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农村信用社贷后管理实施细则第一章 总 则第一条 为规范和加强信贷业务发生后的经营管理（以下简称贷后管理），有效防范和控制信贷业务全过程风险，确保信贷资金安全，提高经营效益，根据国家有关法律法规，以及商业银行内部控制评价试行办法的要求，制定本操作细则。第二条 贷后管理的内涵和原则（一）贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回和总结等。（二）加强贷后管理，必须坚持职责明确、检查到位、及时预警、快速处理的原则。第二章 贷后管理的流程和内容第四条 贷后管理的操作流程贷后管理的基本操作流程可分为8个环节：建立台账日常监控贷后检查贷后评估预警报告制定策略贷款收回监督检查。第五条 贷后管理流程各环节的基本内容1、建立台账：贷款发放后，信贷会计必须根据额度（贷款）使用情况建立企业贷款/综合授信额度台账，并根据日常监控和定期检查情况建立贷款企业经营动态台账，详细、真实、连续地登记台账内容，以便定期比较、分析、监测台账中企业信息的异常变动情况。2、日常监控：贷款发放后，信贷员要对企业额度的使用情况和贷款投向严密监控，对企业结算账户往来情况密切跟踪，对企业利息每月清偿情况及时管理，并适时收集、整理、反馈和跟踪,如逃废债、逃欠税等其他一些涉及授信业务安全的非现场检查信息，为贷后现场检查提供有针对性的目标。3、贷后检查：包括定期和非定期检查。即贷款发放后，信贷员按检查间隔期的要求定期地，或根据日常监控预警情况不定期地，对借款人、保证人、抵（质）物及对影响贷款安全的相关因素进行连续、不间断的全面跟踪检查。4、贷后评估：就日常监控、现场检查结果及收集的相关信息，进行定量和定性分析，对贷款风险作出评价，根据评价结果按时完成“贷后检查及五级分类报告书”。5、预警报告：对日常监控、贷后检查和贷后评估中发现并经核实的影响贷款安全的早期预警信号,按预警快速反应制度的要求逐级报告，为及时采取相应的风险应急措施提供依据。6、制定策略：根据贷后检查情况、风险预警情况，对将到期的正常贷款、出现风险预警信号的问题贷款以及已逾期的不良贷款，提前制定或定期调整相应的风险防范措施和处理策略。7、贷款收回：执行和落实贷款处理策略，对到期贷款和违约须提前收回贷款进行催收。具体包括贷款偿还可能性的分析，通知借款人还款，或签订并监督还款计划的执行，监督柜台会计人员收贷。8、监督检查：包括稽核部门对信贷员贷后管理过程、制度执行情况及贷款处理方案落实情况的监督检查。第三章 贷后管理的方法第六条 贷后管理的方法（一）非现场监测（日常监控）1、通过建立贷款企业经营动态台账，纵向比较、分析和监测企业各类信息变动情况，及时识别早期预警信号，如发现异常波动的预警信号，立即进行现场核查。2、通过多种渠道获取、整合有价信息。如从工商、税务了解借款人、担保人的验资和纳税情况，从借款人及担保人竞争对手、上级主管部门、政府管理部门、金融同业、新闻媒介等方面获取对其评价信息，不断修正并补充对借款人及担保人的认识，横向比较、分析和监测贷款风险，尽早发现早期预警信号，指导现场核查。3、通过客户账户管理系统和信贷登记咨询系统，每日监测和控制客户贷款账户往来、贷款出账、额度使用中出现的异常情况，尽早发现早期预警信号。（二）现场检查（定期检查）1、定期收集企业经营和财务资料。至少按季收集反映借款人、担保人经营和财务情况的有关报表和资料，为归纳、整理客户基本情况，分析和识别贷款主要风险点和预警信号提供基础资料。2、实地走访检查。通过实地走访查看借款人及担保人的主要办公、生产或经营场所、建设工地，与其主要负责人、财务主管直接接触和交流，以及查阅会计账册、会计凭证、存货等方法，对借款人及担保人提供的报表和资料的真实、准确性进行确认，对发现的主要风险点和预警信号进行补充和验证。（三）信息加工和处理。