2007年卫生部门决算分析报告范本.doc

黑龙江省卫生厅2007年部门决算分析报告 一、部门基本情况1.部门职能黑龙江省卫生厅主要职能：一是贯彻和组织实施党和国家卫生工作方针、政策、法律、法规以及规章；研究制定全省卫生工作政策、法规及全省事业发展规划和战略目标，制定技术规范和卫生标准并监督实施；研究提出全省区域卫生规划，统筹规划与协调全省卫生资源配置，制定社区卫生服务规划和服务标准，指导卫生规划的实施。二是研究制定全省农村卫生、妇幼卫生工作规划和政策措施，指导初级卫生保健规划和母婴保健专项技术的实施；贯彻预防为主，开展全民健康教育，制定全省人群危害严重疾病的防治规划；组织对重大疾病的综合防治，依法监督血站、采浆站的采供血及临床用血质量；研究拟定全省重点医学科技发展规划，组织全省重点医药卫生研究攻关，指导医学科技成果的普及应用工作。三是监督管理全省传染病防治和食品、生活饮用水、职业劳动卫生、放射卫生、学校卫生；组织制定全省食品、化妆品、保健用品，消毒产品的卫生管理规范并负责认证工作。 四是研究拟定全省卫生人才发展规划、制定卫生人员职业道德规范的实施细则，组织实施卫生机构编制标准、卫生技术人员资格认定标准。五是依法监督和组织协调指导全省爱国卫生工作，承担全省爱国卫生运动委员会的日常工作，协调有关部门做好地方病防治工作。六是负责干部医疗保健领导小组确定的保健对象的医疗保健工作，按照规定管理省直各部门有关干部的医疗工作。七是组织调度全省卫生技术人员力量，协助地方政府和有关部门对重大突发疫情、病情实施紧急处置、防治和控制疫情、病情的发生、蔓延。2.机构情况及增减变动原因2007年末共有机构数是33家，其中全额预算单位为21家（中等专业学校3家、疾病控制机构6家、妇幼保健机构1家、行政机关2家、其他卫生机构9家），差额预算单位为12家医院。该机构比去年没有增加机构数量。3.人员情况及增减变动原因2007年末共有财政供养人数20214人，比上年净增加1002人，增加比率5.22%，其中在职人员14673人，比上年净增加800人，增加比率5.77%，其原因是在职人员退休和工作调动；离休人员521人，比上年净减少22人，减少比率4.05%，其原因是离休人员死亡；退休人员4948人，比上年增加152人，净增加3.17%，其原因是在职人员退休。二、部门预算执行情况分析1.收入支出结构分析（1） 各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重1）、各项收入构成比例分析：本年收入总额：428435.16万元，其中财政拨款收入56183.2万元，预算外资金收入1678.52万元，事业收入371658.02万元，其他收入593.94万元。其收入构成分析：财政拨款收入占本年收入总额13.11%，预算外资金收入占本年收入总额0.39%,事业收入占本年收入总额86.75%，其他收入占本年收入总额0.14%。2）、各项支出构成比例分析：本年支出总额423273.33万元，其中基本支出174515.21万元，占总支出的41.23%，其基本支出构成比例为人员支出占基本支出的53.12%，公用支出占基本支出的27.88%，对个人和家庭补助支出占基本支出的18.96%；其他资本性支出占基本支出的0.04；项目支出248758.13万元，占总支出的58.774%，其项目支出构成比例为行政事业类项目支出占项目支出的99.10%，其他类项目支出占项目支出的0.9%。（2） 本部门收入支出按所属单位分布情况：见附表“地方预算单位行政事业类收入、支出结构对比情况表” 2.收入支出与预算对比分析（1） 预、决算差异总体对比情况：2007年预、决算差异情况对比分析表 单位：万元项 目预算数决算数决算比预算增减差异额（+-）决算比预算增减差异率（%）1、收入项目3621064284356632918.32财政拨款561835618300.00预算外资金13500-1350事业收入3045733716586708522.03其他收入594594事业基金弥补3486-34862、支出项目3655924232735768115.781）基本支出71184174515103331145.16人员支出447489269947951107.16公用支出88324865439822450.88对个人家庭补助支出 17604330941549087.99其他资本性支出68682）项目支出294408248758-45650-15.51公用支出1760312310575502631.26对个人家庭补助支出 8585其他资本性支出1163122619-113693-97.75基建支出20651499712932626.25 （2） 预、决算差异原因分析：2007年部门预算安排收入362106万元，其中：财政拨款 56183万元，预算外资金 1350万元，事业收入304573万元。2007年部门决算比部门预算增加66329万元，其中预算外资金减少1350万元，行政性预算外收入没有发生，使预算外收入减少。事业收入增加67085万元，增加主要因素是基础设施建设报表合并进财政决算报表中，因此，自筹基建款项列示在事业收入中，增加了事业收入金额；医院类单位本年度都加强了医疗服务质量，对单位的事业收入的创收有一定的帮助。 