小学资产清查工作报告2017.doc

小学资产清查工作报告2016明光市教育局：根据明光市行政事业单位资产清查工作实施方案、明光市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定及资产清查工作的有关制度、政策，做到统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求。我单位及时组织人力和物力，经过两紧张有序的工作，已经按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、 资产清查基本情况(一)工作基准日本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日(二)工作起止日期本单位于20xx年4月1日至20xx年4月16日期间进行了资产清查工作(三)单位资产清查工作具体实施情况1.资产清查的组织工作认真学习有关文件，全面理解认识本次清查工作的意义、任务和目的，端正态度成立相关组织，各项登记工作要做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财务账目要清楚，彻底查清经济状况。 清查内容为单位基本情况、财务清理、财务清查和制度完善。 成立以校校长为组长的工作领导小组。2、资产清查工作程序等内容办公室由潘电强负责全面工作兼财务登记。陈绍金同志负责校舍的登记。童德金同志负责图书馆资料。陈必文同志负责电教仪器。潘文学同志负责理化教学仪器的登记。3、其他工作情况根据市教育局教计(20xx)26号文件精神，结合我校实际，为做好我校资产清查工作，经校务会研究决定，成立涝口中学资产清查工件领导小组并下设办公室，组成人员如下：组长：任树荣副组长：王凤林成员：许宝玉、陈绍金、潘电强、童德金、陈必文、潘文学办公室主任：王凤林二、 资产清查工作结果(一)资产清查结果应包括以下内容：通过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损溢情况的清查，其结果为：资产清查数为742177.61元，负债清查数241446.75元，净资产清查数为50xx30.86元。(二)单位清查出的会计差错调整情况应包括以下内容：截止20xx年12月31日，本单位账面资产总额为742177.61元，此次资产清查中发现会计差错影响资产总额减少(增加)0元，调整后资产总额的资产清查基准数为742177.61元。具体情况为： 做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管理情况，财务账目要清楚(三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况应包括以下内容：截止20xx年12月31日，本单位资产总额的基准数为742177.61元，此次资产清查中共清查出资产损失(收益)0元，清查出的资产损失占资产总额的基准数0%。资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)0元、固定资产损失(收益)0元、对外投资(有价证券)损失0元、对外投资(有价证券)收益0元、无形资产损失0元、无形资产收益0元、其他资产损失及资金挂账等71474元。(四)单位申报处理的资产损溢截止20xx年12月31日，本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失(收益)0元，申报处理的资产损失(收益)占资产总额的基准数0%。本次资产清查，本单位申报资产损失(收益)0元，其中流动资产损失(收益)0元，固定资产损失(收益)0元，对外投资损失(收益)0元，无形资产损失(收益)0元，其他资产损失(收益)0元。三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施(一)存在的资产管理问题及产生原因单位在账务清理中，对清理出来的20xx年度的错账，要根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全单位内部各项管理制度。(二)存在的财务管理问题及产生原因面对学校沉重的债务负担。我带领领导班子成员，精心规划，查找原因，制定了5年发展计划和还款计划。精打细算节约有效经费用于教学。