综合上述方法获取的信息，进行充分加工和利用，分析、识别和筛选出影响我社信贷资产安全的各种有用信息，如借款人和担保人的政策风险、市场风险、行业风险、经营风险、管理风险、财务风险、信用风险、抵（质）押物变现风险等信息，以便判断贷款总体风险状况，提出和上报预警信号，及时采取预防或补救措施。第四章 贷后检查的基本内容第七条 贷后检查的基本内容2、对经营状况检查（1）与借款人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对借款人的影响程度； （2）借款人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期、以及借款人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对借款人行业竞争能力的影响程度；（3）借款人生产经营活动是否正常，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，借款人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况；（4）借款人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况。3、对内部管理的检查（1）法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和贷款的影响程度；（2）关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度；（3）借款人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化。4、对财务状况的检查结合贷时各项财务指标情况，对借款人资产负债表、损益表和现金流量表进行历史纵向比较，找出重大增减变化的异常科目，再通过查阅客户明细账或抽查原始凭证等方式进行验证，分析原因，并通过计算流动比率、资产负债率、利息保障倍数、应收账款周转率、存货周转率、净利润率等主要财务指标，分析借款人的变现能力、营运能力、偿债能力和盈利能力等变化趋势。5、对融资能力和还款能力的检查（1） 企业资金占用是否合理，现金流量是否充分；（2） 其他银行存、贷款情况，对外融资是否出现困难；（3） 外汇贷款客户的收付汇情况是否发生变化；（4） 还本付息能力及落实还款计划情况的检查；（5） 检查或有负债情况，是否有新增对外担保。6、对借款人关联企业的监测对借款人有重大影响的关联企业进行监测，监督其与借款人之间是否存在不正当关联交易，关联企业是否出现影响借款人经营的重大事项，对贷款安全是否构成威胁等。（三）对保证人的检查对保证人的检查比照借款人的检查内容执行。（四）对抵（质）押物的检查1、对抵（质）押物完好程度的检查，即检查是否存在贬损、灭失等情况；是否保险，或保期已满是否续保等；2、对抵（质）押物变现能力的检查，即检查变现能力是否发生变化，重估抵（质）押物的现行价值，判别抵质押物市场价值的涨跌趋势；3、对抵（质）押物状态的检查，即检查了解抵（质）押物是否被司法机关查封或冻结，抵（质）押物权属是否发生变更，抵（质）押登记手续是否发生变化，是否发生二次抵（质）押；4、对抵押物出租情况的检查，即实地调查不动产的占有情况，了解抵押物是否存在租赁，掌握租期、租金等租赁的具体情况。第五章 贷后管理的操作要求和工作标准第八条 管理间隔期的要求及标准1、日常监控原则上要求每天进行，尤其是贷款出账后的前30天，信贷员必须每天监测借款人贷款账户资金转出情况，检查贷款资金使用去向。此外，还需每月定期监测贷款利息清偿情况、结算账户资金往来情况。2、定期检查原则上要求按照五级分类结果，区分贷款风险类别，实行不同的检查频率。其中正常类贷款原则上要求信贷员每3个月检查一次；关注类贷款2个月检查一次；次级类和可疑类贷款1个月检查一次。对次级类和可疑类贷款，要求信用社分管领导每一季度至少到企业实地检查1次，其余的贷款要求每年至少到企业走访和检查1次。每次检查均要求与企业法人或实际控制人面谈，并作好“客户走访记录”以备查。