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简政放权背景下商事制度改革研究 摘要：商事制度改革是减少行政审批、释放市场潜力的重要举措。党的十八大以来，在简政放权背景下，我国商事制度改革经历了开始实施、积极推进到深入改革的历程。这一改革释放了市场活力，促进了产业结构调整，缓解了就业压力，激发了创新创业的积极性，也存在市场主体失信、信息不对称、部门配合不协调、事中事后监管滞后等问题。针对这些不足，商事制度改革可以进一步完善法律法规、加强数据分析、加强诚信体系建设、明确部门职责和实现信息共享。 下载 关键词：简政放权 商事制度 改革研究 市场监管 中图分类号：D923.99 文献标识码：A 党的十八大和十八届三中全会提出的简政放权、建设服务型政府为我国的改革指明了方向。作为简政放权的“先手棋”，商事制度改革可以更好发挥政府作用，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。自2014年3月起，我国正式实施商事制度改革。在过去的3年中，商事制度改革进行了一系列探索，取得了显著成就也暴露了一些问题。对这一过程进行回顾总结，针对存在的问题提出解决对策，具有重要的现实意义。 1 党的十八大以来商事制度改革进程 1.1拉开序幕，正式实施（2014年及以前） 商事制度改革在全国范围内拉开序幕的标志性事件是李克强总理在2013年10月亲自部署的包括“注册资本认缴制”“取消企业年检制度”等内容的注册资本登记制度改革，而后在2014年3月1日，我国的商事制度改革正式实施。改革的具体措施主要有以下三个方面。 首先，坚持市场化的改革方向。把企业年检制度改为年报公示制度，把注册资本实缴登记制改为认缴登记制，把“先证后照”改为“先照后证”，进一步简化市场准入程序。其次，用法治推动改革。全国工商行政管理部门配合国务院修改了10部行政法规，配合全国人大修改了公司法，自身制定了4个规范性文件、2个技术标准，修订了7个部门规章。再次，以试点推动改革。自2012年以来，工商总局鼓励地方在法律允许的范围内先行先试注册资本登记制度改革，建立深圳、珠海、顺德、东莞和上海自贸区5个商事登记制度改革试点。 1.2积极推进，有效实施（2015年） 2015年，商事制度改革一系列举措有效实施，释放了市场主体活力，大大促进了大众创业、万众创新。 首先，全面推进“三证合一、一照一码”登记制度改革。原来企业登记时需要分别核发工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证，改革之后只需要由工商行政管理部门核发一个加载统一社会信用代码的营业执照。其次，实施“双随机”创新监管。2015年我国首次推行随机抽取被检查对象、?S机选派检查人员的“双随机”抽查机制，创新政府管理方式，规范市场执法行为。再次，开展“全国一张网”信用建设。把一个企业全部的工商登记信息和受到的处罚都归集到这个企业的名下，放到“全国一张网”上面。此外，各地还依托这一企业信息公示系统，分析信息数据，建设全国统一的经营异常名录数据库。最后，建设小微企业名录。各地积极建设小微企业名录系统，建立小微企业发展的信息互联互通机制，在申请、扶持、导航方面充分发挥功能。 1.3深化改革、持续推进（2016年） 2016年的商事制度改革在2015年的基础上持续推进，进一步处理好政府和市场的关系，进一步释放市场活力，助推“大众创业、万众创新”。 首先，市场准入便利化。2016年10月1日，在营业执照、税务登记证和组织机构代码证“三证合一”的基础上实现了包括社保证和统计证的“五证合一”，方便企业市场准入。此外，还推进企业名录和简易注销试点工作，在上海自贸区推进“证照分离”，进一步减少前置和后置审批。其次，转变监管方式。从过去的以审批为主的准入监管、审批监管和企业年检转向事中事后监管和自主年报。国家企业信用信息公示系统初步建成，信息信用记录全部向社会公开。推行“两随机、一公开”的检查方式，各相关部门联合惩戒。再次，进一步优化服务。重点扶持小微企业，综合小微企业名录和对其的扶持政策，落实小微企业扶持政策。 1.4继续深化改革（2017年） 2017年政府工作报告对本年商事制度改革提出了要求，要继续深化改革。“多证合一”减少不必要的证，继续推进市场准入便利化；进一步加强政府各部门的协调，让企业最多跑一次；争取在年底之前实现企业全程电子化申请、登记和领取电子营业执照；在全国范围内对没有营业、没有债权债务的企业实行简易注销；全面实施“两随机、一公开”联合检查，综合工商管理部门市场监管的职责，进行一次性检查。 2 党的十八大以来商事制度改革状况 目前，我国实施商事制度改革已经进入到第四个年头。全面总结改革成效、客观分析改革不足，对于继续深化商事制度改革具有重要意义。 2.1党的十八大以来商事制度改革取得的成就 2.1.1市场主体数量增长，释放了市场活力 商事制度改革降低了市场准入门槛和创业成本，推动了工商注册制度便利化，促进了市场活力的迸发。2016年市场主体增加1651.3万户，增长率为11.6%，截至2016年底，全国各类市场主体实有8705万户。投资者表现出极大热情，各类市场主体发展迅猛。 