总代理、二级经销商财务操作实施细则.doc

总代理、二级经销商的财务操作实施细则根据深圳市康澈净水设备有限公司“紫外线水处理消毒杀菌设备”项目省级总代理运营管理方案、二级经销商运营管理方案、省级总代理合同书、二级经销商合同书、省级总代理、二级经销商销售目标及绩效考核管理办法及康澈公司对经销商的相关考核管理规定，特制定本财务操作实施细则，以此做到规范管理，有序运作，提高工作效率，从而保证财务核算的真实性、准确性及完整性，及时界定并兑现各方利益，确保合同缔结各方长期、友好地互相信任与合作。一、康澈公司与省级总代理、二级经销商的财务关系 一：1、康澈公司与省级总代理、二级经销商的财务届定：1）、康澈公司与省级总代理、二级经销商是各自独立的法人实体，均需要根据企业会计制度进行独立的会计核算。2）、在考虑双方利益的前提下，选择能使康澈公司与省级总代理、二级经销商各自能拥有相应的平分产品毛利率价格(按增值税一般纳税人测算)做为内部协议定价，该价格在突出康澈产品性价比优势的同时为总代理、二级经销商预留了充足的利润空间，提供了充分的赢利保证。3）、总代理、二级经销商向康澈公司订购货物需要签订商品购销合同，按合同约定支付协议定价货款并进行利益分享。4）、总代理和二级经销商可根据自身与客户沟通、谈判的情况并结合自身人脉关系状况在基本定价的基础之上上浮20-40%左右作为其对客户的供货价。5）、康澈只需二者各自按付款进度的合同约定支付协议定价，协议定价之上的溢价款项属二者各自的专有利润，协议定价中包括总代理和二级经销商的提成、奖励及超额返利。6）、办事处的员工工资、福利、奖励、提成由康澈总公司负责（省级总经销商和二级经销商不享受康澈的员工待遇）。2、康澈公司与省级总代理、二级经销商的核算模式：1）、康澈公司对省级总代理的财务风险控制采用购货款统收统支的核算办法。即省级总代理和二级经销商的所有订货资金流入均汇入总公司的指定账户，以求统一资金调度、统一订货、统一配货，节省中间环节的时间及费用，提高运营效率。2）、康澈公司根据市场整体竞争状况，结合自身优势和产品特点给总代理和二级经销商一份产品基本定价清单，三方以此定价作为订货、发货、返利、奖励基础价格，价格有变化时康澈须提前一个月通知总代理和二级经销商。3）、总代理商、二级经销商各自以其独立的企业法人和总代理的双重身份与客户签订供货合同。客户的货款可转入二者各自的账户，也可转入康澈的账户；属后者情况的，小型管道过滤式设备在客户付清货款后，康澈即在三日内将溢价款全额支付给总代理或二级经销商，大型污水处理设备的溢价款按下述货款支付进度结算。4）、总代理商、二级经销商可自行向客户开具发票，也可要求康澈公司出局普通发票；若由康澈出具发票，总代理商、二级经销商属一般纳税人资格者须在订货款中加收17%的税额，属小规模纳税人的须加收6%的税额；若国家税额有调整，则按调整后的额度收取。3、省级总代理、二级经销商的财务管理制度：1）、康澈公司原则上不干涉总代理和二级经销商的内部财务管理，但是，涉及康澈产品的财务数据和账面处理均必须按双方合同约定及本细则规定办理，且在遵守国家相关法律法规的同时务必保持数据的真实性和账面处理的合法性。2）、总代理和二级经销商须定期向康澈汇报与康澈产品有关的完整财务信息。3）、康澈公司派驻各省的办事处人员不担负财务处理的具体责任工作。二、销售目标责任保证金：1、保证金收取：省级代理及二级经销商分别与康澈公司签订合同后的7个工作日内，即将保证金全额汇至康澈公司指定的帐户上，康澈公司财务确认款项到帐后开具收款收据，同时进行帐务处理；总代理和办事处根据省级总代理及各二级经销商交款情况做好备查帐。2、保证金退还：根据合同执行情况，省级总代理、二级经销商完成任务后需要退还部分或全额保证金时，各自向康澈公司提交退还保证金申请及总公司开具的收款收据原件（原件遗失的需本人出具遗失声明），在15个工作日内，康澈公司提供审核确认资料，经公司财务部审核、总经理批准后无息退款至省级总代理、二级经销商的指定帐户。总代理和办事处根据省级总代理及各二级经销商退款情况做好备查帐。三、省级子公司铺货、订货、配送及退换货的财务规定：（一）、铺 货：为满足总代理之潜在客户的不时紧急供货需求，签定合同后，总代理即按基本定价向康澈定购五万元的小型紫外线设备作为其基本货底，该货款在签订合同时与销售目标责任保证金一并交纳。（二）、订货、供货：1、总代理、二级经销商的订货计划统一由省级总代理提交康澈公司。2、总代理商根据自身的订货数量及设备要求，小型管道过滤式设备提前25个工作日，大型污水处理设备提前45个工作日向公司提出订货申请，并与公司签定订货合同。