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“B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书第四届“挑战杯”安徽省大学生创业计划书参赛作品作品名称：“B”计划专业婴幼儿教育托管中心参赛单位： 安徽职业技术学院指导教师： 曾宪锋 吕时礼 徐李莉方方 夏俊龙 汪洪斌 刘义华 二一年四月“B”计划专业婴幼儿教育托管中心创业计划书1.执行总结1.1公司概述“B”计划专业婴幼儿教育托管中心是一个拟议中的旨在为婴幼儿提供教育托管的服务公司。公司致力于促进3岁以下婴幼儿健康、快乐成长事业，采用直营店的经营模式。本着“服务精益求精，关怀永无止境”的服务宗旨，由专业育婴师（员）（均需通过国家认证）为有需要的家庭提供周到、体贴和妥善的婴幼儿托管服务及相应的教育咨询服务。公司拟设在合肥白领夫妇居住密集区合肥市瑶海区元一时代广场。公司注重中短期发展与长远规划相结合。企业发展初期，以经营合肥市3家直营店为主。随着公司服务水平的提升和品牌知名度的提高，逐渐增加合肥以及周边城市营业店的数量，在610年内建成在安徽省有影响力的专业婴幼儿教育托管品牌中心。1.2产品概述公司服务产品结构新颖，满足双职工父母的对家庭和事业的共同追求。公司拥有专业的育婴师，对03岁婴幼儿的饮食、睡眠、动作技能、智力开发、社会行为和人格发展进行科学的训练。利用先进的网络系统，使父母实时的见到自己的宝宝，让家长放心。针对顾客的不同需求。公司主要提供三大类型的服务。内容详见表1.1。表1.1 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心产品/服务简介 服务 产品01岁12岁23岁A套餐（短期教育托管）营养套餐、科学睡眠、卫生保洁营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具、人格培养B套餐（中长期教育托管）营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具、人格培养。营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具、人格培养、兴趣培养、动作技能C套餐（全天教育托管）营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、人格引导、兴趣培养、玩具营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具、人格引导、智力开发、动作技能、兴趣培养营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩具、人格引导、智力开发、动作技能、兴趣培养1.3市场需求随着我国城镇化的发展，城市人口在未来几年将快速增长，市场对于专业婴幼儿教育托管的需求在不断的增加。但是由于该行业刚刚起步，各种早教育婴公司均不能满足顾客需求，市场的有效供给不足，这些均为专业婴幼儿教育托管提供了广阔的市场发展空间。1.4投资公司成立初期，计划投资为50万元人民币。具体构成见表1.2。表1.2 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心投资方式介绍筹备方式筹备数额比例合伙人出资20万元人民币40%专业技术（技术入伙）10万元人民币20%银行贷款10万元人民币20%风险投资基金10万元人民币20%1.5组织结构与人力资源公司性质为有限责任公司。公司员工总数41名，下设财务部、信息中心、行政部、营销部，营业服务部、物品采购与流通部、研发部，各部门均有一名经理负责。2.项目及行业背景2.1项目背景随着生活节奏的加快，年轻的父母都倍感双重压力。一方面是自身的工作压力的加大，使得自己无暇照顾自己的宝宝，另一方面是每一位父母又都希望自己的孩子能够“不输在起跑线上”，长成后能够出类拔萃。因此，年轻的父母们迫切的需要专业机构为他们提供专业的服务和指导。“B”计划专业婴幼儿教育托管中心就是在这样一个大的背景条件下产生的。邻近的日本、韩国、台湾地区早就有类似的机构。其主要形式是利用社区当中单元住房，成立一个小而全的服务站，社区内的家长可以在上班的时候将0-3岁的宝宝委托服务站进行护理和照料工作。而我们的“B”计划专业婴幼儿教育托管中心要更进一步，依托育婴师国家职业资格培训和强大的专家团队力量，“B”计划专业婴幼儿教育托管中心服务更加职业化和专业化。2.2行业背景目前，我国的年平均人口出生率约为7，这意味着每小时将诞生至少2000名婴儿。合肥地区人口的出生率也达到了12.17.21世纪初，我国内地80后一代逐渐进入结婚生子的高峰期。中国正经历着新一轮生育高峰。根据国家统计局发布的数据，2008年，中国内地一共诞生了1608万个婴儿，而在2007年是1594万个。这一次婴儿潮从2005年开始，大约将到2015年以后结束。虽然全国各地区进入婴儿潮的时间有先有后，但是总体上差别很小。因为人口基数大，所以婴儿数目很可观，大概每年为1600万到1800万。目前，全球“老龄化”问题日益突出，我国已经开始反思现行的人口政策，“准许生二胎”的人口政策正在酝酿之中。可以预见，新生儿人口呈上升趋势，并且中国内地80后一代逐渐进入结婚生子的高峰期，中国正经历着新一轮生育高峰。