某县水务集团供水厂财务调研报告.doc

某县水务集团供水厂财务调研报告一、供水厂的基本情况 1、XX县水务集团供水厂于2002年开始筹建。2003年批复了项目的可行性研究报告，概算投资9874万元。2006年批复了项目的初步设计，项目总投资9126.95万元。工程自2007年破土动工，截至到2010年完成厂区等附属物建设。2011年至2012年进行工艺设备按装调试工作，在两年的时间里多次研究改进方案，于2014年4月水质调试完成达到生活饮用水的卫生标准。 2、供水厂隶属于水务集团自来水公司。现有人员91人，主要分布在生产、化验、送水、维修、管理等项工作。 3、资产总额68，173，298元。其中;房屋19，918，953元，用于生产48，254，345元。由于工程没有验收暂时在过度科目“在建工程”中列支资产的分类企业只能粗略计算。 4、负责总额（投资总额）9126.95万元。截至到目前为止已经偿还各行资金7237.44万元，其中;已偿还农发行2000万元。开行2470万元，省专项资金1065万元，国债转贷450万元，县财政1252.44万元。期末负债总额（尚欠的工程款）1，889.51万元。（明细在往来账中列出） 5、年设计生产能力40，000吨。XX城内每天实际用水量在20，000吨。目前供水厂新管网每天供水70008000吨。城市周边还分布22眼深水井，每天供水10，000吨。 二、供水厂的实际营运收入与营运成本 1、营运收入 1）供水厂营运收入截至8月末3，697千元。预计到年末能达到4，500千元。 2）污水处理截至到期末是1，000千元 注：扣除不可比因素后（不缴排污费）建筑施工单位、外驻单位、行政事业单位、洗浴中心（自打水井）、跑冒滴漏等。 3）财政核定在职、退休人员工资补助1，738千元 以上三项收入总额7，238千元 2、营运成本（变动成本） 1）供水厂人员工资及各项费用2，280，011元 其中：人员工资：91人1，200元12=1，310，400元 福利费 1，310，400元14=183，400元 教育经费 1，310，400元1.5=19，650元 工会经费 1，310，400元2 =26，200元 住房公积金1，310，400元6/=78，600元 五险 1，310，000元30.1=394，310元 增值税 254，716元（暂按企业数测算） 城市维 12，735元（暂按企业数测算） 2）管理费用办公费、报刊费及零星费用，参照行政事业单位标准核定45，500元。 3）动力费3，088，817元，测算暂时按企业计算数为准，在营运的过程中按电业局实际发生数结算入账。 4）燃料费及油料，采暖面积8080加房屋增高因素总面积为11，473，需要资金693，000元。如有涨价因素企业打报告请示追加。企业现有机器设备多种，每年需耗用柴油50吨，金额418，880元。两项合计1，111，880元（以上的燃料及油料可以通过采购办招标，测算暂时按企业报告数核定）。 5）药物费4，380，000元，由于这项费用是水处理的主要原材料开销很大，建议政府采用招标的形式以便减少浪费杜绝不必要的损失，测算时暂按企业数据为依据。 6）维修费，暂时按365，000元，当年发生的维修费打报告拿出计划明细表，经过各部门同意方可列支。建议，明年年初确定一个比例每月提取挂在“待摊费用”当年不能有结余，如有结余期末原路冲回。 7）折旧费（固定成本）2，833，738.76其中：管网38，715，906.670.9520年=1，839，005.56设备9，538，440.390.9520年=453，075.92 房屋19，918，952.730.9535年=540，657.28 折旧费的提取：建议等整个工程验收结转完毕后，企业按固定资产的分类，计算上报年折旧率明细表，经主管股办同意方可执行不能随意调整，一旦确定不能更改。现企业测算提取比例略高暂时按企业上报数确认。 以上七项费用合计14，104，446元 三、企业往来账的情况 截至到目前，水务集团尚欠工程款1，889.51万元。 其中：工程监理费 16万元 省安装公司 528.1万元 宁波XX生态 484.7万元 X市容升降水 139.47万元 厂区附属工程 82.4万元 源头输水管线 21.18万元 供水监控电源 4.5万元 配水管线 509.2万元 总体验收费用 100万元（含60万元设计费） 四、关于排污费收缴情况 1）排污费2011年以前有独立部门来管理，由于收缴难度很大根本维持不了正常发生的各项费用，后经政府部门的协调同意和供水捆绑着收缴，这样2012年收缴69万元。2013年90万元。2014年8月末72万元。 2）今年有关部门到水务集团检查，针对收费问题提出意见，把排污费列为应是两条线运行，专户存储返还后列支。在我们测算的过程中发现供水厂已经把这项收费作为了营运收入，并且上缴了各项税金，我们考虑这些因素后暂时把排污费作为营