第九条 检查覆盖率的要求及标准1、信贷员按检查间隔期要求，对客户的贷后检查覆盖率要求达到100%；2、每季度信用社分管领导对信贷员贷后管理工作的检查覆盖率要求达到100%，每年对辖内客户的直接贷后检查覆盖率要求达到100%；第十条 检查数据资料的要求和标准1、完整性及时效性要求。一是对反映授信企业经营情况和财务状况的基本文件和财务报表，如贷款期间连续的年、季、月度财务报表、会计师事务所出具的年度审计报告，对集团客户要求提供的合并财务报表及转授信的下属企业报表，必须至少按季定期收集和整理。二是对生产经营计划、财务收支计划、计划完成情况、主要资产和债务的变化情况、对外投资、企业改制、对外担保、主要人事变动、重大法律诉讼文件等辅助资料，应尽可能及时收集齐全。2、真实性及规范性要求。不得夸大企业的实际经营业绩，不得隐瞒对授信风险有重大影响的关键事项。通过对财务报表系统分析比较，发现对报表数据前后矛盾或明显不真实的，要求实地调查核实，并收集相关原始资料或凭证作为附件。第十一条 贷款期限管理的要求和标准1、信贷员在贷款到期前30天，要向借款人发出“贷款到期通知书”，督促其按合同履行到期还款义务。2、信贷员在贷款逾期后10天内，要向借款人和担保人分别发出“贷款逾期催收通知书”和“担保债务责任通知书”，及时催收。3、信贷员在贷款诉讼时效到期前60天，要向借款人和担保人分别发出“贷款催收律师函”和“担保债务责任律师函”，确保诉讼时效的延续。4、信贷员对拖欠利息的借款人，要在欠息60天内向借款人发出“贷款利息催收通知书”，避免进入非应计贷款造成被动。上述各通知和函件一式二份，必须由有关单位签章，一份留对方单位，一份作为贷后管理文字资料归档管理。第十二条 检查结果处理的要求和标准1、对挪用贷款的，信贷员应及时责令借款人纠正，同时逐级报告上级领导；情节严重的，停止剩余额度的使用或尚未使用贷款的支付，或提前收回部分或全部贷款。2、对未到期贷款，要求信贷员在贷款到期前3个月到企业实地检查一次，先期掌握客户的基本情况，提前制定到期处置方案。其中对拟延转（全部或部分）的贷款，应最迟在到期前1个月完成调查程序并上报。3、对违约贷款，即借款人和担保人违约的未到期贷款，信贷员应及时报告信用社信贷分管领导，其中情节严重并已出现重大事项预警信号的，经信用社分管领导同意后，由信贷员按合同约定向借款人和担保人发出“贷款提前到期通知书”，并签收回执归档。4、对已逾期贷款，要求信用社按照不同检查间隔期的要求，跟踪检查贷款情况，不断修正逾期贷款处置方案，原则上要求每1个月对原处理方案进行一次修正。第六章 风险预警及处理第十三条 风险预警是指通过日常监控和贷后检查中采集的资料和信息，进行定量、定性分析，发现影响信贷资产安全的早期预警信号，识别贷款风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定程序和要求采取针对性的处理措施，及时防范、控制和化解贷款风险。第十四条 风险预警信号是指出现了可能影响借款人、保证人正常经营并导致借款人可能无法按期偿还贷款本息或履约的一切不良情况或征兆，即视为出现风险预警信号。风险预警信号发生时，已经出现欠息或部分本金逾期的不良贷款风险可能会进一步扩大，尚未拖欠本息或垫款的正常贷款可能会出现较大的拖欠风险。第十五条 建立风险预警体系根据对信贷资产安全的影响程度不同，设定一级预警、二级预警、重大事项预警三个风险预警级别。1、一级预警：是指借款人、保证人、抵（质）押物出现可能影响信贷资产安全或出现影响信贷资产安全的潜在因素，如财务报告滞后或不完整；经营目标或经营方法发生较大调整；主要数据在行业统计中呈现下降趋势；所处行业的相关法律法规发生变化；管理层对环境和行业中的变化反映较为迟缓等风险信号。2、二级预警：是指借款人、保证人、抵（质）押物已经出现明显的影响信贷资产安全的因素，如应收款出现大量坏账；出现亏损、存在潜亏或利润结构出现异常；出现大量意外损失；重大收购或转让出售；产品市场份额下降；借款人拖延支付利息或费用；员工士气低落等风险信号。