我国城市人口中，家庭双职工现象已经非常普通，作为白领的家长对子女的教育观念非常强烈，但由于双职工父母没有过多的（甚至根本没有）精力投入到对子女的抚养、教育中去。这些都为婴幼儿教育托管行业带来了难得的发展机遇。3.市场分析3.1市场机遇（1）客户群数量巨大。 每年新生儿有2000多万，其中城市人口就有600多万。庞大的基数、稳定的增长与更新，奠定了婴幼儿教育托管市场坚实的客户基础。 （2）家庭对教育投资需求强。“望子成龙”是每个家长的心愿，重视教育是中华民族的优良传统。中国人在培养后代方面，可以用“舍得花血本来形容”。国家统计局2009年统计表明，我国城市家庭教育占家庭消费的65.5%，有56.5%的家长把孩子教育投资列在首位。 （3）婴幼儿早期教育理托管念深入人心。（4）婴幼儿教育托管与幼教相比专业性非常强，单纯的早教机构和托管机构都不能满足早教托管市场需求。（5）国家没有专门的学校和专业培养教育托管的育婴师，教育托管相结合必然会有良好的发展前景。3.2市场细分婴幼儿早教机托管市场中可以按家庭收入和已出现的行业所占据的市场分为两类：（1）按家庭收入分类有超高收入者（请私人保姆）、超低收入者（不外送）、不上班的家长自带，余下的将是我们的市场，见图3.1。（2）按市场分类有保姆、托儿所、育婴园，已经占据了市场，余下的将是我们的市场，见图3.2。婴幼儿托管教育中心(中等收入家庭)超高收入家庭一般收入家庭超低收入家庭 图3.1按收入分类 婴幼儿托管 教育中心家庭幼儿保姆托儿所育婴园图3.2 按服务种类分类3.3目标市场针对中产阶级双职工家庭无暇照顾婴幼儿的现状，公司为这类家庭提供婴幼儿早教与托管服务。因此，公司的主要目标客户为中产阶级双职工家庭 （也包括小部分高收入者）。从广义上讲，合肥市瑶海区元一时代广场及周边地区的所有0-3岁婴幼儿都是我们服务的对象，其父母均为我们的目标客户群。3.4市场特征 婴幼儿教育托管行业属于服务行业，具有高附加值的特点，其市场是在不断扩大和延伸的，如何提高服务质量是获得服务市场份额的根本，其市场的特征主要是替代品威胁不大、产品更新周期较长。3.5 SWOT分析通过SWOT分析方法，可以确定企业本身的竞争优势与劣势、分析市场的威胁与机会，从而实现健康、稳定、持续的发展。表3.1 公司SWOT分析表S1.满足双职工父母的对家庭和事业的共同追求2.更有利于促进婴幼儿的身心健康发展w1.前期缺乏专业知识较高的育婴师2.产品服务单一o1.国家强调发展幼儿教育2.中国是人口大国，人口出生率高3.中国经济发展迅速，家庭多为双职工家庭T1.投资风险大2.新的竞争者不断进入3.替代品的存在4.风险及解决方案4.1风险4.1.1行业风险u 早教和托管虽然在国外存在和发展的时间较长，但在中国尚属于是新兴产业，社会认知度欠缺。u 婴幼儿早教与托管行业属于较高风险行业。由于父母相当重视03岁这一年龄段婴儿的成长与教育，对公司的服务存在疑虑或不信任。另一方面，这一年龄段的婴儿智力尚未发育成熟,对于很多事情不可能做出理性的判断,因此，其极易受到伤害。4.1.2经营风险u 由于缺乏独特的科学系统课程设置，公司必须有强大的课程研发能力，以提高产品的质量内涵。u 高昂的装潢成本、设备成本，持续不断的员工培训成本。u 行业的低壁垒性，易涌入大量竞争者。4.2 解决方案u 在创业初期我们实行的是市场补缺者战略，即我们专注于市场所遗漏的项目，此阶段我们将把中心放在为客户提供专业的托管服务。从而在创业初期避免预期正面竞争。u 公司将为每位进入我们中心的婴幼儿购买人身伤害保险，以转嫁公司可能出现的婴幼儿伤害乃至伤亡的风险。u 公司将建立一个基于“数字神经系统”的质量控制体系。每位进入我们中心的婴儿，首先将建立数字化的个人档案 。通过“数字神经系统”，可以为客户提供电话、E-mail、视频、图像等多种沟通渠道; 并可以在前期的服务设计阶段，就对客户市场进行调查，直接了解客户的需求情况。5.市场营销5.1产品策略5.1.1A套餐婴幼儿短期托管。解决父母短时间内不能照顾孩子的苦恼。如，对于许多家庭主妇，当她们因事短时间外出时，我公司将会是她们最好的选择。u 顾客可以通过电话预约与网上预约的方式，提前向我公司提供婴幼儿的基本信息，自主选择由育婴专家提供的相应托管期间的配套服务。u 公司配备集专业育婴师、专业育婴员为一体的专业化育婴团队，确保婴幼儿的百分之百安全、快乐、健康、卫生托管。u 托管时同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频。5.1.2B套餐婴幼儿中长期托管。具体指在每天固定时间托管长于一周的婴幼儿。解决双职工父母在工作时间无暇照顾孩子的烦恼。满足父母对于托管和教育的双重需要，顾客同样可以通过电话预约与网上预约的方式，提前向我公司提供婴幼儿的基本信息，自主选择由育婴专家提供的相应托管期间的配套服务。u 公司将向顾客提供由婴幼儿早期教育专家设计的全套育婴活动，使婴幼儿赢在起跑线上。u 同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频（信息对外绝对保密），满足家长随时看到孩子的愿望。5.1.3C套餐婴幼儿全天托管。专门为那些因故长时间不能照顾婴幼儿的父母提供完美解决方案。除了提供与中长期托管的相同服务外，我们还将由负责照管的专门人员为婴儿写每日博客，记录下婴幼儿在我中心每天的教育成长过程。