3、二级经销商的订货:小型管道过滤式设备提前28个工作日，大型污水处理设备提前48个工作日由二级经销商向总代理商提出定货申请，公司根据总代理的申请及计划与二级经销商签定订货合同。4、总代理、二级经销商按授信合同约定价目表中的产品价格向康澈公司订货。单项订货合同签定后，所定设备属小型管道过滤式的，各自即向康澈支付30%的定金，余款在发货前一次付清；所定设备属大型污水处理设备的，订货合同签定后各自即向康澈支付30%的定金，余下的在其提货前即支付40%，安装完毕后即支付15%，其客户验货合格后即再支付15%的余款。5、双方约定：总代理、二级经销商应享受的供货溢价款（康澈建议溢价30%左右）属客户支付的后续工程款及尾款。6、总代理、二级经销商须严格按合同规定的进度和时间段支付货款，不得以任何理由拒付或截留客户支付的属溢价款之外的货款。7、若总代理、二级经销商不安约定进度支付货款，当拖欠的货款达到其销售目标责任保证金的30%时，康澈将停止供货，且视其为违约，并可单方面按合同约定解除合同。8、若总代理、二级经销商截留属溢价款之外的客户货款，一经发现，康澈将停止供货，且视其为违约，并可单方面按合同约定解除合同。9、货款未结清的小型管道过流式设备合同批次，康澈公司将不对总经销结算该批次的任何提成及返利；大型污水处理设备合同批次的提成及返利按本节第5条的付款进度结算。10、总代理不收取二级经销商及其客户的货款或其他款项。（三）、物流配送：1、总代理商自己销售的产品，由公司发往总代理商销售地，二级经销商订购的产品由公司直接发往二级经销商指定的地点。2、由公司发往总经销和二级经销商的物流费由公司承担，总经销和二级经销商配送至客户所在地的物流费由其各自承担。（四）退换货：1、自客户收到康澈产品之日起（以正式物流单据收货日期为准，下同）起三日内开箱验货，若发现所购买康澈紫外线设备的零部件在运输途中损坏或有质量问题，公司免费予以及时换货；换货的产品损耗及物流成本由康澈承担。2、符合合同中约定的退货条件，退货的设备及物流成本由康澈承担。3、若系总代理、二级经销商和客户原因需要退换货的，所退换产品的协议定价及物流费由其各自承担。 4、退换货后，康澈与总代理或二级经销商均需按会计科目进行规范的帐务处理。四、总代理、二级经销商返利、提成及奖金等：（一）、省级总代理：1、招商阶段的返利：省级总代理每招纳一个二级经销商，康澈总公司给予其2万元(含税)的奖励，在所开发的二级经销商目标责任保证金到位后，由省级总代理提出返利申请及相应金额的代理费用发票并提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后（在 7个工作日内完成），三日内付款至省级总经销指定帐户。操作流程：省级总代理提出申请、发票办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款2、月销售提成返利：省级总代理享受合同约定的月提成返利范围和返利标准，即每月按货款结清的合同批次及销售额（合同约定的协议供货价）进行提成返利（均含税，且须提供代理费用发票）。结算省级总经销月提成返利时，统计数据以每月最后一日为基准日，统计范围为当月货款全部结清的合同批次数量，统计核对由省级总代理提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票，省级总代理于次月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每季度次月底之前前付款至省级总代理指定帐户。操作流程：省级总经销提出数据、发票办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。3、完成及超额完成任务后的季度奖励：根据合同执行情况，按合同约定结算，每季度结算一次（均含税，且须提供发票）。结算省级总经销完成任务额及超额的季度奖励时，统计数据以每季度最后一日为基准日，统计范围为该季度货款全部结清的合同批次数量，统计核对由省级总代理提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票，省级总代理于每季度次月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每季度次月底之前前付款至省级总代理指定帐户；第四季度纳入年终一并结算。操作流程：省级总经销提出数据、发票办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。未完成季度销售任务者不享受季度奖励。3、完成及超额完成任务后的年终提成及奖励：依据省级总代理合同书，康澈对省级总代理已完成全年任务及完成后的超出部分，并结清双方合同货款的总额予以提成及奖励。