资产评估所需企业提供资料.doc

资产评估所需企业提供资料 一、需企业提供的综合性资料 1、1、企业概况； 1、2、经济行为的申请（改制方案及体改委批复）、批准文件 （企改办批准文件）； 3、营业执照(需年检)、公司章程； 1、4、中华人民共和国国有资产产权证(占有国有资产单位) ； 1、5、评估范围的房屋所有权证或产权证明(与评估明细表建筑面积、结构、座落一致) ； 1、6、土地使用权证或产权证明(与评估范围土地面积一致) ； 1、7、车辆行驶证； 1、8、评估前三年及基准日资产负债表、损益表和剥离后基准日资产负债表； 1、9、 纳入评估范围内的资产、负债清查评估申报汇总表、明细表(按提供格式和要求填报) ； 1、10、 申报评估的资产负债表、清查明细表一致的EXCEL97软盘一份； 1、11、对外担保、抵押资产清单，并在明细表备注中注明； 1、12、政府有关部门关于兴建港口的批准文件及相关资料、开工报告和港口验收报告； 1、13、港口平面图及管线图和相关工程资料工程概(预算)书、工程决算书、工程竣工验收报告 ； 14评估过程中需要的其他资料。 二、需企业签署的文件(评估报告中必附材料) 1、1、评估业务委托协议； 1、2、委托方、资产占有方承诺函(一式六份，按提供格式)。 三、需企业编写并签章的资料 1、关于进行资产评估有关事项的说明(一式六份，按提供内容，参考提供格式编写) 四、流动资产及其他资产评估所需提供的资料 1、评估基准日的银行对账单复印件和银行存款余额调节表（每个账号的都要附）；定期存单的复印件； 2、评估基准日现金盘点表； 3、债权、债务：对方单位的询证函，并提供经确认无法收回（支付）款项的记录和说明,有关坏账核销的证明文件（债务人破产、死亡证明等）； 4、其他应收款：此项目中如有企业间拆借的应附相应的协议或合同复印件； 5、待摊费用：此项目中的租赁费、保险费应附租赁协议或保险合同复印件； 6、长、短期投资：应附投资协议或合同、章程的复印件，被投资方的情况及财务报表等； 7、存货：评估基准日的存货盘点表及重要实物的照片（要照片原件），产成品现行销售价格（不含税价）； 8、待核销、报废资产情况说明及证明材料； 9、短期借款和长期借款：应附借款合同复印件及银行的本金和利息确认函； 10、应交税金：评估基准日的纳税申报表复印件； 11、其他长期负债：如有企业间拆借、个人集资等，应附相应的合同或协议等； 12、评估机构需要的其他资料。 五、固定资产房地产评估需提供的资料（另附） 六、固定资产机器设备评估需提供的资料（另附）关于进行资产评估有关事项的说明一、委托方与资产占有方概况 1、委托方： 2、资产占有方： （1）基本情况 公司（以下简称公司），注册地址： 号，注册资本 元人民币。法定代表人： （2）企业沿革 （请详细介绍企业自成立至今的过程） （3）经营业务范围及主要业绩 （请详细介绍企业主要业绩及市场占有率、未来企业发展前途） （4）近三年来企业的资产、财务、负债状况 公司2000年实现利润 万元，资产负债率%；2001年,实现利润 万元，资产负债率%；2002年，实现利润 万元，资产负债率%。 资产财务状况表 单位：人民币万元 项目 2000年 2001年 2002年 总资产 负债 净资产 销售利润 利润总额 净利润 ( 5 ) 公司主要产品品种、生产能力、近年实际生产量、销售量，主要市市场及市场占有率。（详细说明） 执行的会计政策，生产经营优势及风险分析 本公司执行财政部颁发的商品流通会计制度和商品流通财务制度，以权责发生制为原则，以实际成本为计价基础，固定资产折旧采取综合折旧率计提，商品购进按实际成本计价，商品销售按实际成本结转，商品损耗据实摊销，低值易耗品采用“五五”摊销核算。 执行的税务政策 1、增值税 %； 2、营业税 %； 3、城建税 %； 4、教育费附加 % 5、所得税 % 二、关于评估目的的说明 本次评估的目的是为*公司进行 提供价值依据。评估目的实现后将对*公司的发展产生较大的推动作用。 三、关于评估范围的说明 评估范围包括流动资产、长期投资、固定资产（房屋建筑物类、机器设备类）及负债。 四、关于评估基准日的说明 考虑到月末结算尽可能与本次评估目的实现日接近的需要和完成评估工作的实际可能，确定评估基准日为 年 月 日。 五、可能影响评估工作的重大事项说明 1、委估资产不存在抵押、质押及法律诉讼等情况； 2、评估基准日前 公司未进行过资产评估； 3、*公司在清理往来帐款时，已向主要客户发函询证，但回函率尚未得知。除此之外，无其他可能影响评估工作的重大事项。 六、资产及负债清查情况的说明 1、清查范围列入清查范围的资产及负债，是 公司的全部资产及负债，具体帐面值以 年 月 日资产负债表为准。 （1）流动资产帐面价值 元 （2）长期投资帐面价值 元； （3）固定资产帐面价值 元； （4）无形资产帐面价值 元； （5）递延资产帐面价值 元； （6）其他资产帐面价值 元； （7）流动负债帐面价值 元； （8）长期负债帐面价值 元。 2、清查工作的组织 本次资产清查时间是从 月 日开始 月 日止，成立了由分管财务副经理挂帅，有财务、审计、设备管理、土建管理人员参加的资产清查专班，按评估机构申报表的内容进行盘点和清查，核实后如实填报评估申报表。 