托管结束后，我们将免费向顾客提供婴幼儿成长期间的影像资料，为家长和婴幼儿保留下美好的回忆，我公司以最人性化的服务，以爱心与责任心，对待我中心的每一个婴幼儿、每一位家长，使家长省心、安心、放心。5.2渠道策略公司采取直营店管理作为营销渠道，即由公司总部直接经营管理，使管理效率最大化，服务质量最优化。最大程度的满足顾客的需求，从而提升了公司的品牌。5.3宣传策略(1) 主要通过参加各种公益活动、项目赞助活动等，创建“B”计划专业婴幼儿教育中心的品牌知名度和品牌形象。(2) 采用“推”和“请”的策略。“推”：育婴专家走入社区开展免费育婴讲座，各种广告宣传，积极参加行业的各种展览会，业务员进行登门拜访，向目标顾客邮寄宣传资料等。“请”：积极发展免费会员，邀请会员走入“B”家园免费感受我们的服务等。 (3)建立以合肥为中心辐射周边地区的特色专业托管教育中心。(4)建立公司的网站和客户档案，快速建立一个系统化的公司。(5)突出“服务精益求精，关怀永无止境”的经营理念，让客户了解托管教育中心的专业化服务。(6)当地在主要报纸上，如新安晚报上发布广告。资金落实后，就可选择代理商，在代理商的协助下，综合性广告宣传内容和促销计划就可以制定出来。(7)与媒体联合举办文艺节目、开辟服务专栏、开通免费咨询热线。5.4 定价策略（1）定价原则定价基于婴幼儿的成长各年龄阶段以及本公司经营成本，结合市场竞争情况综合考虑，来确定不同套餐产品价格。（2）定价依据u 不同年龄阶段、不同套餐选择价格。因1012月和1218月的婴幼儿的服务难度最大，因此收费相对较高。u 选择套餐服务的稳定客户，可享受价格方面的优惠。 A套餐：（见表5.1）表5.1 价格一览表（元/小时）年龄03月49月1012月1218月1824月2436月价格70801001208050B套餐：（见表5.2）表5.2 价格一览表（元/天）年龄03月49月1012月1218月1824月2436月价格6008009001000800600C套餐：（见表5.3）表5.3 价格一览表（元/月）年龄03月49月1012月1218月1824月2436月价格2000240028003000240023006.公司组织结构与人力资源6.1管理层职责分工表6.1 人员职责职能表职务工作职责CEO(首席执行官)参与董事会的决策，执行董事会和战略决策委员会的决议；主持公司的日常业务工作；开展各种类型的公关活动；识别并建立企业核心竞争力以及洞悉信息技术及电子商务对企业的冲击；任免公司的高层管理人员；定期向董事会报告业务情况，提交年度报告。CFO(首席财务官)管理公司的财务部门、会计部门；负责公司与投资人的公共关系；保证公司在发展过程中拥有足够的现金，保证有足够的办公和生产经营空间；管理投资事务和复杂的法律事务；协助其它部门进行项目估价、风险管理、产品研发、战略规划；CIO(首席信息官)负责制定公司的信息政策、标准、程序的方法；对全公司的信息资源进行管理和控制；保持系统的良好运转。行政部经理负责日常行政管理工作；协助CEO进行公关工作。营销部经理提升“B”计划婴幼儿教育托管中心的品牌知名度，获得较高的市场占有率；执行市场营销策略；领导营销队伍提高销售业绩，争取利润最大化；营业服务部经理负责提供全面的优质服务；管理和协调员工以保持高工作效率；物品采购与流通部负责物品的仓储和运输管理；负责物品的采购；研发部经理负责公司服务产品的研发工作以便保持领先；为营销人员提供专业技术培训。图 6.1 公司早期组织框架图 （职能型）6.2员工层职责分工在最初阶段，公司共需41名员工，人员组成见表6.2表6.2 人员安排部门具体安排数量财务部CFO，1名员工2信息中心CIO，1名信息分析员，1名网络工程师，3名网络管理员6行政部CEO，行政经理，2名员工4营销部1名经理，7名员工8营业服务部1名经理，17员工（4名育婴师，10位育婴员，3位家政人员，）18物品采购与流通部1名经理，2名员工3研发部1名经理，1名员工2总计41注：公司每季度对员工进行一次绩效评估，员工每季度至少有20小时的培训。行政经理根据各部门需求，制定即时的员工招聘计划并实施招聘。6.3公司组织构架公司组织架构见图6.2.图6.2 公司组织架构图7.资金需求“B”计划专业婴幼儿教育托管中心在创业初期需要50万元用于初期的投资。具体安排如下。表7.1 资本金使用表（单位：元人民币）类型项目类别 中心园社区营业点A社区营业点B场地要求400600平方米100200平方米100200平方米固定资产投入装修费30 00010 00010 000教学设备20 00010 00010 000办公设备100 00010 00010 000玩具设备20 00010 00010 000小计170 00040 00040 000流动资金营销费20 00000科研费12 00000房租费14 2005 0005 000人员工资70 80027 60027 600其他6780000小计184 80032 60032 600合计354 80072 60072 600注：人工费为六个月，其余为一年。8.财务分析8.1第一年至第五年的财务数据作为一个新公司，“B”计划专业婴幼儿教育托管中心没有任何历史数据作为参考，因此，我们根据行业历史数据进行下列假设：8.1.1营业额预测根据市场预测，第一年到第五年的营业额将从1 087 200元增长到6 360 120元。具体营业额请参见表8.1。8.1.2员工需求量和人力资源成本预测具体参见表8.2。