(三)相应的改进措施今后，我们会不断克服困难、执行党的教育方针，加强资产管理，全面实行素质教育，努力提高教育教学质量，尽量组织财力、创造条件让学校实行寄宿制，使偏远地的孩子接受现代化的教育，享受优越的教学资源，让涝口乡的教育事业蓬蓬勃勃，生机无限，为涝口乡的世世代代人民孕育、造就大批的科技人才、文化队伍，成长为高素质的社会主义建设者。四、其他需要说明的事项1、 账务清理应当以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理。2、对实物盘点情况进行整理，考虑清查日至基准日间变化.3、将清查明细表与财务账、资产卡片核对，确定盘盈、盘亏数额 。明光市涝口中学根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，我单位已全面完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作报告如下：一、资产清查工作总体状况(一)资产清查工作基准日：20xx年12月31日;(二)资产清查范围：根据清查方案的要求，纳入清查范围涉及本单位占有的具体资产。(三)资产清查工作具体实施情况：1、积极做好前期准备工作。为确保资产清查工作的顺利开展，我单位积极行动起来，成立了以校长为组长的资产清查领导小组，明确分工，要求小组成员务必尽快熟悉资产清查工作的流程及软件的操作，尽快熟悉资产清查文件及相关资料，做好相关准备工作。2、实施资产清查、测量、固定资产重估(无账面原值)、折价(或按规定计提折旧)、填报等工作。(四)资产清查工作取得的成效。1、切实摸清本单位固定资产的总量与结构，通过分类统计、全面盘查，较好地解决了部分资产帐实不符的问题，确保本单位国有资产的安全、完整;同时，比较全面地掌握了本单位资产分布与结构，为提高资产的有效使用率提供了基础数据。2、通过对资产清查软件的学习和使用，可以掌握本单位资产形成到资产处置的过程信息，及时了解本单位资产总量和结构的变化情况，避免资产重复购置和闲置浪费，提高资产的效益。二、资产清查工作结果和处理总体概况：1、清查前资产元，负债元、净资产(会计原账面值);清查后资产净损益元(不包括固定资产折价减值部分和 “未入账”土地盘盈);账面固定资产折价减值额元-元=元;2、清查后本单位资产元，负债元、净资产元(不包括已使用未转房屋建筑物)。具体包括：(一)固定资产状况：清查前固定资产元、清查后固定资产元。1、土地基本情况：清查前，本单位土地，计元单独作为固定资产入帐。清查后，本单位的土地，计元(基准地价每亩16.8万)未入帐;土地性质属国有，土地来源属划拨，未(已)办理土地产权证。2、构筑物基本情况：清查前，本单位构筑物作为固定资产入帐有：，计元。清查后增加，计元，减少，计元，(原因是);清查数为，计元。本单位建筑物未办理产权证。3、其他重要固定资产情况：清查前元，其中通用设备元，专用设备元，电气设备元，电子产品元，仪器仪表元，文体设备元，图书及陈列品元，家具用具元。清查后元，其中通用设备元，专用设备元，电气设备元，电子产品元，仪器仪表元，文体设备元，图书及陈列品元，家具用具元。(二)资产损益和折价状况1、本单位的固定资产损益情况：盘盈资产：元，其中房屋及构筑物元，专用设备元，电气设备元，电子产品及通信设备元，家具用具及其他类元(具体见盘盈资产明细表, 盘盈不包括盘盈土地元未作为固定资产入帐)。损毁资产：元，低值易耗品未达限额资产：元，两项项合计元(具体见盘亏资产明细表)。2、固定资产折价：固定资产原账面值元，折价后金额元，减值额元。3、损益和折价减值处理意见：根据损益原因及行政事业财务制度，我单位将对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额作出如下账务调整：盘盈：借：固定资产：贷：固定基金：损失：借：固定基金：贷：固定资产：折价减值：借：固定基金：贷：固定资产：(三)单位非转经资产状况：无。(四)产权异议资产情况：无。(五)无已使用未转固定资产房屋建筑物。三、清查存在问题分析和整改通过本次资产清查工作，我们发现本单位在资产管理上还存在一些问题，资产清查领导小组要求本单位的资产管理员、帐务负责人做好如下工作：1、固定资产管理员要不断加强业务学习，提高素质，对本年度发生的固定资产资产增减应及时处理，保证帐实相符。2、固定资产管理员要对资产中具体物品的型号、品牌等做好详细记录、造册。3、法人代表、财务人员要继续加强对本单位资产的监督和管理，发现问题及时上报，并在上级资产清查领导小组的指导下作出相关处理。