《决策模拟案例讨论》PPT课件.ppt

第二组 速腾公司决策模拟总结 名单 |总经理 陈晓庆 |生产经理 陈群 |营销经理 剧彬 |财务经理 冯亚波 |人力资源经理 黄志华 提纲 |一、总体战略： |二、决策准备： |三、决策流程： |四、财务分析： |五、价格策略： |六、几点体会： 一、 总体 战略 (上) |在产品选择上面，经过财务的计算，可 以发现C产品的成本很高，而利润并不 是最高，所以最初选择了“保A、B，投 D”的策略。 |即A、B一直保持生产，以及市场份额， 主动一开始就投入生产D，暂时不生产C 。 |而在后期，生产规模逐渐扩大，而市场 A、B的市场需求的增量有限，单独生产 D产品也会造成机器和人力的不充分利 用，所以此时考虑开始生产C。 |对于4个市场来说，并不主动倾向或者放 弃，每一期多关注需求，关注公共消息 ，来调整每个市场的销量。 一、 总体 战略 (下) |市场情况 根据经验，逐步增长的市场需求， 在后期更会大幅的提高，A、B产品市场 需求的增长率会大大低于后期C、D产品 的增长率。这也就造成没有几个公司可 以通过低价格占据所有的市场份额，这 也是就确定了不需要通过低价格来想扩 大市场份额，因为只要产品的等级上去 了，始终保持高价格，也都完全可以卖 出，没有库存。同样，市场需求的后期 大幅提升，也就意味了要尽早买机器， 尽早投入产品研发。 二、 决策 准备 (上) |(一)修正后的LINDO 决策程序: |目标函数系数： 利润(P)运输费用(T) 原材料费用(L)人工工资(W) |! 约束条件： 机器使用数 |!利润 P=P101*Q101+P102*Q102+P103*Q103+P104*Q104+ |! P201*Q201+P202*Q202+P203*Q203+P204*Q204+ |! P301*Q301+P302*Q302+P303*Q303+P304*Q304+ |! P401*Q401+P402*Q402+P403*Q403+P404*Q404 |! 价格需要每期规划前预计： |! P101、P102、P103、P104：A产品第1-4市场的价格 |! Q101、Q102、Q103、Q104：A产品在1-4市场的销售量（即供货量 ） |!B C D 产品的参数设置类似 | |注:具体情况请参阅附件1: team2.txt 二、 决策 准备 (下) |(二)编制自动现金、利润表: |在预赛中，由于财务经理的失职，造成货物无法 出运，造成本小组成绩居后。 |为此，在正式比赛前，财务经理模拟了财务利 润表，请见附件Excel。 |1）本表可以100准确度地完成销售完成前的现 金流量预测； |2）本表可以95左右准确度（如果营销经理安 排得当）地完成利润的预测和期末现金流； |本表可以预测以后各期的现金流和利润情况，如 果机器数目、人员数目、生产价格等因素变换， 则做相应调整。 |注:具体情况请参阅附件2: 第2组现金 利润表.xls 三、 决策 流程 (上) 编制标准程序、进行决策。 |1、 更新lindo参数： |a) 更改价格 |b) 更改需求 |c) 更改市场总需求 |d) 更新人数、机器数参数 |e) 计算 |2、讲计算结果输入生产计划表，注意调整初 始参数，微调生产计划： |3、将生产计划拷贝到财务模拟表，同时调整 财务表参数： |a) 更改运输数量， |b) 调整需求数 三、 决策 流程 (下) |c) 根据市场情况调整价格 |d) 检查现金流，决定融资，购买证券，分红 的金额 |e) 确认模拟现金流能够满足下期运营要求 |4、 保存模拟结果： |5、 输入决策： 6、 复查决策数据，提交。 四、 财务 分析 (上) | 债券与银行贷款的使用： |债券与银行贷款都是债务融资方式，其区别 在于债券是长期的、银行贷款是短期的。 |购买机器是购置固定资产，固定资产自身性 质决定了其收回期限是长期的，因此必须使 用长期资金来源。长期资金来源主要是股本 （净资产）和长期负债。 |资金来源的不同决定了资金用途的不同。因 此，第2组在第一次自行决定时，决用最大 的发行额度发行了债券，用于购买机器。同 其他小组相比，第7期均没有这样做。 四、 财务 分析 (下) |购买国债、分红的管理： |当现金流可以准确预测后，按照比赛规则，第2小组 先计算比赛时期对机器的影响，从而决定期末现金 余额、分红数额、购买国债数额。注意，此顺序不 能颠倒； |期末现金余额放在第一位置，因为等于下期期初现 金：不能太少，否则下期的货物运不出去平；不能 太多，多了是资金浪费。因与本期的销售估计相关 ，一般将下期销售现金回款前的现金流控制在30万 元左右； |分红优于购买国债，因为一方面分红的回报率为7 ，而购买国债的回报率为6；另一方面，分红后， 公司的净资产会减少，其中一个考核指标：资本利 润率（计算资本利润率的资本等于净资产加未偿还 的债券）的分母会减少。 五、 价格 策略 |采用4个产品均一直保持不降价的策略， A、B产品不大幅涨价，每次微微上浮， 或者保持不变。而第一次投放D产品时 ，即根据以往的经验，将其价格大幅上 调到10000元。此时市场有较大需求，而 并没有多少公司投入生产，且产量也很 少。所以价格大幅上涨后，依然全部卖 出，没有库存。 六、 几点 体会 (上) | 成功之处： |1）进行游戏前，先了解游戏 规则； |2）失败一次不可怕，关键是 出现错误后，一定要找到真正 的原因，下次不能再范同类错 误； |3) 多花时间，别嫌烦。