8.1.3损益表第一年（按月编制），参见表8.3。此项目从第一年起就开始盈利。第一年至第五年，参见表8.4。五年中年净利润从98847.46元增长到212万元。8.1.4现金流量表第一年（按月编制），具体参见表8.5。第一年至第五年。具体请参见表8.6。8.1.5资产负债表第一年按月编制，具体参阅表8.7。该项目的现金总投资为50万元人民币。到第一年末，总资产达到203万元，期中股东权益为136万元第一年至第五年，具体参阅表8.8表8.1 营业额预测表营业额（元）增长率服务一收入服务二收入服务三收入第1年1 087 2000%403 200384 000300 000第2年2 098 80030%1 209 600499 2000390 000第3年2 174 4003%806 400768 000600 000第4年4 892 400125%1 814 4001 728 0001 350 000第5年6 360 12030%2 358 7202 227 2001 755 000- 25 -员工人数每年人力资源成本第1年第2年第3年第4年第5年第1年第2年第3年第4年第5年育婴师4445586400103680103680155520155520育英员1010193131120000144000273600535680535680店长3361010360004320086400207360207360家政人员3361010216002592051840103680103680质量控制/研发112221800021600432005184051840财务部员工112331200014400288005184051840信息分析员111111200014400144001728017280网络工程师112221800021600432005184051840网络管理员334662880034560460808294482944行政部员工222332400028800288005184051840营销部员工44699480005760086400155520155520物品采购与流通部员工222221920023040230402808028080小计44400053280082944014934241493424CEO111111800021600216002592025920CFO111111800021600216002592025920CIO111111800021600216002592025920行政部经理111111800021600216002592025920营销部经理111111800021600216002592025920营业服务部经理111216002592025920物品采购与流通部经理111216002592025920研发部经理111111800021600216002592025920总计552000662400100224017007841700784表8.2 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心人力资源成本预测（单位：元人民币）表8.3 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心损益表（第一年）（单位:元人民币）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年营业额服务一336003360033600336003360033600336003360033600336003360033600403200服务二320003200032000320003200032000320003200032000320003200032000384000服务三250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000300000营业总额9060090600906009060090600906009060090600906009060090600906001087200服务成本客户消耗物品271802718027180271802718027180271802718027180271802718027180326160人力资源370003700037000370003700037000370003700037000370003700037000444000租金和其他费用25002500250025002500250025002500250025002500250030000服务总成本666806668066680666806668066680666806668066680666806668066680800160毛利239202392023920239202392023920239202392023920239202392023920287040营运费营销费用20 0003 0001 0001 0001 0002 0002 0001 0001 0001 0002 0001 00036000科研费用10001000100010001000100010001000100010001000100012000折旧费2002002002002002002002002002002002002400办公费用 1 