3、重大事项预警：是指借款人、担保人或抵质押物出现重大变化，对信贷资产安全有重大影响，甚至会出现损失的因素，如企业通过各种形式逃废银行债务；财务状况或信用状况严重恶化；企业及企业领导人法律纠纷和诉讼案件；抵（质）押物大幅度跌价，已不足以抵偿贷款本息等风险信号。第十六条 建立预警快速反应机制和逐级报告制度1、信贷员发现贷款出现一级预警、二级预警、重大事项预警信号，要在1个工作日内向信用社分管领导报告。2、信用社分管领导在接到信贷员风险预警预报的同时，要立即组织有关人员对预警贷款进行实地核查，及时制定有效的风险控制措施，拿出初步处理方案。3、对预警贷款处理方案，信用社要分别逐笔落实执行，要明确责任人进行监督；对重大预警风险。4、对已经出现风险预警信号的贷款，要加大贷后检查力度，增加检查频率。其中对出现重大事项预警的贷款，经信用社有关部门检查认定对贷款安全有重大影响的，要及时移交资产保全部门，提早进入清收、转化、处理阶段。第十七条 建立统一的信贷档案管理制度信贷档案是信用社提供、管理、收回贷款全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和信贷运作档案。信用社信贷档案管理按农村信用社信贷档案管理办法执行。第十八条 建立贷后管理责任追究制度 信贷员有下列行为之一的，将按四川省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法进行处理，形成不良信贷资产要负责清收。未按规定进行贷后检查的；未按规定及时复测信用等级、进行资产风险分类的；未按规定进行账户监管的；未及时催收利息的；由于管理不力，导致抵（质）押物价值发生损失的；未及时发现应发现的重大风险预警信号的；未按规定上报风险情况的。遗失信贷资料，对银行利益造成危害的；隐瞒问题或发现预警信号未及时报告或未按上级指示及时处理，造成风险加大或损失的；上报资料弄虚作假的；未按审批内容办理信贷业务的；未按规定办理担保手续，导致担保无效的；未按规定及时向借款人、担保人主张权利导致借款、担保合同超过诉讼时效的；擅自转移保证金的。 第七章 附 则第十九条 本实施细则由农村信用社负责制定、修改、解释。第二十条 本实施细则与上级相关规定有冲突的，按上级有关规定执行。第二十一条 本实施细则从2005年7月1日起执行，原相关规定停止执行。湖北省农村信用社贷后管理暂行办法发表日期：2005年9月24日本页面已被访问 352 次第一章 总 则第一条 为进一步规范和加强信贷业务发生后的经营管理（以下简称贷后管理），有效防范和控制信贷业务全过程风险，确保信贷资金安全，提高经营效益，根据国家有关法律法规，以及农村信用合作社（以下简称信用社）信贷管理基本制度的要求，特制定本办法。第二条 本办法所称贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为，包括账户监管、贷后检查、风险监控、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回等。第三条 贷后管理必须坚持明确职责、落实责任、人随钱走、跟踪监控、及时预警、快速处理的原则。第四条 贷后管理实行属地直接管理、分级组织实施的管理体制。第二章 贷后管理职责第五条 各级联社、信用社应挑选思想素质好、业务水平高、无不良信贷违规记录的人员专门从事贷后管理工作。乡镇信用社一般应配备1-2名贷后管理员，城区信用社配备2-3名，县、市联社配备3-5名，大额贷款较多的信用社可适当增加人员。第六条 信用社贷后管理员对贷后管理的主要职责是：（一）贷户监管及贷后检查。监管贷户资金账户往来，信贷资金使用用途等情况，贷户生产、经营及财务状况，贷后跟踪检查，落实审批内容，收集贷户公开信息并定期联系贷户。（二）担保人及担保物的监管。（三）风险分类及日常管理。按规定复测贷户信用等级，并及时进行资产风险预分类；建立贷后管理台账；整理、收集信贷贷户档案有关资料；利息及本金的收回等。（四）风险预警。发现风险及时提出处理建议并报告。（五）制定不良贷款处置方案，并具体实施。（六）定期报告。定期向信用社主任、县联社信贷管理部门汇报辖内贷户贷后管理情况。