综合业务网络系统柜员制管理暂行办法.doc

综合业务网络系统柜员制管理暂行办法第一章 总 则第一条 为适应现代经营管理需要，保证我省农村信用社柜员制安全运行，提高对外服务效率，防范风险，根据农村信用合作社会计基本制度、农村信用合作社出纳制度、河北省农村信用社人民币存款业务管理规定等有关制度，结合我省实际情况，特制定本办法。第二条 柜员制是指营业机构在法定业务范围内，按照规定的业务处理权限和操作流程，由单一员工或多个员工的组合，通过临柜窗口为客户综合办理人民币结算、储蓄、信贷、信用卡等金融业务，并独立或共同承担相应责任、享有相关权限的劳动组织形式。第三条 本办法适用于河北省农村信用社联合社（下称省联社）运行综合业务网络系统的营业机构。第二章 基本条件第四条 实行柜员制的营业网点应具备的条件：（一）内部装修及设施配备符合安全防范（“三防一保”）要求，柜员之间有适当的隔断设置，配备监视系统（要有“一对一”的探头，能监控柜员操作，能清晰看到桌面上的情况，如现金票面、点钞机、尾箱等），客户办理业务时，能够对柜员处理业务的全部过程进行监督。（二）应配备与业务量相适应的终端、打印机、点钞机、验钞机、保险箱（柜）等设备及办理各项业务所必需的公私印章。（三）应按照安全、高效、科学的原则，综合考虑营业网点的业务种类、日均业务量、人员素质、辅助设备、经营管理需要等因素设置单个或多个对外窗口，任一窗口均可办理或受理本机构经营范围内的人民币结算、储蓄、信贷、信用卡等业务。若某类业务品种的业务量相对较大或确有必要时，可专设窗口办理。实行柜员制初期，可以明确每一窗口受理业务的侧重点，供客户选择。（四）内部管理规范、严密，各项规章制度健全，人员配备能够满足岗位设置和岗位分工的要求。第五条 实行柜员制的柜员必须具备的基本素质：（一）有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责，无违规违纪等不良纪录。（二）熟悉综合业务的各项规章制度，能严格按规章制度和操作流程准确、迅速处理日常业务，能熟练掌握会计电算化操作，具备必要的点钞技能。（三）柜员必须持柜员卡上岗。（四）经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，经考核合格后方能上岗。第三章 人员配备、岗位设置及岗位职责第六条 柜员制机构至少应配备三名前台柜员，并根据操作权限严格区分经办柜员、主办柜员、内勤主任（会计主管、已执行会计委派制度的为委派会计，下同）。人员配置确有困难的，可不设主办柜员，重要职责由内勤主任（会计主管）代理。第七条 柜员的等级：（一）经办柜员是指在授权范围内，直接受理客户人民币存取款、贷款、结算等各种临柜业务的人员。经办柜员之间可互相承担复核的职责。（二）主办柜员是指在权限范围内，既可直接受理客户人民币存取款、贷款、结算等各种临柜业务，又可对经办柜员办理的业务承担复核、授权职责的人员。在主办柜员中指定一人或二人作库管员，负责现金、凭证出入库等业务。（三）内勤主任（会计主管）是指在权限范围内，履行监督管理职责并对柜员办理的业务承担授权职责的人员。第八条 经办柜员岗位职责：（一）正确使用、保管本岗位的现金、重要空白凭证及有价单证。（二）正确使用、保管本岗位的各种业务用章。（三）受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务。（四）按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，并认真审核票据的印鉴。（五）确保所记录的账务准确、真实，登记簿内容齐全，账款、账实相符。（六）负责贷款的发放、结息、计提应收利息以及规定范围内的贷款发放凭证的填制。（七）负责抵质押物品及有价单证的登记。（八）按照制度规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。（九）其他应由经办柜员办理的业务。第九条 主办柜员岗位职责：（一）正确使用、保管本岗位的现金、重要空白凭证、有价单证、各种业务用章以及密押器等重要机具。（二）按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，印鉴是否相符，并负责转汇业务复核发送。