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 00012000管理费用900090009000900090009000900090009000900090009000108000总营运费312001320011200112001120012200122001120011200112001220011200170400税前利润-72801072012720127201272011720117201272012720127201172012720116640税收-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-17792.54税后净利润-8762.719237.2911237.2911237.2911237.2910237.2910237.2911237.2911237.2911237.2910237.2911237.2998847.46表8.4 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心损益表（第一年至第五年） （单位:元人民币）第1年占营业额比例第二年占营业额比例第三年占营业额比例第四年占营业额比例第五年占营业额比例营业额服务一403 20037.09%1 209 60037.09%806 40037.09%1 814 40037.09%2 358 72037.09%服务二384 00035.32%499 200035.32%768 00035.32%1 728 00035.32%2 227 20035.32%服务三300 00027.59%390 00027.59%600 00027.59%1 350 00027.59%1 755 00027.59%营业总额1087 200100%2 098 800100%2 174 400100%4 892 400100%6 360 120100%服务成本客户消耗物品326 16030.00%629 64030.00%652 32030.00%1 467 72030.00%1 908 03630.00%人力资源444 00040.84%532 80025.39%829 44038.15%1 493 42430.53%1 493 42423.48%租金和其他费用30 0002.76%30 0001.43%47 0002.16%68 0001.39%68 0001.07%服务总成本8 001 60073.60%1 192 44056.82%1 528 76070.31%1 709 14434.93%3 469 46054.55%毛利287 04026.40%906 36043.18%645 64029.69%3 183 25665.07%2 890 66045.45%营运费营销费用36 0003.31%36 0001.72%51 0002.35%72 0001.47%100 0001.57%科研费用12 0001.10%15 0000.98%22 0001.01%49 0001.00%64 6001.01%折旧费2 4000.22%2 4000.11%3 0000.14%3 2000.07%3 6000.06%办公费用12 0001.10%12 0000.57%12 0000.55%12 0000.25%12 0000.19%管理费用108 0009.93%129 6006.17%172 8007.95%207 3604.24%207 3603.26%总营运费170 40015.67%195 0009.29%260 80011.99%343 5607.02%387 5606.09%税前利润116 64010.73%711 36033.89%384 84017.70%2 839 69658.04%2 503 10039.36%税收17 792.541.64%106 7045.08%57 7262.65%425 954.48.71%375 4655.90%税后净利润98 847. 469.09%604 65628.81%327 11415.04%2413741.6049.34%2 127 63533.45%表8.5 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心现金流量表（第一年）（单位：元人民币）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年现金来源营运税后净利润-8 762.719 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2910 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2911 237.2998 847.46加上不减少现金的项目折旧2002002002002002002002002002002002002 400 增加的应付账款0000000000000 增加的应付工资460004600046000460004600046000460004600046000460004600046000552 000减去不增加现金的项目预付租金的增加24 200-2 200-2200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 