（七）其它。第七条 信用社主任、分管主任对本社报上级审批贷款贷后管理的主要职责是：（一）组织制定贷后管理规章制度并组织落实；（二）负责监控贷后风险，督促贷后管理员按规定实施贷后管理； （三）组织制定不良信贷资产处置方案，并组织实施；（四）定期向县联社汇报本社贷后管理情况；（五）其它。第八条 县、市联社信贷管理部门负责人、贷后管理员对本级及上级审批贷款风险监控的主要职责是：（一）适时监测本级及上级审批贷款的贷后风险及信用社贷后管理等情况。 （二）按规定对信用社贷后管理情况实施现场检查，可延伸到贷户进行检查，深入了解贷户风险状况。（三）风险分析。定期对本级及上级审批贷款及其所处行业进行风险分析。发现异常风险情况应随时上报，及时提示并督促农村信用社限期处理，并向县、市联社报告。（四）会同有关部门制定所监控贷户不良贷款处理方案，并组织实施。（五）定期向本联社分管信贷业务主任、贷审会汇报所监控的贷户贷后管理情况及贷户风险状况。第九条 县、市联社主任和分管信贷业务主任对辖内贷后管理组织实施的主要职责是：（一）组织制定贷后管理规章制度并组织落实。（二）督促贷后管理员、信贷管理部门加强贷后管理。（三）对贷后管理员发现上报的贷款风险，及时组织采取有效措施予以处置，并向上级报告。（四）定期总结贷后管理经验教训，并向上级报告。（五）其它。第十条 其他相关部门职责。不良资产管理部负责按规定管理移交的不良贷款，包括不良贷款的清收、盘活、保全，抵债资产的接受和处置等；会计部门负责配合信用社做好账户监管、本息扣划工作，严控资金流向；审计部门、监察部门是贷后管理的后监督部门。第三章 贷后管理责任界定第十一条 信用社贷后管理建立责任管理制度。（一）信用社贷后管理员对本社贷款贷后管理负直接管理责任。（二）信用社主任、分管主任对本社报上级审批的贷款贷后管理负主要责任。（三）县、市联社贷后管理员和信贷管理部门负责人对本级及上级审批的贷款负风险监控责任。（四）县、市联社主任和分管信贷业务主任对辖内贷后管理组织实施负领导责任。第四章 贷后跟踪监控及组织实施第十二条 信用社应加强和规范贷后监控，根据贷款金额、风险程度等实施不同的监控。 （一）信用社贷后管理员、分管主任及主任对贷户的贷后管理包括：1、资金流向监控。信用社审批同意发放贷款在未办理贷款支用手续前，应严格监控资金流向，必须凭借款人提交的购货合同或其他相关交易合同方可通知会计部门办理贷款支用手续。2、首次跟踪检查。贷款发放后15日内，贷后管理员应对此笔贷款的贷款运行程序和合规性进行贷后首次跟踪检查，重点检查贷户是否按照合同约定购回货物或其他交易，防止资金被挪用。3、日常监控。信贷业务发生后，贷后管理员按规定对贷户进行日常跟踪检查，填写贷后管理日志，未尽事项附专题报告说明。重点检查贷户是否按约定使用信贷资金以及风险状况的变化。对农户小额信用贷款、城镇居民小额贷款、个人生产经营小额贷款，每年检查一次；大额贷款、与信用社信贷关系未满一年的新贷户至少每季检查一次；对逾期类贷款至少每半年检查一次；仅与信用社发生低风险业务的贷户、呆滞类贷款贷户可根据实际需要确定检查频率。出现逾期等风险问题、信用等级或贷款占用形态发生变化的贷户要随时检查。（二）县、市联社信贷管理部门负责人和贷后管理员对贷款的贷后风险监测。 县、市联社信贷管理部门负责人和贷后管理员至少每半年对辖内信用社贷后管理情况进行一次现场检查，对大额贷款贷户，县、市联社信贷管理部门每年至少开展一次现场检查，撰写现场检查报告，发现问题要详细说明并向上级报告，根据检查结果向信用社提出进一步加强贷后管理的具体要求。县、市联社信贷管理部门负责人和贷后管理员在风险监控中发现信用等级、贷款风险发生重大变化等情况，要按规定督促信用社限期处理。对风险较大的贷户，县、市联社应随时对贷后管理情况进行现场检查，并撰写现场检查报告。（三）县、市联社主任和分管信贷业务主任对辖内贷后管理的组织实施。县、市联社主任和分管信贷业务主任要组织辖内信用社落实贷后管理制度，并督促信贷管理部门和贷后管理员加强贷后管理。对本级及上级审批的贷款要组织信贷管理部门加强贷后风险监控。