爱晴主题餐厅创业计划书.doc

樱木会社L1.652;7.69;10.16;12.11(依次由第一年到第五年) 速动比率=速动资产/流动负债（由于无速动资产） 8.6.38.6.3 盈利能力分析盈利能力分析 根据附表计算得出下列指标： 销售净利率=净利润/销售收入=5765545.233/16174338*100%=35.64%（五年平均） 销售净利率较高，说明我们项目的盈利能力很强，具有很大的可行性。 8.78.7 附表附表 附表一 表 8-13：五年预计资产负债表 单位：元 项目/年度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 资产总额： 3635484.72511006175.69 34443443.4643807105.3851091770.29 流动资产： 现金 120000120000120000120000120000 银行存款 -1239620.2756659415.692 30625028.4640517035.3848330045.29 预付货款 应收利息 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 36 存货 流动资产 合计 固定资产： 固定资产原 值 22834502055105182676015984151370070 减：累计折 旧 228345228345228345228345228345 固定资产 净值 20551051826760159841513700701141725 无形资产： 技术 30000002700000240000021000001800000 减：长期待 摊费 300000300000300000300000300000 无形资产 合计 27000002400000210000018000001500000 负债总额： 流动负债： 短期借款 100000100000000 流动负债 40000004000000400000040000004000000 应缴税费 49204920000 流动负债 合计 41049204104920400000040000004000000 非流动负债： 长期借款 其他非流动 负债 非流动负 债合计 所有者权益总 额： 实收资本 49000004900000490000049000004900000 累计盈余公 积 0200125.5692 13443917.6114380283.815108750.3 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 37 累计未分配 利润 -1264515.2751801130.123 12099525.8520526821.5827083020 所有者权益 （或股东权益） 合计： 3635484.7256901255.692 30443443.4639807105.3847091770.29 负债和所有者 权益总计： 3635484.72511006175.69 34443443.4643807105.3851091770.29 备注：经过五年的经营运作，到第五年资产总额达到 5109 万，其中主要的是货币资 金，以及农产品销售中的利润成本本来就较低，只有前期投入较大。配合何时的销售政策 和管理政策使资金能够及时回笼，有效周转 附表二 表 8-14：五年预计利润表单位：元 项目第一年第二年第三年第四年第五年 一、营业收 入 3282051.286974359235384262353842623538426 减：营业成 本 410256.4103410256.41031230769.2311230769.2311230769.231 营业税 费 67999.99995145066.6672492999.2146 492999.2146492999.2146 销售费 用 20327752052775253277530127753492775 管理费 用 17330001733000292500041170005309000 财务费 用（收益以 “-”号填 列） 49204920000 资产减 值损失 00000 加：公允价 值变动净收 益（净损以 “-”号填 列） 00000 其他业 务利润（净 损以“-” 号填列） 00000 二、营业利 润 -96690092216356882.5514684882.5513012882.55 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1264515.275 2001255.692 11442661.92 9363661.916 7284661.916 -2000000 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 12000000 14000000 12345 四、净利润（净亏损以“ -”号填列） 加：营业外 收入 4000040000200000400000600000 减：营业外 支出 00130000026000003900000 其中：非流 动资产处置 净损失（净 收益以“- ”号填列） 000 0 三、利润总 额（亏损总 额以“-” 号填列） -92690092215256882.5512484882.559712882.555 减：所得税 337615.1437667085.23063814220.6393121220.6392428220.639 四、净利润 （净亏损以 “-”号填 列） -1264515.2752001255.69211442661.929363661.9167284661.916 五、每股收 益 00000 （一）基本 每股收益 00000 （二）稀释 每股收益 00000 备注：五年中，除却第一年，第一年由于前期建设厂房设备耗用时间过长处于亏损。 