财务报销制度及流程(非现行,仅参考).doc

财务报销制度及流程巨汇财富财务报销制度及流程51、 目的：52 、适用范围：53 、报销时间的规定：54、 报销制度及流程：54.1、管理规定：54.2、借款流程：64.3、日常费用报销：64.3.1日常费用报销管理规定：64.3.2 日常费用报销流程：74.3.3日常费用报销细则： 差旅费报销：电话费报销：交通费用报销：办公用品、低值易耗品等费用报销：招待费、培训费、及其他费用报销：94.4、工资福利等支出：94.5专项支出财务制度：104.5.1软件及固定资产购置报销：104.5.2广告宣传活动费报销：114.5.3其他专项费用报销：115预算编制管理规定：126本制度中所有签名均应使用身份证上有效姓名。127本制度解释权归公司财务部，未尽条款陆续补充。12报销制度及流程1、 目的：为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2 、适用范围：本制度适用于公司全体员工。3 、报销时间的规定：（一）、日常费用报销：每周二、四为报销日。注：当月最后一个报销日在28号（含）以后，顺延至下个月第一个报销日报销。（二）、借支及其他业务：随时办理。4、 报销制度及流程： 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分为借款制度、日常费用报销、工资福利费用、专项支出等 。 明确费用归属公司，即开发票的抬头：巨汇财富（北京）投资管理有限公司大连分公司4.1、管理规定：(一)、 出差借款及报销：出差人员填写借款申请单按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。(二) 、其他临时借款，只限各部门部长可办理，如采购费用、业务费用、备用金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 、各项借款金额现金超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 、借款销账规定：(1)、 借款销账时据实报销，否则财务人员有权拒绝销账。(2)、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。(五) 、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。4.2、借款流程：(一)、 借款人按规定填写借款申请单。需注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转账或现金。(二)、逐级审批： 审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。（除出差等特殊情况以外，只限各部长可借支公款。）(三) 、财务付款。财务部凭审批后的借款申请单，在2个工作内通知经办人到财务部领款。4.3、日常费用报销：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费及低值易耗品、业务招待费、培训费等。4.3.1日常费用报销管理规定：(一) 、报销人必须提供真实完整的原始凭证（包括发票、收据、入库单及采购小票），以便财务部进行账目处理。 (二) 、报销人必须严格按费用报销单要求填写。1、按原始凭证/发票数注明附件张数。2、报销金额大小写必需保持一致，不得涂改。3、按实际情况简述费用内容或事由。(三)、 无法按要求提供真实有效的原始凭证或原始发票、入库单据及采购小票，一律不予报销。(四)、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。4.3.2 日常费用报销流程：(一) 、报销人按规定填写费用报销单。(二)、 报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。(三)、逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。(四)、携带“已审批合格后的费用报销单、按要求黏贴好的真实有效的原始凭证或原始发票、出入库单据及采购小票” ，前往出纳处报销。4.3.3日常费用报销细则： 差旅费报销：(一) 、费用标准:职 务交通工具住宿标准市内交通一般员工火车硬卧4折及以下机票150元/天公共交通部长火车硬卧及软卧5折及以下机票200元/天公共交通、出租车总经理飞机300元/天实报实销总经理以上飞机实报实销实报实销（二）、费用标准的补充说明：1、 本着节约原则，提倡同性别员工尽可能入住三人标准间或双人标准间。2、 住宿费报销时必须提供住宿发票，不许以其他类型发票进行冲抵。3、 实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分需经总经理审批同意，否则由员工自行承担。4、 招待行为发生前须经总经理批准后方可执行，否则招待费用不予报销。5、 出差期间由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6、 出差或外派学习、培训、会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销。电话费报销：固定电话费：1、说明：（1）、公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许在上班期间打私人电话。（2）、若遇电话费异常变动情况应及时到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。