统计数据以合同期满一年之最后一日为基准日，统计范围为当年货款全部结清的、完成和超额完成任务的合同批次数量，统计核对由省级总代理提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票，省级总代理于每个合同年度次月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每个合同年度次月底之前付款至省级总代理指定帐户。未完成年度销售任务者不享受年度提成及奖励。操作流程：省级总代理提出数据、发票办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。4、合同期终结的奖励及其他红利：1）、合同期完成销售任务总额后，康澈依据省级总代理合同书约定的比率对其予以相应的奖励。2）、对合同期超额完成总销售任务的超出部分，康澈依据省级总代理合同书约定的比率对其予以奖励。3）、对连续三年或三年总和完成全部任务的省级总代理商，康澈公司按合同约定给予其一定数额的的干股参与分红，但前提是该省级总代理商愿意在平等互利、合作双赢的前提下签定下一阶段的长期合作合同。 未完成合同期任务者不享受此奖励及红利。（二）、二级经销商1、月销售提成返利： 二级经销商享受合同约定的月提成返利范围和返利标准，即每月按货款结清的合同批次及销售额（合同约定的协议供货价）进行提成返利（均含税，且须提供代理费用发票）。结算二级经销商月提成返利时，统计核对由二级经销商提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票提报省级总代理，省级总代理于每月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每季度次月底之前前付款至省级总代理指定帐户。操作流程：二级经销商提出数据、发票省级总代理审核确认办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。2、完成及超额完成任务后的季度奖励：依据二级经销商合同书，康澈按季度对二级经销商已结清双方合同货款项且完成任务及完成后的超出部分予以奖励。结算二级经销商完成任务额及超额的季度奖励时，统计数据以每季度最后一日为基准日，统计范围为当季度货款全部结清的合同批次数量，统计核对由二级经销商提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票提报省级总代理，省级总代理于每季度次月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每季度次月底之前前付款至省级总代理指定帐户；第四季度纳入年终一并结算。操作流程：二级经销商提出数据、发票省级总代理审核确认办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。未完成季度销售任务者不享受季度奖励。3、完成及超额完成任务后的年终提成及奖励：依据二级经销商合同书，康澈对二级经销商已完成全年任务及完成后的超出部分，并结清双方合同货款的总额予以提成及奖励。统计数据以合同期满一年之最后一日为基准日，统计范围为当年货款全部结清的、完成和超额完成任务的合同批次数量，统计核对由二级经销商提出基础数据，并出具相应金额的代理费用发票，省级总代理于每个合同年度次月15日前提供审核确认资料，经办事处确认，康澈总公司市场营销中心、财务中心审核并报总经理批准后于每合同年度次月底之前付款至二级经销商指定帐户。操作流程：二级经销商提出数据、发票省级总代理审核确认办事处确认公司市场营销中心审核公司财务中心审核总经理审批总公司财务中心付款。未完成年度销售任务者不享受年度提成及奖励。4、合同期终结的奖励及其他红利：1）、合同期完成销售任务总额后，康澈依据省级二级经销商合同书约定的比率对其予以相应的奖励。3）、对连续三年或三年总和完成全部任务的二级经销商，康澈公司按合同约定给予其一定数额的的干股参与分红，但前提是该二级经销商愿意在平等互利、合作双赢的前提下签定下一阶段的长期合作合同。未完成合同期任务者不享受此奖励及红利。五、日常财务业务：1、省级总代理和办事处每周六下午5:00前向康澈总公司运营、财务部门报送客户动态情况汇总表（包括已签约、签约客户的基本情况、所订购产品信息、应收货款进度及额度，拟开发的新客户基本情况，开发进度，存在问题及原因等）资金日报表（包括应收、应付等资金往来细节），将每周发生的资金变动做一个简单的归纳汇总，以便于总公司财务随时掌握各省级总代理的经营情况。总公司财务每日5:30前向总经理报送总公司资金日报表。2、康澈公司、省级总代理和二级经销商须互相协作做好财