通过清查发现，实物资产和帐面资产基本相符，机器设备、建筑物没有毁损现象. 3、清查过程和方法： 在清查过程中，对存货进行了盘点，盘盈 元，已作帐务处理；对建筑物逐栋查看，核实建筑结构、建筑面积、层次、高度、跨度、进深等各项技术指标，并准备相关的竣工图纸、决算资料，办理产权证明文件；对机器设备对照设备台帐逐台清查，核实设备的规格型号、制造公司商、始用年月等，准备设备大修、设备检测、日常维护保养及车辆行驶证等资料；对往来帐款、银行存款、银行借款发函询证；对其他资产和负债，对照现行会计制度、财务制度进行审核。 4、清查结果： 通过清查，未发现需作调整事项。 七、资料清单 1、资产评估清查申报表2、相关经济行为的批文； 3、会计报表； 4、产权证明文件； 5、重大合同、协议； 6、其他与评估资产相关的资料 委托方负责人签字： 资产占有方负责人签字： 委托方印章 资产占有方印章 年 月 日 年 月 日 资产清查评估明细表填制说明一、总说明与总要求 1、资产清查评估表包括汇总表、明细表、调查表，均为评估所必需，企业应在评估机构现场勘估前提供。 2、表列“资产占有单位”为具有独立法人地位的被估企业，填列全称，前后一致。企业内部应按二级内部核算单位的层次顺序分列填表。 3、评估基准日定为2002年 月 日；表格数据的填报切记与资产占有单位 月 日评估基准日剥离后的资产负债表的数据一致。 4、表格的金额单位为人民币元（小数点后保留两位小数）。 5、在所有表格下方，资产占有单位填表人处要由资产占有单位填表人本人签章；并注明填表日期。请使用EXCEL格式输入微机，然后打印一份，上报的明细表，资产占有单位在输出表格上加盖公章，以确保提供资料的真实性；同时将保存数据的软盘提交评估机构。注意EXECL可自由加行，故每一科目在电子表格中只用一张Sheet（注意：加行时不要破坏公式）。 二、各明细表填制说明 1、现金清查评估明细表：（表3-1-1） 填清序号、存放部门（单位）、币种、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值，其它部分由评估人员填列。企业要清查库存现金是否完整、收支记录是否完整、现金账面余额与库存现金是否相符，在此基础上编写“现金盘点表”。 2、银行存款清查评估明细表：（表3-1-2） 填清序号、开户银行、账号、币种、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：开户银行的名称要填全称，如：中国工商银行XX市支行XX分理处；如银行存款为定期存单，应在备注栏中说明存款起止期限、存款利率并另行提供存单复印件（审验原件）；若账面金额与银行对账单金额不一致应另行提供银行存款余额调节表。3、其他货币资金清查评估明细表：（表3-1-3） 填清序号、名称及内容、用途、币种、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：如果资产占有单位的其他货币资金包含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款等要在备注栏分别标注列示；在名称及内容栏根据备注栏的类别填写。如为外埠存款，则名称及内容栏填写开户行的名称和账户；如为银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款，名称及内容栏填写收款单位的名称。 4、短期投资-股票投资清查评估明细表：（表3-2-1） 填清序号、被投资单位名称、股票名称、投资日期、持股数量、持股比例、账面价值、基准日收盘价/股，其它部分由评估人员填列，特别注意：被投资单位名称切记要填写全称。 5、应收票据清查评估明细表：（表3-3） 填清序号、户名（结算对象）、出票日期、到期日期、票面利率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：对于逾期未收回的应收票据，请在“备注”栏中标明未收回的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件，并在“备注”栏中标明；若欠款单位为关联方或内部往来款，并在“备注”栏中标明；用于抵押的应收票据应在“备注”栏中予以说明。 6、应收账款清查评估明细表：（表3-4） 填清序号、欠款单位名称（结算对象）、业务内容、发生日期、账龄、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：账龄超过三年的应收账款，请在“备注”栏中标明未收回的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件，并在“备注”栏中标明；若欠款单位为关联方或内部往来款，并在“备注”栏中标明，欠款单位名称切记要填全，以便评估人员核对函证，应收账款金额为红字的，要调整到对应的科目。 另外，在评估基准日后已收回金额也请在“备注”栏中标明。