附：小学国有资产清查工作方案小学国有资产清查工作方案为做好2016年广水行政事业单位国有资产清查工作,深化和推进我校国有资产管理工作,确保国有资产的安全完整、合理配置和有效利用,进一步推动财政预算管理制度改革。我校决定在全校开展国有资产清查工作，依据中华人民共和国预算法、行政单位国有资产管理暂行办法(财政部第35号令)、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部第36号令)及市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知(广财发201621号)，结合我校的实际，特制定本工作方案。一、指导思想摸清我校国有资产家底,促进学校资产管理工作的科学化、规范化、信息化建设,建立适应本校管理要求的国有资产管理体制,维护国有资产安全完整,提高国有资产利用效率,确保国有资产保值增值,促进学校各项事业的发展。二、工作目标确保学校国有资产全面纳入规范管理,建立产权明确,配置科学,使用高效,处置规范的资产管理模式。(1)全面摸清家底，对学校基本情况、财务状况及资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地掌握学校资产和财务情况。(2)明晰产权归属.以清查资料为基础,按要求办理国有资产产权占有、变动和注销登记等手续,确保学校国有资产的安全完整。(3)完善资产管理制度.针对资产清查过程中发现的问题,在全面总结、认真分析的基础上,提出整改措施和工作计划,健全完善资产管理制度,提高资产管理科学化、规范化、信息化水平。三、成立领导和工作组织为做好本次国有资产清查工作,学校成立国有资产清查领导小组和清查工作专班。(一)长岭镇中心小学国有资产清查领导小组:组 长:黄明金副组长:彭博 汪琳 李银善成 员:杨明权 李建华 汪先义 杨波 李海华 吕玲 刘先芳(二) 长岭镇中心小学国有资产清查工作专班组 长:黄明金副组长:彭 博 汪 琳 李银善成 员:李海华 刘明启(负责教学功能室仪器设备)汪先义 魏永菊(负责教学方面)杨 波 朱 莉(负责政教方面)赖守河 张运刚(负责食堂方面)刘先芳 何 云(负责填写上报各种材料)国有资产工作专班在清查领导小组的指导下开展工作,办公室设在总务处, 汪 琳同志兼任办公室主任，全面负责学校国有资产清查实施工作。四、清查时间和内容(一)基准日:本次国有资产清查基准日为2015年12月31日。(二)清查时间:2016年4月11日开始,6月10日结束。(三)清查内容:包括财政性资金形成的资产,政府调拨给学校的资产,学校按照有关法规组织收入形成的资产,以及接受捐赠和其他经法律确认的固定资产、流动资产和无形资产等。主要包括:1.学校机构、编制、人员等基本情况;2.土地、房屋及构筑物、在建工程占有使用和权属情况;3.资源类资产、教学设备、食堂设备等其他固定资产的占有使用情况;4.房屋出租、出借和担保、抵押情况;5.学校对外投资和所属经济实体情况;6.国有资产政策、制度的落实和执行情况;7.其他需要清查的重大事项。五、清产核资实施步骤本次国有资产清查工作在学校清查领导小组统一领导下,工作专班各成员分工协作完成专项核查报表,由清查工作专班办公室组织汇总。具体分以下几个阶段:(一)前期准备阶段(4月11日-4月20日)。成立国有资产清查领导小组和工作专班,制定工作实施方案,进行业务培训和各专项分工。(二)清查阶段(4月20日-6月10日)1、清产核资工作专班各成员严格按要求和分工,组织开展各专项清查工作,完成各专项报表的填报,对需要说明的事项附相应的文字说明、证明材料。2、工作专班成员集中开展工作,对各专项报表进行统一汇总,填报,进行审核,生成报表。3、工作专班对本次清查中发现的资金、资产盘盈盘亏等情况提出处理意见,经校委会会研究确定后按照有关规定上报。4、对经过领导小组审核的报表、材料签字、加盖公章,按规定式样进行装订,于6月10日前报中心中学行政办办公室。(三)建章立制、迎接核查阶段(6月21日以后).针对存在的问题和管理工作的薄弱环节,制定整改措施,完善管理制度和方法,建立健全资产管理长效机制,并迎接市财政局对全市行政事业单位资产清查办公室专项核查。六、工作措施(1)、采取分散办公和集中办公相结合的工作方式.各工作人员根据分工独立完成分项报表和相关支撑资料的收集、筛查,在指定时间集中办公对各专项报表进行统一汇总,填报。(2)、采取实地盘点和账帐核对相结合的清查方式.对于固定资产和现金等实物性资产采取实地盘点、以账对物、以物对账的方式,做到不重不漏;账务清理主要针对各种银行账户、债权债务等采取账账核对、对方确认的方式核对和清理,