区域经济学大纲.doc

区域经济学教学大纲课程编号：1031010课程名称：财政学总学时数：48学时一、说明部分：1、课程性质：财政学是研究政府收支活动及其对经济运行产生影响的经济学分支，是经济学中最具活力、最引人入胜的领域之一。它与经济学的许多分支以及其他社会科学如伦理学、政治哲学、法学等都有着理论上和方法论上的联系。财政学的实证分析和规范分析能够提供重要的分析视角，为政府职能转型、税制改革、财政体制、公债、社会保险制度和其他迫切需要解决的社会经济问题提供政策指导。2、教学目的及意义：本课程以中国的公共财政改革为制度背景，结合国际视角，力图将财政理论研究的最新成果与财政发展的实践经验相结合，使学生不仅能够全面系统地掌握现代财政学的理论体系，而且能够灵活运用所学知识，对我国乃至世界范围内的财政经济改革的现实进行独立的观察和思考，培养良好的提出问题和解决问题的能力。3、教学内容和要求：4、教学重点及难点 教学重点：财政的目标及评价标准，财政的职能，外部性，社会保险支出及其经济效应，税收原则，财政政策教学难点：政府失灵的原因及矫正，公共产品的有效提供，外部性的解决对策，税收的转嫁与归宿5、教学方法和手段：理论联系实际，案例分析与课堂教学结合。多媒体教室上课。 6、教材及主要参考书教材：邓子基、林致远编著，财政学，清华大学出版社，2012。主要参考书 陈共编，财政学，中国人民大学出版社，2009.6刘溶沧、杨之刚编著，财政学论纲，经济科学出版社，2007.8蒋洪等著，财政学教程，上海三联书店，2008.3刘怡编著，财政学，北京大学出版社，2010。6二、正文部分第一章 导论 教学要求： 了解现实生活中的财政问题 掌握财政学的概念 了解混合经济中的财政运行 了解财政学的基本研究方法课时安排：2课时教学内容：一、现实生活中的财政问题二、财政学的概念：财政学就是研究政府收支活动及其对资源配置，收入分配及经济运行所产生的影响的经济学分支。三、政府在经济中的作用（一）纯粹私人部门经济的运行（不存在政府）（二）政府参与的经济运行（政府在经济中的作用）四、财政学的研究方法1、实证分析2、规范分析第二章 财政的目标及评价标准教学要求： 掌握帕累托效率的含义及其实现条件 掌握关于公平的各种理论 了解公平与效率之间的冲突与协调课时安排：4课时教学内容：第一节效率一、效率的含义二、帕累托效率的实现条件1、生产效率2、产品组合效率3、交换效率三、衡量效率的简单准则：边际社会收益等于边际社会成本第二节 公平一、公平的作用二、公平的标准三、公平的衡量标准1、洛伦茨曲线2、基尼系数第三节 公平与效率的冲突与协调一、二者的冲突二、二者的协调第三章 财政的起因与职能教学要求： 掌握市场失灵的各种类型 掌握财政的三大职能课时安排：4课时教学内容：第一节市场失灵一、市场失灵的含义及原因二、市场势力1、垄断2、自然垄断三、市场残缺1、公共产品2、外部性3、信息不对称四、市场功能缺失1、分配不平2、经济波动3、优值品与劣值品第二节 财政职能一、配置职能二、分配职能三、稳定职能第四章财政抉择与政府失灵教学要求： 掌握财政决策机制及其特点 了解财政决策主体的行为3.了解政府失灵的原因及其矫正方法课时安排：4课时教学内容：第一节财政决策机制一、公共选择与政治均衡二、财政决策机制及其特点三、一致同意规则：林达尔均衡四、简单多数票规则五、 出现投票悖论的原因六、中间投票人定理七、阿罗不可能定理第二节 财政决策主体的行为一、选民的行为：追求预期效用的最大化二、利益集团的行为三、政治家和政党的行为四、官员的行为 第三节 政府失灵一、政府失灵的原因二、矫正政府失灵1、引入竞争机制2、改革公共决策制度3、约束政府开支第五章 公共产品 教学要求：1、掌握公共产品的概念及其特征2、掌握纯公共产品有效提供的条件3、掌握教育支出方式及经济效应课时安排：4课时教学内容：第一节公共产品的特性一、公共产品与私人产品：特性比较二、不同类型的产品三、关于公共产品 概念的进一步说明 第二节 公共产品的提供一、私人产品的有效提供边际社会收益等于边际社会成本,即 MSB=MSC二、公共产品的有效提供三、公共产品市场提供的非效率第三节 公共产品理论的应用（一）：国防一、国防支出的有效水平二、国防支出规模的确定第四节 公共产品理论的应用（二）：教育一、教育的性质二、教育服务的有效提供三、教育支出方式及经济效应第六章外部性及其矫正 教学要求：1、掌握外部性对效率的影响2、掌握科斯定理3、掌握外部性的公共解决对策课时安排：4课时教学内容：第一节 外部性的特点及其对效率的影响一、外部性的性质二、外部性的类型：正外部性和负外部性三、外部性对效率的影响1、负外部性与供给过剩2、正外部性与供给不足三、对模型的进一步探讨 