（三）受理开销户、现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务，并按照制度规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。（四）对柜员受理的大额现金付款及时进行复点（卡大数），负责入库前复点、核对柜员尾箱中的现金和重要空白凭证。（五）确保所记录的账务准确、真实，登记簿内容齐全，账款、账实相符。（六）其他应由主办柜员办理的业务。第十条 内勤主任（会计主管）岗位职责：（一）制定和落实柜员工作责任制，建立业务考核制度，对柜员的工作情况做好检查与评价。（二）对柜员工作范围及权限实行严格授权控制和人为控制。合理调配本机构的柜员，确保会计核算工作正常开展。（三）组织柜员进行业务学习，负责对柜员业务知识和业务技能的定期考核工作。（四）按制度规定处理会计出纳工作中的重大业务事项和疑难问题。对发生的各类会计出纳差错和事故，及时组织追查、补救和上报，并及时分析原因，提出处理意见，研究防范措施，认真改进工作。（五）每日营业前监督检查柜员的准备工作，保证现金、重要空白凭证、有价单证、印章、压数机等按时、按制度规定出库。（六）监督检查柜员严格按操作规程办理业务，按照权限规定对柜员办理的业务进行审核、授权，对大额现金支付和资金往来汇划业务按有关规定审查，对当日发生的抹账、错账隔日冲正应逐笔审核。（七）监督检查联行印、押（机）、证分管、分用情况及柜员临时离岗时的现金、印、押（机）、证加锁入库和签退情况。（八）检查柜员的临柜情况，严格柜员的休假和离岗管理制度。（九）检查督促柜员严格执行密码保密制度，监督柜员更换密码，密码不得使用重复数字和连续数字，严禁使用其他柜员的柜员卡和密码办理业务。（十）负责印、押（机）、证的领入、分配和管理。（十一）负责管理柜员的日间签到、签退和营业期间临时离岗签退、本机构的日间签到和全天营业终了的网点签退。（十二）负责作废凭证和废旧印章的清理、登记、上缴工作。（十三）负责信用社应收款、应付款及规定范围内财务开支等内部账务的凭证填制。（十四）负责各项提取，编制内部自制凭证。（十五）负责借款借据（及委托放款借据）的保管登记，确保账据相符，形态真实。（十六）负责本机构会计凭证、资料的整理装订、保管等工作，编报各种会计报表、统计报表、临时报表。检查核对往来账务情况。（十七）正确使用和保管本岗位负责的印章、密押器、柜员卡。负责正确保管、使用本岗位的登记簿，登记清楚、内容齐全。（十八）其他应由内勤主任（会计主管）办理的业务。第十一条 实行柜员制的营业机构必须设置事后监督岗位，采用翻看凭证填写和打印内容是否相符等方式对柜员办理的业务进行事后监督，事后监督可设专人，也可由内勤主任（会计主管）兼任。第四章 授权管理第十二条 柜员制机构必须执行授权管理制度。第十三条 根据柜员的综合业务素质，确定授权经办的业务范围。经办柜员具有对外办理业务的权限，可以复核其他柜员的账务，经办柜员的级别设为一级；主办柜员具有对外办理业务的权限，并可复核、授权其他柜员的账务，主办柜员的级别设为三级；内勤主任（会计主管）是本机构最高级别的授权人，只具有授权、监督权限，原则上不得对外办理业务，内勤主任（会计主管）的级别设为四级。第十四条 对于系统提示需授权控制的业务，必须由授权人员按照河北省农村信用社综合业务网络系统柜员授权管理暂行办法的规定进行实时逐笔确认授权。第五章 柜员卡管理第十五条 柜员制的柜员必须持柜员卡上岗，柜员卡每人一张，卡上印有柜员卡号等有关信息。第十六条 柜员卡的初始设置程序是：（一）县级联社财务会计部门填制核心业务系统柜员信息表，注明机构名称、柜员代码、柜员姓名、柜员种类、柜员级别、业务范围等内容，经人力资源部门对柜员人事信息进行审核，由县联社信息网络中心报省联社信息网络中心；（二）省联社信息网络中心会同卡中心制作柜员卡。第十七条 柜员卡的领用与发放程序是：（一）县级联社向省联社申请领用柜员卡。省联社按县级联社领用的数量及起讫号码办理出库交易，由交接双方在出库单上签名；（二）柜员制机构向县级联社本部申请领用柜员卡。县级联社本部综合管理员从县级联社营业部按柜员制机构申请领用的数量及起讫号码办理出库交易，由交接双方在出库单上签名；（三）县级联社本部综合管理员根据县级联社财务会计部门的书面批准对柜员制机构的柜员发放柜员卡，由交接双方在出库单上签名。第十八条 空白柜员卡和已使用、作废的柜员卡应作为重要空白凭证管理，列入表外科目核算，并登记有价单证及重要空白凭证保管登记簿，由保管人员签名。