（其他债权类同） 7、预付账款清查评估明细表：（表3-7） 填清序号、收款单位名称（结算对象）、业务内容、发生日期、账龄、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：账龄超过三年的预付账款，请在“备注”栏中标明未收回的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件，并在“备注”栏中标明；若欠款单位为关联方或内部往来款，并在“备注”栏中标明。另外，在评估基准日后已收回金额也请在“备注”栏中标明。 8、其他应收款清查评估明细表：（表3-9） 填清序号、欠款单位名称（结算对象）、业务内容、发生日期、账龄、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：应从其他应收款明细账逐笔填列（不能合并填列）。其他应收款原账面值为红字，应调整。另外，在评估基准日后已收回金额也请在“备注”栏中标明。 上述债权类资产，对有争议的债权要认真清理、查证、核实、确认债权关系和数量。对长期拖欠，要查明原因，积极催收；对经确认无法收回的款项，要专项作出记录和说明。清查债权（包括债务）要提前动手，在评估机构进入现场前，就组成专班负责函证和清理工作。 9、存货-原材料清查评估明细表：（表3-10-1） 填清序号、名称及规格型号、计量单位、账面价值（含：数量、单价、金额）、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：原材料中存在损毁、不能使用的现象，应在“备注”栏中说明；外购主要原材料要说明账面价值构成，如：工业企业材料价值包括：买价+包装费+运杂费+保险费+挑选整理费等；应提供大宗原材料及主要材料近期大额采购合同（或近期购买发票）；填写名称及规格型号时资产占有单位可按照自身对材料的分类填列。本表及其他存货表不应有红字。 10、存货-在库低值易耗品清查评估明细表：（表3-10-3） 填清序号、名称及规格型号、计量单位、账面价值（含：数量、单价、金额）、备注，其它部分由评估人员填列，特别注意：在库低值易耗品中如存在毁损、变质现象，应在“备注”栏中说明；在库低值易耗品说明账面价值构成，如工业企业在库低值易耗品价值包括：买价+包装费+运杂费+保险费+挑选整理费等。 11、存货-产成品（库存商品）清查评估明细表：（表3-10-6） 填清序号、名称及规格型号、计量单位、账面价值（含：数量、单价、金额）、备注，其它部分由评估人员填列。工程施工中的产成品另外有表填列。 12、存货-在产品（自制半成品）清查评估明细表：（表3-10-7） 填清序号、名称及规格型号、计量单位、账面价值（含：数量、单价、金额）、备注，其它部分由评估人员填列。工程施工中的在产品另外有表填列。 13、存货-在用低值易耗品清查评估明细表：（表3-10-9） 填清序号、名称及规格型号、计量单位、账面价值（含：数量、单价、金额）、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：低值易耗品采用五五摊销法摊销时，账面价值按摊余价值列示，并在备注栏中作出说明；采用一次摊销法时，企业应先进行盘点，然后根据盘点表并进行估价后填列在评估明细表的清查调整栏（不是账面价值栏），并在备注栏中注明摊销方法。 对上述存货类资产，各企业要认真组织清仓查库，并进行清查盘点；对清查出的积压、已毁损或需报废的存货，要查明原因并提出处理意见，在填表时与其他存货分开并单独填列。 14、待摊费用清查评估明细表：（表3-11） 填清序号、费用内容、发生日期、预计摊销月数、账面价值，备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：费用内容务必填清，评估人员在评估时要向资产占有单位核实待摊费用项目的性质，是否存在待摊费用已在后期受益资产项目上体现的价值之情况。例如：企业待摊费用中，发生的待摊修理费用1万元，而在机器设备评估中，因为大修理费用的发生延长了机器设备的使用寿命或增加其作用及功能，导致机器设备的评估值增大，因此，待摊费用1万元已在机器设备价值中体现，那么这部分反映在待摊费用中价值评估时就无须考虑。对于某些预付费用性质的资产如预付的报刊杂志费、预付保险金、预付租金等等，这类费用在评估日之前企业已经支出，但在评估日之后才能产生效益，将这部分预付费用看作是未来取得服务的权利。内容栏无法表述的最好在备注栏加以补充。 15、待处理流动资产损失清查评估明细表：（表3-12） 填清序号、项目、发生日期、账面价值，备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：金额较大的项目，请在备注栏标明待处理流动资产项目属于报废、无效、价值严重损失的状况，必要时资产占有单位要附上符合规定的鉴定检验证明。 16、其他流动资产清查评估明细表：（表3-14） 填清序号、项目及内容、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：切记详尽填写“项目及内容”栏；其他需要注明的情况在备注栏列示。 