第二节 外部性的私人对策一、道德约束二、企业合并三、明确产权和谈判：科斯定理第三节外部性的公共对策一、征税二、补贴三、排污权交易制度四、政府管制第七章财政支出规模及其控制教学要求：1、掌握关于财政支出增长的不同理论解释2、了解控制财政支出增长的三种制度安排课时安排：2课时教学内容：第一节 财政支出的规模一、财政支出规模的度量1、绝对指标2、相对指标二、中国财政支出的规模三、财政支出规模的国际比较四、财政支出增长的原因分析1、政府活动扩张论2、偶然事件论3、非均衡增长论4、收入再分配论第二节 财政支出规模控制一、预算监管制度二、零基预算制度三、政府采购制度第八章 社会救助支出 教学要求：1、了解中国当前的社会救助项目2、掌握最低生活保障、负所得税和实物转移的经济效应课时安排：2课时教学内容第一节 社会救助计划一、中国贫困人口的规模二、中国当前的社会救助项目三、农村反贫困计划四、城市反贫困计划第二节 社会救助支出的经济效应一、概述二、最低生活保障的经济效应三、负所得税的经济效应四、实物转移的经济效应第九章 社会保险支出 教学要求：1、了解社会保险支出的基本内容2、掌握养老保险，医疗保险的经济效应课时安排：2课时第一节 中国的社会保险计划第二节 政府介入社会保险的依据第三节 养老保险的含义及其筹资模式一、现收现付制二、完全积累制三、部分积累制第四节 现行的养老保险制度及其问题第五节 养老保险的经济效应第六节 医疗保险及其经济效应第七节 失业保险及其经济效应第十章 成本效益分析 教学要求：1、掌握公共项目评价的特点及净现值标准2、掌握公共项目成本效益分析的一般步骤课时安排：2课时教学内容第一节 公共项目评价的特点及其标准一、公共项目评价的特点二、现值三、净现值标准 第二节 公共项目评价的步骤一、成本效益分析的一般步骤二、公共项目成本和收益的类型三、公共项目成本和收益的度量四、贴现率的选择五、通货膨胀的处理第十一章 财政收入概述 教学要求：1、了解财政收入的各种形式2、掌握税制的基本要素课时安排：2课时教学内容第一节财政收入的形式一、财政收入的各种形式二、财政收入体系第二节 税收的基本概念一、税收的含义与特征二、税制要素第十二章税收原则教学要求：1、了解古典原则向现代税收原则的演进历程2、掌握税收的效率原则3、掌握税收的公平原则4、掌握最优税收理论及其政策含义课时安排：4课时教学内容第一节 税收原则的演进一、古典税收原则二、现代税收原则第二节税收的效率原则一、税收的财政原则二、税收中性原则三、税务行政效率原则第三节税收的公平原则一、横向公平与纵向公平二、受益原则三、纳税能力原则四、两种衡量标准的权衡第四节 最优税收一、最优税收理论的核心二、最优税收理论的基本方法三、最优商品税四、最优所得税五、最优税收理论的启示第十三章税收的转嫁与归宿教学要求：1、掌握税收转嫁的含义与类型2、掌握税收转嫁与归宿的局部均衡分析3、了解税收转嫁与归宿的一般均衡分析课时安排：4课时教学内容第一节 税收转嫁的含义与类型一、税收转嫁与归宿的含义二、税收转嫁的形式第二节 税收的转嫁与归宿：局部均衡分析一、商品课税归宿的局部均衡分析二、要素收入课税的局部均衡分析第三节 税收转嫁与归宿：一般均衡分析一、一般均衡分析的必要性二、一般均衡分析模型三、商品课税归宿的一般均衡分析四、要素收入课税归宿的一般均衡分析第十四章 税收制度教学要求：1、了解税收体系的构成、税收的分类和税制结构设计等2、掌握流转课税的基本内容3、掌握所得课税的基本内容4、了解财产课税的基本内容课时安排：4课时教学内容第一节 税收体系一、税收体系的构成二、税收分类三、税制结构设计第二节 流转课税一、流转课税的特点和类型二、增值税三、消费税四、营业税第三节 所得课税一、所得课税的特点二、所得课税的类型三、个人所得税四、公司所得税五、社会保险税第二节 财产课税一、财产课税的特点和类型二、一般财产税三、特别财产税四、财产转让税五、中国的财产课税第十五章 政府间财政关系教学要求：1、掌握财政分权的理论依据2、了解政府间财政职能和支出责任的分工3、了解政府间的收入安排原则及其具体划分4、掌握政府间转移支付的概念、形式及其经济效应课时安排：2课时教学内容第一节 财政分权的理论依据一、地方辖区的形成及其最优规模的确定二、蒂伯特模型三、财政分权的优势与不足第二节 政府间的支出划分一、政府间财政职能的分工二、政府间支出责任的分工第三节 政府间的收入安排一、政府收入安排的原则二、政府间的收入划分第四节 政府间转移支付一、政府间转移支付的概念和形式二、政府间补助的经济效应第十六章 财政政策教学