第十九条 柜员办理业务实行柜员卡、密码双重控制。柜员进入核心业务系统时必须先刷柜员卡进行身份认证，然后再输入密码。第二十条 柜员代码由县级联社财务会计部门统一注册管理，柜员代码是唯一的，由六位阿拉伯数字组成，一经确定，不得更改。第二十一条 柜员连续累计超过7次以上输入密码错误，其柜员卡需在密码重置后方能再登录核心业务系统。第二十二条 因密码重置、柜员级别变更、柜员在区县联社范围内跨网点调动而修改柜员卡信息的程序是：（一）柜员制机构填制“柜员卡变动申请书”一式三份，注明原因、柜员姓名、柜员级别和变动内容，报县级联社财务会计部门；（二）县级联社财务会计部门批准后，一份留存用于登记柜员卡变动及领用情况登记簿，一份签字后退回申请的柜员制机构，一份报县联社本部综合管理员修改柜员信息；（三）县联社本部综合管理员修改柜员信息后，启用柜员卡。第二十三条 新增柜员卡、柜员卡换卡、柜员跨区县联社调动的初始设置和领用、发放程序按第十九条、二十条的规定办理。第二十四条 柜员卡因发生自然磨损、不能使用时，柜员制机构应按本办法规定及时申请更换损坏的柜员卡。损坏的柜员卡应及时收回，列入表外科目核算，并交县级联社集中销毁。第二十五条 发生柜员卡遗失、被盗等情况时，柜员制机构应在24小时内向县级联社本部报告，县级联社本部应及时办理挂失手续，并按本办法规定申请重新发放柜员卡。第二十六条 柜员卡实行柜员个人负责制，柜员营业期间应做到人在卡在。第六章 日常核算处理程序第二十七条 每天营业前，柜员制机构应由专人开启柜面监控设备，由主办柜员与经办柜员双人办理尾箱出库。第二十八条 尾箱出库时，柜员要检查尾箱封口是否完好，现金、重要空白凭证实物与登记簿记录是否一致，是否能够满足正常营业所需；若库存现金过少、重要空白凭证数量不足，不能满足正常营业需要时，应及时向库管员提出领用要求。第二十九条 每天营业前，柜员制机构应由两名柜员进行网点签到，由主办柜员接收并打印网点批量报表。第三十条 每日营业终了时，主办柜员对当日各柜员尾箱现金、凭证核对无误后，柜员办理签退。已签退柜员当日允许重新签到，但应对当日业务重新轧账；在主机未作日终处理的情况下，已签退机构也可重新签到，但应对当日业务重新轧账。第三十一条 日常账务核算时，柜员制机构应由柜员根据业务种类、凭证，选择相应的系统操作界面，按计算机提示将凭证要素完整无误地输入计算机。第三十二条 营业机构办理现金付出必须坚持“先记账，后付款”。对公支票户取款业务应打印复式记账凭证，现金支票做附件。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。对公支票户存款业务应打印复式记账凭证，现金缴款单作附件。参加票据交换的机构，受理收款单位交存他行（社）的付款凭证时,必须在进账单回单上加盖“他行票据，收妥抵用”字样的戳记,在本机构办妥收款手续后方可支付。第三十三条 对公支票户现金交款业务打印回单后，发现错账只能将客户的回单要回并做抹账处理。第三十四条 柜员日终轧账的处理程序：（一）查询所记账务是否有未复核记录，是否有未入库的在途现金及重要空白凭证。（二）打印表内轧账汇总单、表外轧账汇总单、表外收付明细表、现金库存登记簿。（三）根据打印的轧账单、明细表、登记簿与现金、重要空白凭证实物核对收付发生数、作废张数，无误后交主办柜员复核。（四）如果与实际不一致，应查找错误原因，并重新签到，进行相应的错账处理，然后对当天的所有业务重新轧账。第三十五条 主办柜员日终轧账的处理程序：（一）按照柜员日终轧账的处理程序进行轧账。（二）复核经办柜员尾箱的库存现金、重要空白凭证，无误后与柜员双人上锁封箱。（三）根据柜员当日经办的业务凭证统计柜员业务量。第三十六条 内勤主任（会计主管）的处理程序：（一）复核主办柜员尾箱的库存现金、重要空白凭证，无误后与主办柜员双人上锁封箱。（二）在复核柜员尾箱后，监督柜员做签退处理。（三）与库管员双人将柜员尾箱入库。第三十七条 柜员当日经办业务形成的会计凭证应及时交内勤主任（会计主管）整理。会计凭证的整理，按照各柜员当日经办业务轧账汇总单的先后顺序进行：先柜员后交易，轧账汇总单在前，记账凭证在后，并与该柜员的当日流水账核对相符；打印的批量报表在会计凭证的最前面。整理完毕后由内勤主任（会计主管）在次日将会计凭证交事后监督员。第三十八条 事后监督员在规定期限内监督完毕后，及时装订并交档案管理员入档保管。