17、长期投资-股票投资清查评估明细表：（表4-1） 填清序号、被投资单位名称、股票性质、投资日期、持股日期、持股数量、持股比例、基准日市价、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：每一项必须填写准确，以便评估人员对该种股票投资进行评估时，作出准确判断。 18、长期投资-债券投资清查评估明细表：（表4-2） 填清序号、被投资单位名称、债券种类、发行日期、到期日、票面利率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：债券投资的账面价值=本金+应收利息+（-）尚未摊销的溢（折）价；如为溢（折）价购入债券，应在“备注”栏说明摊销方法及起止期限；另外，长期债券投资如果在一年内收回，在备注栏中标明。 19、长期投资-其他投资清查评估明细表：（表4-3） 填清序号、被投资单位名称、投资日期、协议投资期限、投资比例、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：对于非控股的长期投资，请提供被投资企业概况、营业执照、公司章程、评估基准日资产负债表、损益表、验资报告及已审会计报表。 20、开办费清查评估明细表：（表7-1） 填清序号、形成日期、原始发生额、预计摊销月数、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意；如果资产占有单位的开办费内容不仅仅为表格中列示的7项，既属于“其他”范畴，但也应写明具体内容，以便评估人员操作。 21、长期待摊费用清查评估明细表：（表7-2）填清序号、费用名称或内容、形成日期、原始发生额、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：表格中原始发生额是指在发生该项长期待摊费用时最初始的账面金额也即是摊余前价值。 22、其他长期资产清查评估明细表：（表8-1） 填清序号、名称或内容、取得日期、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：如果其他长期资产价值较大的，在备注栏注明内容或附一个说明披露该项资产的内容和金额。 23、短期借款清查评估明细表：（表9-1） 填清编号、借款银行或机构名称、发生日期、到期日、月利率、币种、外币金额、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：借款银行或机构名称应详细填写。 24、应付账款清查评估明细表：（表9-3） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：账龄超过三年以上的应付账款，请在“备注”栏中简要说明未转销的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律手续，并在“备注”栏中标明；若应付款单位为关联方或内部往来款，请在“备注”栏中标明。 对于应付账款，企业要在清查时，向债权单位函证，核对账目，达到双方账面余额一致。（其他负债类同） 25、预收账款清查评估明细表：（表9-4） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：账龄超过三年以上的预收账款，请在“备注”栏中简要说明未转销的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律手续，并在“备注”栏中标明；若预收账款单位为关联方或内部往来款，请在“备注”栏中标明。 26、其他应付款清查评估明细表：（表9-6） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：账龄超过三年以上的预收账款，请在“备注”栏中简要说明未转销的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律手续，并在“备注”栏中标明；若应付款单位为关联方或内部往来款，请在“备注”栏中标明。 27、应付工资清查评估明细表：（表9-7） 填清编号、部门或内容、发生日期、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。 28、应付福利费清查评估明细表：（表9-8） 填清编号、部门或内容、发生日期、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。 29、应交税金清查评估明细表：（表9-9） 填清编号、征税机关、发生日期、税种、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：征税机关全称填写；如果资产占有单位享受减免税收的优惠，请提供批文。 30、其他应交款清查评估明细表：（表9-11） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。 