从第二年到第五年获净利润 700 多万元。可见项目又可发展性。 年 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 39 度利润表图 附表三 8-15 五年预计利润分配表 单位：元 项目/季度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 一、净利润 -1264515.2752001255.69211442661.929363661.9167284664.916 加：年初未分 配利润 001801130.12312099525.8520526821.58 二、可供分配利 润 02001255.69213243792.0421463187.7727811486.49 减：提取法定 盈余公积 0200125.56921144266.192936366.1916728466.4916 三、可供投资者 分配的利润 01801130.12312099525.8520526821.5827083020 减：应付普通 股股利 00000 四、未分配利润 01801130.12312099525.8520526821.5827083020 附表四 现金流入流出表对比图： 单位：元 项目/年度第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度 一、经营活 动产生的现 金流量 销售商品、 提供劳务收 到的现金 3282051.286974359235384262353842623538426 收到的税 费返还 00000 经营活 动现金流入 3282051.286974359235384262353842623538426 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 40 小计 购买商品、 接受劳务支 付的现金 410256.4103410256.41031230769.2311230769.2311230769.231 支付给职 工以及为职 工支付的现 金 15930001593000195300023130002673000 支付的各 项税费 405615.1437812151.89784307219.8533614219.8532921219.853 支付的其 他与经营活 动有关的现 金 6000060000600006000060000 经营活 动现金流出 小计 2468871.5542875408.3087550989.0847217989.0846884989.084 经营 活动产生的 现金流量净 额 813179.7264098950.69215987436.9216320436.9216653436.92 二、投资活 动产生的现 金流量 收回投资 所收到的现 金 00000 处置固定 资产、无形 资产和其他 长期资产收 到的现金 00000 收到的其 他与投资活 动有关的现 金 00000 投资活 动现金流入 小计 00000 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 41 购建固定 资产、无形 资产和其他 长期资产支 付的现金 00000 投资所支 付的现金 00000 投资活 动现金流出 小计 00000 投资 活动产生的 现金流量净 额 00000 三、筹资活 动产生的现 金流量 吸收投资 所收到的现 金 80000000000 取得借款 收到的现金 1000000000 收到的其 他与筹资活 动有关的现 金 9000000000 筹资活 动现金流入 小计 90000000000 偿还债务 所支付的现 金 0100000000 分配股利、 利润或偿付 利息所支付 的现金 4960605336.70763432798.5752809098.5752185398.575 支付的其 他与筹资活 动有关的现 金 00000 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 42 筹资活 动现金流出 小计 4960705336.70763432798.5752809098.5752185398.575 筹资 活动产生的 现金流量净 额 8995040-705336.7076-3432798.575-2809098.575-2185398.575 四、现金流 入小计 12282051.286974359235384262353842623538426 五、现金流 出小计 2468871.5542875408.3087550989.0847217989.0846884989.084 六、现金净 流量 9813179.7264098950.69215987436.9216320436.9216653436.92 8-16 五年预计现金流量表 备注：资金每一年流动量较大，主要是因为投入量巨大，现金流量实际情况及收益质 量都在迅速增加，资金回笼较快。 现金流量图 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 43 第九章第九章 风险与防范风险与防范 9.19.1 财务风险财务风险 1）初期总投资金额较大，打开市场和建立一定的知名度需要一定的时间，从而导致运作 期间初期可能亏损较大，可能引起流动资金紧张。针对这一风险，应做出充分的前期市场 调查、行业调查，找准市场定位，配合良好的营销策略，迅速打开市场。合理安排资金运 用，提高资金周转率。 2）自身资金周转的不足也必将影响公司的正常运作，针对本公司场面市场特征，迅速打 开市场缺口，以此来促进公司资金正常周转。 