2.1.2促进产业结构调整，助推经济转型升级 商事制度改革推动了产业结构优化升级，促进了产业结构调整，加快了第三产业特别是现代服务业发展。服务业新登记企业在2016年是446万户，占新登记企业总数的80.7%，同比增长24.7%左右。服务业实有企业截至2016年底是1972万户，占企业总数的76%，日平均新登记1.5万户。 2.1.3带动就业增长，缓解就业压力 通过商事制度改革，新设企业大量增长，创造了大量就业机会。改革促进了个体私营经济发展，小微企业发展活跃。截至2016年底，全国个体私营经济从业人员比2015年底增加2782万人，实有3.1亿人。在经济增速放缓的情况下实现了就业的不减反增，商事制度改革在其中起到重要的作用。 2.1.4降低创业门槛，激发创新创业积极性 目前我国经济发展进入新常态，商事制度改革适应这一变化，降低了创业门槛，激发了民众创业的积极性。市场主体旺盛增长，小微企业发展良好，2015年初次创业企业占85.8%，并且将近半数企业实现纳税。大学生掀起创业热潮，高校毕业生自主创业势头高涨。 2.2党的十八大以来商事制度改革存在的不足 2.2.1市场主体参差不齐，出现诸多失信行为 商事制度改革为企业发展提供了诸多便利，但在此过程中也引发了一些市场主体的失信行为。部分市场主体由于对政策的误读或者对个人诚信不重视，利用政策空隙出现失信行为。将注册资本实缴登记制改为认缴登记制这项措施本来是针对具有资本实缴能力但无法短期交纳的注册申请群体，让他们“先上车后买票”，而现实状况是一些申请注册企业故意延长出资缴纳期限，存在注册资本不实及出资金额和期限盲目随意甚至完全不缴的问题。 2.2.2信息不对称，存在“信息孤岛” 商事制度改革中开展了“全国一张网”信用建设，把企业所有的工商登记信息和受到的处罚都归集到这个企业的名下，便于工商管理部门、社会和其他各个方面的查询。但在实际操作中，一些监管信息没有征集到位，不能全面反映企业的信用状况，信息并没有实现真正意义上的信息互通、资源共享，也给查询的公众和企业带来困扰。 2.2.3部门配合不协调，事中事后监管滞后 商事制度改革实行“证照分离”，强调“宽进”和“严管”的科学监管体系，登记机关不再进行实质审核，这就给审批部门带来了管理压力。因此，在审批部门监管力量薄弱的情况下，企业注册、审批不同步，出现有照无证经营。监管部门职责不清、交叉重叠，工商与许可审批部门监管界限不清晰。在“宽进”之后的“严管”过程中，后续一系列监管不能及时跟进，出现监管不力、脱节空档问题，存在监管的灰色地带。 3 继续深化商事制度改革的建议措施 促进企业“进、行、退”自由、有序、规范是推进商事制度改革的目的。商事制度改革需要在总结改革经验、反思存在不足的基础上，探索继续深化改革的可行性措施。 3.1完善法律法规，加强制度建设 在我国，商事制度分散于众多法律法规之中，法律法规、规章制度需要进一步集中完善。改革深入过程中，一些改革成果没有体现在法律法规中，导致法规与现实脱节，不能对改革起到指导约束作用。因此，要?母锏某晒?经验及时总结整理，使立法紧跟改革步伐。 针对部门之间配合衔接不协调、监管滞后的问题，相关部门应该展开广泛地调查研究，发现存在的政策空隙和漏洞，对职能模糊交叉的领域进一步明晰职责，完善商事制度改革法律体系，许可审批部门要进一步制定完善审批许可和监管配套措施。 3.2利用大数据优势，加强数据完善、分析与应用 随着网络技术的发展，政府管理的技术手段和方式方法也要适应信息时代的要求。在商事制度改革过程中，要充分利用大数据的优势，加强对企业信息的完善、分析与应用。 首先，完善数据信息是基础。可以以电子卡系统为载体，以企业信息为中心，进一步统筹各类数据资源，建立商事大数据中心。其次，要对数据进行有效分析，提升大数据分析能力。一方面可以通过监管部门的审批时间及进度，发现监管过程中存在的漏洞问题，有针对性地提出可行性改进措施；另一方面，通过综合分析数据，评定企业的风险等级，加强对高风险等级企业的监管。在科学的数据分析模型下，有效预测、及时发现市场监管新的风险点，调整监管方向和重点，合理配置监管资源，实现监管的精准化和信息化。 3.3明确部门职责，加强信息共享 针对部门配合不协调、监管滞后的问题，要全面梳理各部门职责分工，明确各自的监管责任和部门权力，避免出现监管漏洞和重复监管问题。将简政放权之后各部门的监管职责、工作标准程序形成正式文件公开，有利于部门内部执行，也方便公众配合监督。此外，各部门可以建立切实可行的绩效体系，制定绩效标准、划分绩效等级，评估部门工作过程以及社会满意程度，及时发现问题，提升监管水平。 各部门要建立畅通的信息沟通渠道，加强信息互联共享。通过有效的信息共享平台，及时掌握审批结果，从而实现联合惩治、综合执法，逐步建立起跨部门联动响应机制。 3.4全方位监督制约，加强诚信体系建设 健全的诚信体系是经济社会发展的基石，必须认识到诚信体系建设的重要性。“全国一张网”企业信用信息公示系统争取在2017年底全部建成，要依托这一数据共享平台，对各级政府部门涉及市场主体的各类信息进行汇集公示，建立规范统一的信用信息征集公示制度，充分利用这一系统对市场主体进行监督。 建立部门联动监管响应机制，落实“一处违法、处处受限”的理念，多部门、多领域对失信商事主体共同实施惩戒。增加企业失信成本，增强企业诚信自律意识，倡导商事主体诚实守信、公平竞争。此外，还要