31、预提费用清查评估明细表：（表9-12） 填清编号、费用项目、已预提月数，费用实际发生月数、预提比例、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：在备注栏简要说明预提标准。 32、一年内到期的长期负债清查评估明细表：（表9-13） 填清编号、债券名称、发生日期、到期日、票面月利率、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。 33、其他流动负债清查评估明细表：（表9-14） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。特别注意：如果其他流动负债价值较大的，在备注栏中标明，或附一个说明披露该项负债的内容和金额。34、长期应付款清查评估明细表：（表10-3） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值（含：初始额、利息及汇率损失）、备注，其他部分由评估人员填列。 35、住房周转金清查评估明细表：（表10-4） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。 36、其他长期负债清查评估明细表：（表10-5） 填清编号、户名（结算对象）、发生日期、业务内容、账面价值、备注，其他部分由评估人员填列。土地使用权评估所需资料清单(1)政府部门基准地价； (2)国有土地使用权出(转)让合同、协议； (3)政府有关部门关于土地使用问题的批文； (4)土地使用权获取费用的支付凭证； (5)土地使用权获取途径、方式、过程等背景资料； (6)用地红线图； (7)总平面布置图； (8)宗地位置图(在城市行政区划图中标出)； (9)宗地开发规划及规划图； (10)宗地规划用途、建筑面积、容积率、绿化标准及规划部门的批文； (11)水文地质状况资料； (12)地貌状况资料(形状、坡度、障碍物等)； (13)自然环境状况资料(生态、景观等)； (14)建筑物情况资料(权属、数量、面积、结构、高度、建筑年代等)； (15)其他地上附着物情况资料； (16)开发程度资料(道路、电力、电讯、自来水、污水、煤气、热力、地平)； (17)商业服务设施配套情况资料。机器设备评估所需资料清单1、产权资料 1）车辆行驶证复印件（包括正证、副证及照片，其中副正应带当年的年检章）；如果车辆的户头非本单位，但实为本单位所拥有，本单位应出具说明性文件，说明形成该现状的原因，并加盖公司公章，同时，若车主为个人，应有本人签字；若车主为某单位，应加盖该单位的公章。（参考样件附后） 2）国产大型、重要设备的购货发票、合同；（大型、重要设备的界定：在企业生产经营中必不可少的、起主要作用的；有代表性的、同类设备中价值量高的设备） 3）进口设备（通过海关直接进口的，非国内市场购买的国外设备）的合同、商检报告、付款凭证；通过代理商的，还须提供代理协议； 4）融资租赁设备的租赁合同，付款情况；租出设备的合同，若没有合同，需让租用单位出具证明性文件，说明设备由该单位租用，并说明设备目前的使用状况、性能等； 5）在建工程的主要概况、付款情况、完成情况；若已经竣工，提供安装工程的竣工资料、试运转情况、验收报告等； 6）自制设备，提供原始制造成本，转入固定资产时的详细财务资料； 7）账外设备，提供原始购置发票，并出具该账外资产形成原因的说明性资料，加盖公司公章； 2、设备管理资料 1）设备的管理制度及档案资料，包括运行记录、事故记录、维护保养记录、大修、技改情况记录，大修理次数、时间、费用等； 2）设备的主要类别，用途；成套生产设备，提供简单的生产工艺流程图； 3）压力容器（锅炉）、电梯、起重设备的检验合格证； 4）是否曾进行过清产核资或资产评估，提供相关清产核资报告或评估报告，说明曾进行的评估情况和调账情况； 5）是否存在抵押、质押、担保等或有负债或诉讼事项，说明事项的性质、金额及列入评估的范围； 3、其他资料 1）请协助提供当地手机的入网费、普通电话初装费、程控交换机中继线的初装费收费标准； 2）请协助提供当地车辆购置附加费、及与购置车辆相关的其他费用的收费标准； 3）实物资产照片（大型、重要设备）； 机器设备评估填表说明 一、清查评估明细表的填写 与机器设备有关的清查评估明细表包括机器设备清查评估明细表、电子设备清查评估明细表、车辆清查评估明细表、在建工程-设备安装工程清查评估明细表4张，具体填列要求如下： 1、评估基准日、资产占有单位、资产占有单位填表人、填表日期几项与整体要求一致，账面原值、账面净值应是资产剥离后的评估基准日的账面价值； 2、机器设备清查评估明细表的填写：按表中所列内容逐项填写，其中“规格型号“一栏，要写全；若自制或无标牌的设备，”规格型号“一栏要填表明该设备性能指标的主要参数；”生产厂家“一栏，要尽量写全称，实在不知，也可用产地替代；若该设备目前处于非正常使用状态，要在备注栏中注明”闲置“、“租出”、”报废“、”待修理“、”已丢失“、”已售出“等反映设备现状的相应内容；若该设备为购置的非全新设备，要在备注栏中注明”二手“、“抵