第七章 现金管理第三十九条 柜员制机构应按窗口设置配备收付款合一的尾箱。每一个窗口配一个尾箱。尾箱必须编号使用，不得混淆。第四十条柜员制机构应根据县级联社核定的现金库存数核定柜员尾箱的库存现金限额，严格控制业务现金存量，具体数额由县级联社确定。柜员应将超限额的现金及时上缴库管员，库管员应将超限额的现金及时上缴县级联社营业部。柜员制机构连续三个工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任。第四十一条柜员制机构库管员应提前一个工作日向县级联社营业部提出现金出入库预约。营业部根据柜员制机构的预约，填制现金调拨单一式三联，办理业务库的现金出入库交易；库管员与押运员在现金调拨单上签字后，办理本机构的现金出入库交易。现金缴款时，库管员应与主办柜员共同清点核对所缴现金，无误后连同调拨单交调缴款人员。款项提回时，库管员应与主办柜员核对调拨单、票款相符后入账。第四十二条柜员制机构柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。第四十三条 柜员轮休前一日，应办理好交接手续。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印尾箱交接清单。主办柜员的交接由内勤主任（会计主管）监交。第四十四条 每日签退前，柜员必须碰库，并交主办柜员复点，核对无误后与柜员双人上锁封箱，办理尾箱寄库交接，集中入库保管。第四十五条 柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。柜员的现金差错由本人负责，大额付款业务中发生的现金捆把差错，由柜员和复核人员共同承担责任。第八章 印、押（机）、证以及印鉴卡管理第四十六条 柜员制机构办理结算业务应严格执行印、押（机）、证三分管制度。第四十七条 业务清讫章、业务专用章根据窗口设置情况编号刻制并由柜员保管使用；全国特约电子汇兑专用章、结算专用章、汇票专用章由专门复核结算业务的柜员保管使用。 业务清讫章适用于现金收、付、转账业务，业务专用章适用于对外签发的存单、存折等重要单证业务。第四十八条柜员制机构应严格加强重要空白凭证购（领）入、领用、出售的管理。第四十九条内勤主任（会计主管）、库管员共同负责本机构重要空白凭证的管理，并由库管员负责向县级联社营业部领取、向柜员分发重要空白凭证。内勤主任（会计主管）不得兼管业务清讫章、结算专用章、汇票专用章。柜员向库管员领用、上缴重要空白凭证时要当时清点准确，自动登记重要空白凭证保管登记簿。第五十条县级联社营业部应定期将柜员制机构领用、使用、出售重要空白凭证的情况汇总上报县级联社财务会计部门，每年至少一次将待销毁的重要空白凭证情况汇总上报县级联社财务会计部门，由县级联社财务会计部门、稽核部门共同实地组织销毁。第五十一条柜员出售、使用重要空白凭证时，系统自动登记重要空白凭证保管使用登记簿。柜员之间重要空白凭证的调剂必须在库管员的组织和监督下进行，严禁柜员之间相互交换、借用重要空白凭证。第五十二条 柜员制机构应根据柜员设置情况，填制多份印鉴卡，由主办柜员保管正卡，经办柜员保管使用其他副卡，多余印鉴卡密封入库（保险箱）双人保管。使用电子验印系统或支付密码系统的机构，印鉴卡由内勤主任（会计主管）负责保管。第五十三条 留有预留印鉴的业务，经办柜员必须坚持折角验印制度。第五十四条 开户、销户以及增加印鉴卡时，必须办理登记。开户时，由客户统一填制一正多副印鉴卡。多余的、已填制的副卡应由专人登记、管理，作废、变更、销户上缴时，同原使用的印鉴卡一并处理。第五十五条 柜员不得将保管使用的印章、重要空白凭证、客户印鉴卡以及密押器（压数机）等重要机具出借他人使用。第五十六条 柜员在岗时，印、押（机）、证、印鉴卡应按规定妥善放置。临时离岗时，必须将印、押（机）、证、印鉴卡装箱上锁。班间休息和营业终了时，必须将印、押（机）、证、印鉴卡装箱上锁入库保管。第五十七条 柜员轮休、请假离岗或调离时，应严格按规定将保管的印、押（机）、证、印鉴卡与接收人员办理交接手续，并做好交接记录。经办柜员交接由主办柜员监交；主办柜员交接，由内勤主任（会计主管）监交；内勤主任（会计主管）交接，由县级联社财务会计部门负责人或财务会计部门负责人指定专人监交。第九章 安全管理第五十八条 柜员制机构对外营业时，必须有两名或两名以上柜员同时在场。人员