机械加工专业公司二零一二年度成本管理创新项目申报材料.doc

山东能源机械集团有限公司管理创新项目申报书项目名称探索全面成本管控在企业发展中的作用主要完成人袁晓波、吕宏伟、巩杰、张强、吕汝华、李斌、张祥伟、李涛、李刚、盛群起止时间2012年1月1日-2012年12月31日项目主要内容： 今年以来，受国际、国内经济发展形势影响，煤炭价格大幅下降，整个煤机行业存在严重的供需失衡。面对严峻的发展形势,只有通过进一步强化、凸显产品性能、价格、售后服务等各方面优势，提升产品主导竞争力，持续增强抵御风险能力，才能保证企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。在产品质量、性能差异不断缩小的今天，明显的价格优势将使企业在激烈的市场竞争中 “独树一帜”。为此，机械加工专业公司将 “成本管控”工作作为2012年重点工作之一。工作中，机械加工专业公司立足实际，用科学发展的眼光去寻找问题、分析问题、解决问题，打破常规、创新管理、敢于尝试，并形成独具特色的“因素分析和双向分析”成本管控思路，以“一提”、“一降”为中心目标，围绕“成本”做文章，摸索出了一条兼具实用性、科学性、创新性的高效管控成本之路。双向分析法加速过程成本降低。所谓双向分析法，就是通过开展成本“横向、纵向分析”，达到全面了解生产各环节成本管控重点的目的，从而增强具体措施应用的针对性、全面性和科学性。横向明确成本具体分类，纵向以时间为界限，以各环节为纽带，将成本管控分为生产前成本管控、生产中成本管控和生产后成本管控。在实际工作中，机械加工专业公司在运用“双向分析”的基础上，形成了成本管控五项措施。分别是：（1）、常规成本支出与员工工资直接挂钩；（注：常规成本为辅材、电费等支出）（2）、非生产性成本支出，严格审批制度；（3）、精打细算，减少产前成本支出；（4）、提高刀具利用率，加强工装制作，降低产中成本支出；（5）、抓安全、常检查、勤养护，减少产后成本支出。因素分析法全面提高生产效率。所谓因素分析法，就是通过明确各环节对象，即效率提升过程中的主、客体，以参与对象为基础，逐一挖掘效率提升潜力，既能保证措施制定的针对性，又能保证效率提升过程主体的广泛性。具体来讲影响效率提升的主要因素有：业务水平、设备应用等“硬件”因素，及工艺研发、制度措施、安全生产等“软件”因素影响。按照“因素分析法”要求，从“硬件”和“软件”影响因素出发，形成了效率提升五项措施。分别是：（1）、强化员工业务技能素质培养，保证效率提升质量；（2）、加大工装制作、工艺优化力度，保证效率提升速度；（3）、加强各环节质量自治管理，确保效率、质量双提高；（4）、建立奖罚、倡树典型，强化提高员工效率意识；（5）、提高员工安全生产意识，保证生产效率显著提升。从成本和效率着手，通过层层梳理生产流程，明确成本管控重点，细化管控措施，从源头杜绝管理空白点，实现成本降低和效率提升的双重驱动作用，带动产品竞争力的综合提升。自2012年初，以“因素分析和双向分析”成本管控思路下的全面综合成本管理控制实施以来，机械加工专业公司单位产值成本同比下降18%，成本显著降低的同时又能有效保证产品质量和效率，极大的提高了产品的市场竞争力。在成本管控一系列措施实施下，产生了巨大的正向连锁作用，使机械加工专业公司在2012年度外拓市场工作中取得了显著成绩。截止目前机械加工专业公司实现2012年局外自揽加工销售收入397.78万元，是2011年全年183.7万元外部自揽收入的2.16倍