2 、报销流程：固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。需提供发票及缴费详单，否则不予报销。交通费用报销：(一) 、费用标准：员工外出原则上应乘坐公共交通工具，如因特殊情况需乘坐出租车须经部长同意后执行。(二)、 报销流程：1.、报销人按要求填写费用报销单。2.、报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。并提供具体交通费用明细。3、 逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、员工到财务部出纳处签字领款。办公用品、低值易耗品等费用报销：(一)、管理规定：1、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。2、公司行政部每月根据需求，按预算管理编制购置预算，实际购置时填写采购申请单按资产管理办法规定报批。3.、费用归属：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。(二)、报销流程：1、报销人按要求填写费用报销单。2、报销人整理原始凭证或原始发票、经批准后的采购申请单及入库单、采购物品详单，并按规定黏贴。3、逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、员工到财务部出纳处签字领款。招待费、培训费、及其他费用报销：(一)、费用标准：1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。2、培训费:依照人事培训相关制度执行。3、其他费用：根据实际需要据实支付，事前应征得总经理同意。( 二)、报销流程：1、 报销人按要求填写费用报销单。2.、报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。3、 逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、 员工到财务部出纳处签字领款。4.4、工资福利等支出：工资福利包括工资、临时工资、社会保险、各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 (一)、 管理规定： 1、 每月由人力资源部将经总经理审批后的工资支付表交财务部。2、 每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。 (二)、支付流程：1、财务部出纳按要求填写支出凭单。2、逐级审批：审批流程：财务部出纳财务部主管总经理审批。3、财务部出纳付款。4.5专项支出财务制度：专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费、其他专项费用等。4.5.1软件及固定资产购置报销：(一)、管理规定：1 、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。2、公司行政部每月根据需求，按预算管理编制购置预算，实际购置时填写采购申请单按资产管理办法规定报批。3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。4、费用归属：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 (二)、付款流程：1、付款人按要求提供财务采购申请单及合同复印件1份。2、财务按合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票、入库单。4、 逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4.5.2广告宣传活动费报销： (一) 、费用范围： 广告宣传活动费用主要包括：媒体广告、网络广告、宣传活动、其他方式。（二）、管理规定： 1 、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。并编制费用预算。2、 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 (三)、付款流程：1、付款人按要求提供财务广告合同复印件1份。2、广告合同中必需明确付款方式及付款信息，财务按广告合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票。4、 逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4.5.3其他专项费用报销：(一) 、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，主要包括：公司员工活动费用、办公室装修、其他专项费用。(二) 、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门部长根据实际需要向总经理提交采购申请单。(三)、 管理规定：1、采购合同中必需明确付款方式及付款信息。2、审批后的采购申请单到财务部备案，以便财务备款。3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。(四)、付款流程：1、付款人按要求提供财务采购申请单及采购合同复印件1份。2、财务按采购合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票、入库单。4、逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。