对出现的贷款风险要及时组织有关部门处置并上报。第五章 贷后风险预警第十三条 信用社及县、市联社要建立健全风险预警机制，通过贷户资金账户信息、贷后检查、贷户财务报表及公开信息、行业及国家宏观经济政策、贷款风险分类等及时发现并处理，化解信贷风险。第十四条 信用社贷后管理员在贷后管理中发现风险，应及时书面报告信用社主任，如大额贷款贷户出现风险，应及时报告县、市联社。第十五条 对贷户挪用信贷资金，擅自处理抵（质）押物，逃废信用社债务等问题，经信用社主任同意，要及时采取限期纠正、要求补充担保物或增加担保人、停止发放新贷款、收回已发放贷款等经济及法律措施控制风险；第十六条 对贷户财务状况恶化，或发生其他可能影响贷户还款能力事项的，贷后管理员应及时查明原因，对临时性、季节性财务指标恶化或其他临时性风险因素，经信用社主任同意后，列入重点观察名单，同时采取要求补充担保物、增加担保人、或停止发放新贷款等风险防范措施。第十七条 对出现风险采取的处理措施，信用社应逐级及时报告县、市联社，县、市联社可对信用社提出的风险处理措施提出指导建议。第十八条 县、市联社监控的大额贷款贷户若三个月内风险未消除，要及时报告上一级管理部门，由相关部门研究制定风险化解措施，经县、市联社同意后由信用社组织实施。 第六章 信贷业务到期处理措施第十九条 信用社贷后管理员要在每笔贷款到期前天，填制一式三联的贷款到期通知书，或采取其他有效方式，及时通知贷户。承兑等业务到期前日，贷户账户资金不足以还款的，及时通知贷户将足额资金存入信用社。第二十条 发生合同约定事项导致贷款提前到期的，报经信用社主任同意后，由贷后管理员向借款人和担保人发出贷款提前到期通知书，办理相关还款手续。第二十一条 对到期尚未归还的信贷业务，信用社贷后管理员应及时报告信用社主任及县、市联社信贷管理部门，列入逾期催收管理，贷后管理员应及时填制一式两联贷款逾期催收通知书，分别发送到贷户和担保人进行催收，并取得回执。会计部门从信贷业务到期的次日起计收信贷业务逾期利息。逾期三个月仍不能偿还或预计逾期三个月仍不能偿还的，贷后管理员要及时按规定调整贷款形态，并报告信用社主任及县、市联社信贷管理部门。第二十二条 严格贷款展期及借新还旧管理。因特殊原因贷户到期不能偿还贷款时，可按规定条件、程序和权限办理贷款展期或借新还旧。严禁以贷收息行为。第七章 信贷资产风险分类及不良贷款管理第二十三条 严格信贷资产风险分类管理。信用社贷款占用形态具体可分为正常、逾期、呆滞、呆帐4种类型，贷后管理员要按有关规定及时、真实反映贷款占用形态。第二十四条 对不良贷款的管理实行分工负责制。不良贷款移交前，信用社贷后管理员应会同有关部门制定不良贷款处置方案，经县、市联社信贷管理部门审查，县、市联社审贷会审批后由贷后管理员组织实施，县、市联社贷后管理员负责督促落实。第二十五条 对过去的不良贷款要锁定余额，分清责任，加大清收力度；对新增的不良贷款，要严格追究有关责任人的责任。第二十六条 不良贷款按规定移交给专业不良贷款清收部门后，由其按相应规定管理。第八章 信贷档案管理第二十七条 信贷档案是信用社提供、管理、收回信用全过程的真实记录，信用社应以贷户为单位建立统一的信贷档案库，统一管理信贷资料。第二十八条 信用社信贷档案的内容。主要包括贷款借款正本、合同、抵质押物法律文本、借款人申报资料、贷后管理资料等。第二十九条 县、市联社应建立专门信贷档案库，并安排专门人员管理，贷户统一保管本联社信贷决策所依据的有关资料及本联社信贷决策产生的有关资料。信贷业务资料年中由相关部门收集整理，统一管理，年末个工作日内统一交信贷档案库保管。第三十条 贷款借款正本、合同、抵质押物法律文本等资料要视同现金入库管理，由档案管理员和送交人同时签字。第三十一条 实行档案资料查阅登记制度。非该户的贷后管理员及上级管理部门查阅或借阅，须经信用社主任或县、市联社信贷管理部门负责人签字同意；已移交信贷档案库的，还要经信贷档案库管理部门负责人签字同意。第三十二条 档案管理人员工作变动应办理档案资料的交接手续，部门负责人负责监交。第九章 贷后管理责任移交第三十三