,不衔接及滞后的规定,修改与新业务发展和政策要求不相适应的办innermong0liafinancialresearch黼醒翳2010.09法.完善与会计核算新系统相吻合的会计制度及规程.三是建立查处机制.应赋予事后监督部门对有关严重问题的处理权.将监督权,建议权,查处权合为一体,建立保障机制,强化事后监督中心权威,提高监督效能.(五)加强协调,搞好相关部门协作配合.一是完善监督工作联席会议制度,各监督部门定期互通监督信息,集中讨论监督中发现的共性问题和异常情况.共同研究对策,努力形成监督合力.二是完善业务工作联系会议制度,事后监督部门要主动牵头与各职能部门定期或不定期召开联席会议,本着互相理解.互相支持的原则,进行座谈讨论.定期分析探讨业务工作中存在的问题,避免制度,规定理解上的偏差和认识上的盲区.必要时可协调开展联合现场检查,更好地发挥合作监督的优势和作用.(六)积极探索,切实加大事后监督力度.一是事后监督部门应注重从源头防范资金风险,将事后监督的切人口前移,事先不通知被监督单位,采取突出检查方式.根据事后监督结果有针对性地开展现场检查,强化内控制度的执行力.重点对涉及风险点的重要业务事项进行重点检查.有效防范重要业务,重大会计事项,资金进出口渠道和使用环节上的风险.二是事后监督作为内控的重要职能部门,重点应放在防范资金风险上,在实际工作中,要改变二次复核的现状,将逐笔数据复核模式转到对主要业务,重要业务,特殊业务的真实性的审查上来.使事后监督工作向风险i生监督转变.具体要按照业务风险发生频率和危害程度.对各被监督部门的风险环节做出全面评估,分清责任差错与非责任差错,偶发差错与常见差错,一般差错与严重差错的区别,合理确定风险等级,以便区别情况,对症下药,切实保证监督工作的安全.(七)有效转化,重视利用事后监督成果.一是实行风险预警制度.对监督中发现的风险隐患进行归类,分析,评估,着重强化对资金风险监测情况的分析.提出完善内部管理和风险控制的措施和建议,向被监督单位下达风险预警通知书,引导被监督单位进行