个人所得税代扣代缴系统应用培训.ppt

个人所得税代扣代缴 系统应用培训 高新园区地税局 2011年6月 文件依据 个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行 办法（国税发2005205号） 大连市地方税务局个人所得税纳税申报 管理暂行办法 （大地税函2008108号） 大连市地方税务局 个人所得税纳税申报管理暂行办法 扣缴义务人必须依法履行个人所得税 全员全额扣缴申报义务。 本办法所称扣缴义务人，是指向个人 支付应税所得的单位和个人。 大连市地方税务局 个人所得税纳税申报管理暂行办法 本办法所称个人所得税全员全额扣缴申 报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得 时，不论其是否属于本单位人员、支付的 应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人 均应当在代扣税款的次月7日内，向主管税 务机关报送其支付应税所得的个人的基本 信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数 额以及其他相关涉税信息。 大连市地方税务局 个人所得税纳税申报管理暂行办法 实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括 ： (一)工资、薪金所得； (二)劳务报酬所得； (三)稿酬所得； (四)特许权使用费所得； (五)利息、股息、红利所得； (六)财产租赁所得； (七)财产转让所得； (八)偶然所得； (九)经国务院财政部门确定征税的其他所得。 提 示 1、在代扣代缴系统中录入姓名、身份证号 码等信息，请仔细核对，以免在需要打印 完税证明时，出现错误，无法打印。 2、代扣代缴系统中的工资总额应与计算企 业所得税时的工资薪金总额一致，以免出 现纳税评估疑点。 主要内容： 一、系统软件的下载及安装 二、系统软件实际操作与应用 三、常见问题处理方法 安装软件对计算机软件、硬件环境要求 答：软件配置 操作系统：Windows98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp （注意事项：不支持操作系统为Vista或Win 7高版本操作系统） 浏览器：Internet Explorer5.5及以上（查看浏览器版本的方 法:打开IE浏览器，点击“帮助”，点击“关于Internet Explorer”）。 系统日期：系统日期的设置与公历当天日期相符。 （注意事项：如果系统日期不对，软件中申报数据的所属期错 误，会影响提取数据。） 日期格式：YYYY-MM-DD（本项在“开始菜单设置控制面板 区域选项日期标签页”中设置。） 在使用本软件时，应关闭杀毒软件或防火墙 如果使用的是局域网，需要找网络管理员设置代理服务器参数。 硬件配置 CPU：Pentium400 及以上 内存：最小 64 MB 内存 硬盘：2 GB 硬盘、850 MB 的可用空间 光驱：20X及以上 打印机 一、系统软件的下载及安装 1.个税软件安装安装和操作流程的下载地址？ 答：大连市地方税务局网站首页在线办事下载中心报税软件个 人所得税代扣代缴系统（2010-7-28） 2、下载成功后安装软件 在一台机器安装几家企业的软件： 在一台计算机上为两户或两户以上单位进行申报的操作方法： 步骤一：进行代扣代缴系统的安装。系统默认的安装目录为 c:JdlsSoftgrsds（注：如果另行选择安装位置，请记住安装位置和文 件夹名称）； 步骤二：先不要进行初始化（设置向导）； 步骤三：在桌面上新建一个名称为“个所税申报资料”的文件夹，将c盘（ 或另存位置的）“JdlsSoft”文件夹复制到“个所税申报资料”文件夹中， 有几个企业复制几个，按企业名称对JdlsSoft文件进行重命名； 步骤四：在桌面上新建一个名称为“代扣代缴软件快捷方式”的文件夹，在 “个所税申报资料”的文件夹双击以企业名称命名的文件进入Grsds目录 ，找到TaxMain.exe文件(税徽图标)创建一个快捷方式，将此快捷方 式按企业名称进行重命名并剪切到“代扣代缴软件快捷方式”的文件夹 中，其他企业同理操作； 步骤五：在“代扣代缴软件快捷方式”文件夹中点击不同企业的快捷方式， 分别进行“初始化设置”并按要求进行申报。（注：如果无法正确使用 创建快捷方式的，进行到第三步操作后，直接进入每一户企业所属文 件夹后找到TaxMain.exe执行文件(税徽图标)，点击进入后，进行初 始化操作）。 备份与恢复数据 在计算机的c:JdlsSoftgrsds下,有文件 夹“DATA”,所有的申报数据都在此文件 夹中，可定期将此文件夹复制到D盘下 ，如果机器或软件出现问题、企业迁 移或变更名称需要重新安装时，将备 份的DATA文件夹再拷贝回来，可保证 个税软件中的数据不丢失。 二、系统软件实际操作与应用 在使用个税软件前，需联系您的税收管理 员对您企业的信息进行认定。 双击电脑屏幕上的税徽图标进入软件。 操作员密码：123456 注意：扣缴义务人编码和税务登记证号都录入15位纳税人识 别号，不要录入七位的地税管理代码。 接收服务器地址： 英文小写半角状态录入，点“ 测试连接”，显示测试成功，即可下一步。 测试连接不成功可能的原因 接收服务器地址录入不正确， 解决办法：重新录入，检查是否用英文小写半角输 入。 机器上有防火墙阻挡 解决办法：重启机器，按F8键进入到带网络连接的 安全模式下。 单位局域网内端口不通 解决办法：由网管查看7888端口是否打开。 一、扣缴义务人信息：填写带*号的空白栏目 二、纳税人信息：如果新办企业暂时无人员也未支付工资， 可只录入法人一条信息，待有人员后，再进行信息录入。 带*号项目必须录入。工号也应录入。注意纳税人类型： 雇员还是股东；状态：以后员工离职将状态改为非正常。 填写报表： 正常工资薪金收入 正常工资薪金收入明细表适用于正常按月 发放的工资薪金。本报表每月只能填报一 次。 可以根据实际情况选择填写方式。 外籍人员正常工资薪金收入明细表 外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于 外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同 胞)正常按月发放的工资薪金。 全年一次性奖金收入 全年一次性奖金收入明细表适用于全年一 次性奖金，在一个纳税年度内只能使用一 次。在填报本表之前，要求先录入本月工 资薪金收入表，再填本表数据，再一起生 成申报数据。 无住所个人取得数月奖金收入 无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税 发20059号文件（文件内容详见附录）规定的无 住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种 名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖 、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在 我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境 原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况 。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无 住所个人取得的奖金收入适用于此表。 补发工资薪金收入明细表 补发工资薪金收入明细表适用于在按照国 家财政部文件规定普调工资时，申报补发 工资数据。而且本表只能在按照国家财政 部文件规定普调工资时使用，其他时间不 得使用。 根据我市实际，也可适用于一般企业的补 发工资。 非工资薪金收入 非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报 酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、 利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁 所得、财产转让所得、经国务院财政部门 确定征税的其它所得的纳税人。 利息股息红利所得纳税人必须为股东。 生成申报数据：此时发现错误可回报表处修改重新生成。 注意：每个月应把所有报表都填写完成之后，一起生成申报数据。 网络申报、网络反馈 发现申报错误如何处理： 如果在网络申报后发现错误，请联 系税收管理员，核实所属期、数额 等信息，删除申报数据。 企业回到个税软件的“网络反馈”中 接收反馈信息，重新填报。 到网上报税系统中提取数据 正式申报后发现错误如何处理： 如果在网上报税系统已经提取数据、正式 申报、生成税单未委托划款时发现错误， 请联系您的税收管理员，由管理员为您提 请数据维护删除税单，重新申报。 在个税软件中打印报表： 个税软件