2000应收账款的增减0000000000000库存的增加0000000000000来自营运的现金13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48融资和其它0000000000000来自营运和融资的现金13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48现金应用红利分发0000000000000固定资产购买0000000000000增加（减少）现金13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2858 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48现金变化初期余额250 000263 237.29320 874.58380 511.87440 149.16449 786.45558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854610.19914 247.48末期余额263 237.29320 874.58380 511.87440 149.16499 786.45558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854 610.19914 247.481 578 494.96表8.6 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心现金流量表（第一年至第五年）（单位：元人民币）第一年第二年第三年第四年第五年现金来源营运税后净利润98 847.46604 656327 1142 413 741.602 127 635加上不减少现金的项目折旧2 4002 4003 0003 2003 600 增加的应付账款00000 增加的应付工资552 000662 4001 002 2401 700 7841 700 784减去不增加现金的项目预付租金的增加00000应收账款的增减00000库存的增加00000来自营运的现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019融资和其它00000来自营运和融资的现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019现金应用红利分发0200 000400 000600 000800 000固定资产购买00150 000300 000100 000增加（减少）现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019现金变化初期余额914 247.481 578 494.962 647 950.963 980 304.968 098 030.56末期余额1 578 494.962 647 950.963 980 304.968 098 030.5611 930 049.56表8.7 “B”计划专业婴幼儿教育托管中心资产负债表（第一年）（单位：元人民币）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月资产现有资产现金250 000263 237.29320 874.58380 511.81440 149.16558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854 610.19914 247.48应收账款000000000000总现有资产250 000263 237.29320 874.58380 511.81440 149.16558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854 610.19914 247.48非现有资产科研及办公设备250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000250 000累计折旧-200-400-600-800-1 000-1 200-1 400-1 600-1 800-2 000-2 200-2 400无形资产100 000110 000120 000130 000140 000150 000160 000170 000180 000190 000200 000210 000总非现有资产349 800359 600369 400379 200389 000398 800408 600418 400428 200438 000447 800457 600总资产599 800622 837.29690 274.58759 711.87829 149.16957 223.741 025 661.031 095 098.321 164 535.611 233 972.901 302 410.191 371 847 .48负债与所有者权益现有负债应付账款49 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 000应付工资49 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 00049 000总现有负债49