5预算编制管理规定： 各部门部长应按月编制费用预算，归集次月所需的费用明细，于每月25日之前报财务部，经总经理审批后，方可执行。6本制度中所有签名均应使用身份证上有效姓名。7本制度解释权归公司财务部，未尽条款陆续补充。 2012年12月5日 财务部本人已阅读以上财务制度，并承诺本部门按照以上财务制度执行： 2012年12月6日下面是赠送的两篇散文欣赏，可以仔细阅读，不需要的朋友可以下载后编辑删除！谢谢！脚下的时光不知走过多少地方，不知看过多少风景，不知听说过多少轶事；不知经历过多少岁月，不知邂逅过多少良人，不知变换过多少心情；不知理想的未知是否在前路等待题记：蒲公英悠悠岁月，时间苍苍！(文章阅读网： )在这繁花似锦的青葱岁月里，我们不断的接受新鲜的美好事物，不断的享受科技发展所带来的高品质生活；我们总是随大流的，去跟风一些前卫潮流的思想；然而，很少有人去整理那些过往的断壁残垣！我走过很多地方，但是同样的，我也有更多的地方没去过！我渴望走遍地球上每一寸土地，我期许世界上每一个地方的人都善良！从踏入社会的那一刻起，我就觉得人应该是自由的；应该去做自己喜欢的事，看自己喜欢的风景，爱自己喜欢的人；一切都那么单纯，完美！然而，现实的世界告诉我；理想的丰满一定要遇到拥有相同理想的另一半！我喜欢珠海，一个美丽的花园城市；我喜欢那里的天气，没有北方的寒冷；四季如春的温度感觉非常惬意，不用担心换季带来的差异！走在市区的街道上，绿化的花草树木被园丁修剪的井然有序；形态各异的花卉搭配得格外美观！尤其是除过草之后的绿地，泥土的芬芳与绿草的清新扑鼻而来，有一种身处大草原的感觉，使人心旷神怡！我时常一个人发呆，散步；看着过往的人群，车水马龙的街道；也时常去繁华的街巷，拥挤的商业中心；感觉这才是生活，正因为世界有了这么多事物的陪伴，才使我有了对美好生活的向往与喜悦！珠海的夜，很美；到处灯红酒绿，一派歌舞升平的祥和；每当夜幕降临，才是广东因有的生活的开始！溜冰场，酒吧，迪厅，大排档等等等等；我很庆幸在这里认识了很多人，他们教会了我很多，也帮助了我很多；我们都是来自五湖四海，为了同一个目标而聚集在一起的年轻人；我们时常出去聚会，嗨皮；但等到散场后，又回到了应有的孤寂！白天，可以去渔女，公园，九州城，免税店等等都是不错的地方！人常说，一个时代会有一个时代的代表；而我在这个曾经为之奋斗的地方，也时常会想起曾经相识的人，走过的地方，看过的风景；有时候，听着当时的流行歌曲，也会感伤；也会自嘲一笑；还有那公车到站的粤语提醒，还有那想见却永远没见的人；一篇篇，一幕幕久久回荡在脑海；早晨的肠粉，中午的餐饭，下午的炒粉，晚上的烧烤；好像味道还回味在口中一样！人，只有在对自己真诚的人的眼里，才会感觉到亲切；而我，也着实喜欢这座城市带给我家一样的温暖感觉！在这短暂而悠长的时光里，我成长了很多，也磨砺了很多；正是因为思想的成熟，阅历的增长，我选择了离开；去寻找属于自己的新的天地，新的开始，新的征程！其实，无论走过多少地方；都不重要！重要的是你从中得到什么！知识！阅历！思想！每个人，在人生的道路上；难免遇到挫折困苦，也难免会因为一些因素而错失机缘！不可能因为一时的艰难险阻而放弃将要来临的幸福！也不可能因为一时的过失而自暴自弃颓废一生！人，应该用豁达的心态来迎接下一秒的新鲜时光；而不是沉溺在上一秒的懊恼当中！每个人的路，都在自己的脚下；只有自己醒悟才能把未来的路走好，反之只会让错误延续到未来，从而影响以后的健康生活！即便曾经的时光再美好，那也只是人生道路上的一段插曲；没必要去纠结当时的愕然，愚昧！就像我，从来不对上一秒的事情产生情绪一样！一切都是恬淡的样子，顺其自然比什么都好！对于未来，只要真诚的去善待身边的所有；我相信，未来的时光，也该是你想象的模样！蒲公英2015.12.13家乡的茶籽林坐落在戴云山脉西麓的高才坂，属亚热带季风气候区，夏无酷暑，冬无严寒，日照充足，雨量充沛，山区丘陵满地尽是红壤土，非常适宜茶籽树的生长。高才坂种植小果油茶有着悠久的历史，是远近闻名的茶籽油之乡。家乡高才坂，一年四季茶籽林郁郁葱葱，枝繁叶茂。村头的亭后坑、银珠垄、赤土岭、牛脊崎，村尾的庵墘头、虎坪林、下淂，村庄对岸的牌匾山、坑里、墘头、下坋、坑柄里等等，山坡上，山坳里，道路边，田边地头，屋后山边，漫山遍野到处是一片连着一片的茶籽林。那里是我儿时与伙伴们捉迷藏、摘茶苞、采茶菇、捡茶籽的地方。每当春风拂来，几场淅淅沥沥的春雨之后，唤醒沉睡了一个冬季的茶籽树林。老茶树开始发出新枝，抽出嫩芽，嫩芽吐露出嫩红嫩红的叶片，转眼间，嫩红的叶片又变成稚嫩的绿叶。整片茶籽林绿浪涛涛，层层叠叠，在家乡群山环抱的山腰上，形成一道翠绿的屏障。清明节后，儿时的我常与伙伴们在嬉戏玩耍的同时，十分注意寻找茶籽树梢上的“茶苞”，这是一种生长在茶籽树上的果实，果熟时表面会脱去一层薄如蝉翼的白皮，淡绿色的形似胖胖的寿桃，中空，果瓤可以食用，果肉脆而汁多，清甜爽口。“茶苞”是儿时伙伴们最喜欢的果实，从茶籽树上摘下，在袖口上来回擦几下，脱去表层酥松的外皮，馋猫似地往嘴里塞，津津有味地品尝着大自然恩赐的美食，这是我与伙伴们喜欢到茶籽林玩耍的原因之一。秋季来临，茶籽树上挂满了青色中夹杂着褐色的茶籽果，茶树枝被压弯下垂，这是村民一年的希望。全村的村民这时节荷锄上山为茶籽林锄草，将林地里各种杂草锄掉，并填埋在茶籽树头下作为有机肥，锄后的茶籽林寸草不留。这是家乡当地的传统习惯，很少采撷树上的油茶果，而是在锄得干干净净的林地上捡茶籽。村民在锄草中，时常发现茶籽林里长的一种真菌茶树菇，菇伞灰色如碗口大，菇腿灰白色很长，采摘回家煮汤或煮米粉汤味道极其甜美。清爽的秋风送来百花仙子的柔情蜜意，吹开了丹桂的花骨朵，让神州大地香气四溢的同时，茶籽树也毫不犹豫地绽放自己的花朵，展示自己最妖艳的容貌，一夜之间，漫山遍