2007年部门预算安排支出365592万元，其中基本支出71184万元，包括人员支出44748万元，对个人家庭补助支出 17604万元，公用支出 8832万元；项目支出294408万元，2006年部门决算比部门预算总支出增加57681万元，其中基本支出增加103331万元，包括人员支出增加47951万元，对个人家庭补助支出增加15490万元，公用支出增加39822万元。项目支出减少45650万元。人员支出增加原因：2007年工资调资及补发工资，增加人员工资、一次性奖金、滚动工资等原因。对个人家庭补助支出增加变动原因是由于2007年工资调资及补发工资，增加离退休人员工资，相应调增住房补贴和住房公积金，公用支出增加原因是由于事业收入增加，使相对应的事业公用支出增加。3.收入支出与上年度对比分析（1） 与上年度各项收入支出的总体对比分析2007年与2006年收入支出对比情况 单位：万元项 目2007年2006年07年比06年增减差异（+-）1、收入项目42843534226886167财政拨款561834302613157预算外资金01928-1928事业收入37165829677874880其他收入594536582、支出项目423273330686925871）基本支出1745159245582060人员支出926995679335906公用支出486542030628348对个人家庭补助支出 330941535617738其他资本性支出68682）项目支出24875823823110527公用支出23105720678424273对个人家庭补助支出 8585基本建设支出26193080-460其他资本性支出1499731447-16450 （2） 收入支出增减变动原因分析根据上述分析表：收入项目2007年决算数比2006年决算数净增加为86167万元，其中财政拨款增加为13157万元、预算外资金减少为1928万元、事业收入增加为74880万元，其他收入增加为58万元。财政拨款收入的增加主要的原因为调整及补发工资所产生的；事业收入增加原因是基础设施建设报表合并进财政决算报表中，因此，自筹基建款项列示在事业收入中，增加了事业收入金额；医院类单位本年度都加强了医疗服务质量，对单位的事业收入的创收有一定的帮助。由于收入项目增加、基建报表合并以及各单位在实际执行过程中会遇到一些不可预见的因素，所以造成支出项目净增加为92578万元，其中基本支出净增加82060万元，占总支出净增加的比例88.63%，其增加基本支出原因是07年调整工资，增加职工工资和离退休费 。项目支出净增加10527万元，占总支出净增加的比例11.37%，其项目支出净增加原因是基建项目支出的增加；学校扩大招生在校学生人数增加，支付给教师的课时津贴及学生的实习费用也随着加大；按定额管理公用支出财政下达办公费、差旅费等指标太低，相应项目管理的公用支出随之增加等相关因素。4.年末收支结余情况分析（1） 分单位收支结余情况2007年末收支结余为984万元，其中，基本支出节余为27万元，含财政拨款节余10万元，为省卫生厅滚存节余；项目支出节余956万元，含财政拨款节余607万元，其中省卫生厅信息统计中心节余37万元；疾病控制中节余292万元（基建节余2万元）；省医院节余348万元，均为基建节余；哈医大二院节余280万元，均为基建节余。（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因省卫生厅信息统计中心项目支出节余为上年项目业务费滚存节余；疾控中心经费结余主要是用于艾滋病、禽流感、出血热防治消毒工作等专项经费，该经费为连续使用经费，今后继续用于疾病控制工作。5.资产负债情况分析：2007年共有33家单位，其中2家为行政单位，31家为事业单位。其资产负债情况分析如下：2007年末行政单位资产总值为4491万元，负债总值为479万元，资产负债率为10.66%，在资产总值中，流动资产为506万元，占11.26%，固定资产3985万元，占88.74%；在负债中：流动负债为479万元，占100%，年末净资产为4013万元，其资产负债结构比较合理。2007年末事业单位资产总值为743090万元，负债总值为257786万元，资产负债率为34.69%，在资产总值中，流动资产为244317万元，占32.88%，固定资产440166万元，占59.23%；在负债中：流动负债为257786万元，占100%，年末净资产为485305万元，其资产负债结构比较合理。三、决算编制中存在的问题及改进建议1、决算报表中财决社补01表“社会保障医疗机构收支决算表”与财决02表“收入支出决算表”的钩稽审核公式有错误。 2、财决社补01表不能真实的反映医院的医疗收支、药品收支情况财决社补01表“社会保障医疗机构收支决算表”的结构是按医院会计制度的要求设置的，但表中“医疗收入”加“药品收入”，要求与财决03表“行政事业类收入表”科目编码为“150101”的“医院事业收入”金额相一致，在这种情况下只能对医疗收入、药品收入金额进行调整填列，财决社补01表与