9.29.2 政策风险政策风险 国家对大学生自主创业给予了极大的支持，不但在创业精神的推广、创业支持法律法 规的建设、创业教育和实践的实施、组织机构和人员的配置等方面，将大学生创业作为重 点关注点，而且各级政府推出了很多实实在在的优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业 培训和创业指导等诸多方面。但是在执照申请上可能会有困难，但是凭借项目的新颖性， 应该可以解决。当前国家大力扶持农业的发展，发展科技农业，生态农业。我公司做的水 培蔬菜恰好迎合当前即期远期的政策动态，会得到政策的很多优惠。我公司将加强对国家 宏观调控政策的分析与预测，加强与国家各有关部门的沟通，做到时刻了解政策、详细掌 握政策、充分运用政策。 9.39.3 经营管理风险经营管理风险 管理者缺少正式经营管理经验，在公司创办初期管理制度不完善，没有切实有效的监 管制度，这种风险在初创企业中普遍存在，据有关调查资料显示大部分人群都认为大学生 缺乏相关的创业经验。这种相对缺乏的状况与大学生初出茅庐，还未很好的与社会接轨的 原因是分不开的。大学生自身知识结构相对单一，操作技能上知识匮乏或在口头表达方面 稍微逊色。我公司管理团队会从同行业不断学习、改进自身能力，积极适应社会大环境， 提高经营管理能力。 9.49.4 市场开拓风险市场开拓风险 市场风险主要来自.企业市场调查和分析方面的风险，企业的资金供给情况，企业对 产品的市场定位，企业的营销策略，消费者的风险，来自竞争者的风险六方面的风险。 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 44 9.59.5 人才风险人才风险 伴随着知识经济时代的到来，人才因素在风险企业的作用变得越来越重要。本公司主 要从事高科技蔬菜农业的种植和出售，对于科学技术和耐心培养富有爱心有一定的要求。 公司建立阶段，实力薄弱，对人才的吸引力不足，使公司在人才招募与培训等方面面临着 极大的挑战。我们的防范对策：我们加强团队建设，打造良好口碑，树立品牌意识，加强 社会人才对我们管理层的信任，从而吸引人才。 9.69.6 收益分配风险收益分配风险 由于公司期初阶段主要针对的市场客户群有限，市场顾客需求量还属于不太明确，这 势必会影响公司收益的形成，使收益的形成面临风险。从收益分配来看，由于收益形成过 程中确认的风险，过少确认了收益，多计了有关的费用，从而虚减了公司利益，使得对外 分配利益过少，挫伤了投资者的积极性，最终影响了公司的信誉。针对收益分配风险，我 公司首先会改进会计方法，提升会计反映企业真实财务状况的能力。其次准确编制投资预 算，外部筹资预算，统筹企业的资金安排，综合考虑企业外部筹资风险和收益分配风险， 力争使总的筹资风险在合理控制范围内。再次注意安排好企业的流动资金，确保企业能及 时偿还到期债务，不因企业收益分配影响到期债务的偿还。还要注意收益分配过程中的信 号传递作用。最后注意做好与股东员工等员工相关利益者的协调沟通，兼顾相关利益者的 长期利益和短期利益。 9.79.7 风险管理的主要策略风险管理的主要策略 针对我公司的具体情况，我们选择采用减小风险策略、接受风险策略、转移风险策略 来应对公司生产经营中的各种不稳定因素的存在和各种风险。 1)减少风险策略：减少风险不是放弃风险，而是制定计划和采取恰当的措施降 低损失的可能性或是减少实际损失。分为预防性控制和抑制性控制，预防性控制 是预先确定可能发生的损失，提出相应的措施，防止损失的实际发生；后者是对 可能发生的损失，采取相应的措施，尽量降低损失的程度。 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 45 2)转移风险策略：风险转移是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担 的行为。通过风险转移的形式大大降低经济主体的风险程度。 3)接受风险策略：采用这种风险策略是指针对可能发生的风险，提前做好准备， 以应付风险带来的损失。对于部分无法规避的风险，我公司采取自我保护的接受 风险策略，在每个会计期间提前准备一笔准备金，以用来做将来发生风险给公司 带来损失的补偿。 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 46 第十章第十章 附件附件 10.110.1 附件一附件一 ：考勤簿：考勤簿 部门（组）年月日 缺 勤 情 况 编号 备注姓名 午别 12293031 旷 工 病 假 事 假 产 假 工 伤 合 计 实 出 勤 天 数 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 47 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 上 下 符号：到 / 迟到 早退 病 事 工 伤 旷工 产假 审核： 考勤员： 10.210.2 附件二：租地合同附件二：租地合同 租地合同租地合同 出租方： (身份证号: )（以下简称甲方） 承租方： （以下简称乙方) 为了明确甲、乙双方在土地租赁过程中的权利、义务，根据中华人民共和国合同法 及相关法律规定，本着平等自愿、互利互惠、诚实守信的原则，签订本合同。 一、甲方将位于 土地的使用权出租给乙方使用。该块田共计 亩。 二、租期 租赁期限为 年，自 年 月 日 至 年 月 日止，年租金 元亩。 三、甲方的义务 甲方承诺对本合同第一条所指土地有合法的使用权并有权出租给乙方使用。如有违约， 樱木会社L&W Room 爱晴主题餐厅 48 甲方应将所收的全部租金退还，并赔偿乙方因对该块土地的投资而产生的一切经济损失。 四、乙方的义务 乙方承租本土地，具有本土地经营权、使用权。 五、乙方在租赁期间因生产经营所发生的所有事故及造成他人损害的，由乙方承担责任， 甲方不承担任何责任。 六、租赁期限界满后，乙方有优先的承租权，且租金优惠同等位置地块。如乙方不再续 约或双方协商一致解除合同后 日内