煤矿年度内部审计工作意见

1 / 3 煤矿年度内部审计工作意见 煤矿年度内部审计工作意见 基层各单位、机关各部（科）室： 为认真贯彻落实矿党委工作会议精神，加强我矿内部审计工作，结合集团公司审计部对内部审计工作要求和我矿具体实际，就我矿 20度内部审计工作，提出如下意见： 一、总体要求 围绕 20主要奋斗目标 “ 一个确保、两个稳定、三个加快、四个做好 ” ，进一步增强内部审计工作责任感，发挥内部审计保障作用，加强审计监督，完善审计管理，提高审计质量，注重揭示、分析和反映问题，及时查错纠弊，防范经营风险 ，维护国有资产安全，为企业健康高效运转提供强有力的内部支持。 二、主要工作 1、坚持月度财务收支审计。每月定期对矿财务的会计资料进行审计，对不合规的帐务提出纠正意见；对反映出的财务管理和内部控制问题，进一步加大审计力度和深度；对重要经济事项予以追溯或延伸审计，并视经济责任大小和经济业务的重要性程度向矿领导汇报，确定是否需要形成专题审计项目，以确保真实、准确、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息。 2、结合企业管理实际，开展专题审计工作。对在审计2 / 3 工 作中发现的问题以及在管理中容易出现漏洞的方面，实施专题审计。通过审计，纠正问题，规范和控制成本支出，促进节支增效，提高成本精细化管控水平。 3、加大对工程预决算、设备修理等外委工程和自营工程的审计力度，严格审查程序，严把终审关。对报审的工程决算、设备修理费用等，从项目计划、招投标手续、各项签证与变更、竣工验收、工程量计算、定额套用、取费标准等各个环节严格审计，努力节省工程项目和设备修理资金，确保决算审计误差率在 3%以内。不论金额大小，不分资金来源，未经审计的工程预算不得施工，未经审计的决算财务 不得结算。对违反规定的，审计部门有权对施工单位罚款 500 3000 元，对本矿内部施工单位及相关部门党政主管各罚款 300元。 4、认真开展承包经营审计和经济责任审计，强化权力监督制约。机关职能部门要积极配合审计部门，对矿属承包单位及具有考核经济指标的单位的工程完成情况进行审计验证，确保做到 “ 先审计，后兑现 ” 。做好经济责任审计工作，全面掌握和正确评价部门负责人的管理水平、经济责任履职情况，明确相应经济责任，为矿党政对干部的考核和任用提 供参考依据。通过认真开展承包经营审计和经济责任审计，促进领导干部正确履行职责和增强接受监督的自觉性。 5、严格实施非集团公司统一采购物资价格审计，由事后审计向事前审计转变。加强对采购物资的提前介入和监3 / 3 督，对采购过程实行全过程审计监督，督促相关部门认真落实 “ 公开公平、采购透明、比质比价、质量优先、同质择廉、同价择优 ” 的采购原则，从源头上遏制腐败，降低产品成本、增加盈利。 6、加强对经济合同的审计监督，维护企业合法权益。审计科、企管科必须对我矿各类经济合同的合规性、合法性及严密性进行 严格审查，跟踪审计合同的履行情况，减少合同纠纷，维护我矿合法权益。 7、认真完成集团公司审计部和矿领导交办的其他任务。 三、其他规定 1、审计人员要坚持原则，严格履行审计职业道德，明确工作职责，对各项审计工作质量负责。 2、为维护审计工作的独立性和权威性，审计部门应加强后续审计工作。对于审计中查出的不合规事项和违纪问题不得隐瞒、不得化解，及时提出纠正和处理意见，并对被审计单位纠正的过程和结果进行跟踪审计，如被审计单位在规定期限内对审计报告中提出的整改意 见未及时进行整改的，审计部门有权对该单位