加油站流程流程图--全套文件.doc

单位：中国石油天然气股份有限公司黑龙江销售公司编制人：刘沛业务主管部门：加油站管理处业务参与部门：财务资产处流程名称：炼化销售-炼油产品零售流程编号：kp11.02最后更新时间：版本：kp11.02.01.02 加油站加油机发出销售1.风险（1）f1加油站油品销售日报表编制不及时，内容不准确、不真实。2.控制措施1）f:加油站油品销售日报表编制不及时，内容不准确、不真实。（1）f1.1m每日营业结束，加油站经理审核加油站油品销售日报表： 1.审核销售数量和发出数量的准确性(与交接班记录核对)。 2.审核销售价格是否按规定执行。 3. 审核进销存数量和金额是否一致。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述kp11.02.01.03 加油站交接班kp11.02.02.04 加油站货款ic卡结算kp11.02.02.05 加油站货款定期结算kp11.02.02.06 加油站货款预收货款结算kp11.02.02.07 加油站货款现金结算01确认客户所需油品品号、数量或金额后加油黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员02kp11.02.02.08 加油站货款银行卡结算04编制加油站油品销售日报表黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表05每日营业结束审核销售日报表： 1.审核销售数量和发出数量是否一致。 2.审核销售价格是否按规定执行。 3.审核入账销售货款是否与实际收入数额一致黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站油品销售日报表06报送上级主管部门黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表07登记加油站商品明细账黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站商品明细帐08月末与主管公司零售部门、财务部门三方对账黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站商品进销存数量核对表；加油站商品明细帐4.流程接口kp11.02.01.03 加油站交接班kp11.02.02.04 加油站货款ic卡结算kp11.02.02.05 加油站货款定期结算kp11.02.02.06 加油站货款预收货款结算kp11.02.02.07 加油站货款现金结算kp11.02.02.08 加油站货款银行卡结算kp11.02.01.03 加油站交接班1.风险（1）f1交接记录内容不真实、不准确、不完整、交接手续不完备。2.控制措施1）f:交接记录内容不真实、不准确、不完整、交接手续不完备。（1）f1.1m加油站经理对交接班相关数据进行审核，并签字确认。 3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01接班人员提前15分钟到站，做好接班准备。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管02召开班前会议，进行工作分工，明确注意事项黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站值班经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管03会同双方交接人员抄录泵码数黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员04交班人员确定将当班所收现金足额投入保险柜黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站营业款交接记录05计量储油罐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员06汇总当班收款金额（包括现金、支票、刷卡）和加油站固定客户加油凭证，填写交接班记录，双方签字确认。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站营业款交接记录；加油站交接班记录07审核交接班记录并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站交接班记录4.流程接口无kp11.02.01.04 加油站油品销售数量异议处理1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述kp11.02.03.02 加油站客户投诉处理01现场对所加油品数量提出质疑黑龙江销售公司顾客02向前庭主管或加油站经理报告黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员03核查加油机加油量是否与顾客实际购买数量一致黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04经核实，属预置错误的，由加油员现场补油，属其他原因产生的数量异议，在加油站经理处理权限内的由加油站经理处理，在加油站经理处理权限外的向上级主管部门报告。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04向顾客解释说明不予补油的理由，礼貌送客黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理05根据上级主管部门的意见处理。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理06填写加油站日志，记录异议处理情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志4.流程接口kp11.02.03.02 加油站客户投诉处理kp11.02.01.05 加油站油品销售质量异议处理1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述kp11.02.03.02 加油站客户投诉处理01对油品质量提出质疑，并提供有效证明黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理02通知停止相应油罐的加油机作业，从加油枪取样，简易判断有无水杂黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理03取样，向上级主管部门报告，等待检验结果黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理03现场迅速处理，稳定顾客情绪黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04向上级主管部门报告；依据上级主管部门的处理意见，及时答复顾客。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理05填写加油站日志，记录异议处理情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志4.流程接口kp11.02.03.02 加油站客户投诉处理kp11.02.02.04 加油站货款ic卡结算1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01持ic卡客户加油时，将ic卡插入加油机的读卡器，由客户输入密码后，询问确认客户需加油品的品号、数量或金额并输入，提示客户ic卡的余额，客户确认后进行加油操作。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员02加油完毕，让客户确认所加油品的数量、金额，并提示客户ic卡上的余额（余额不足时，提醒客户及时储值）黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员03向客户开具销售发票，在销售发票上注明“ic卡加油”字样黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员销售发票04当班营业结束，编制加油站油品销售日报表，反映ic卡发出情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站油品销售日报表05审核加油站油品销售日报表，并与“ic卡业务信息管理系统”核对当班ic卡（客户卡）发出数量、金额黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表06通过“ic卡业务信息管理系统”向上级主管部门上传相关数据黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)07月末，根据加油站油品销售日报表，通过“ic卡业务信息管理系统”与上级主管部门核对ic卡（客户卡）发出数量、金额汇总黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表4.流程接口无kp11.02.02.05 加油站货款定期结算1.风险（1）f1应收账款余额不准确（k）（2）f2收取虚假支票（3）f3货款未能及时收回（k）2.控制措施1）f:应收账款余额不准确（1）fk1核算员(出纳)每月与上级财务部门核对应收账款余额（2）f1.1m核算员(出纳)每月与上级财务部门核对应收账款余额2）f:收取虚假支票（1）f2.1m客户以支票进行定期结算的，营业室或加油站收银员收到支票，先填写银行进账单，送存银行，确认货款入账。 3）f:货款未能及时收回（1）fk2核算员依照定期结算合同约定的结账时间，根据加油站固定客户加油明细账及加油站固定客户加油凭证，清理客户累计加油数量、欠款金额，通知客户结清货款。（2）f3.1m核算员依照定期结算合同约定的结账时间，根据加油站固定客户加油明细账及加油站固定客户加油凭证，清理客户累计加油数量、欠款金额，通知客户结清货款。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01经上级公司授权办理加油站固定客户加油凭证，开具加油站固定客户结算凭证，同时加油站经理在结算凭证上审核签字黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站固定客户加油凭证；定期结算合同02每笔定期结算类加油作业完成后，核对加油站固定客户加油凭证，根据客户加油金额，在加油站固定客户加油凭证上记录并开具发票，双方签字确认后登记加油站固定客户明细账。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站固定客户加油凭证；加油站固定客户加油明细账03依据合同约定，与客户进行结算，登记加油站固定客户明细帐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)定期结算合同；加油站固定客户加油凭证；加油站固定客户加油明细账04每月与上级财务部门核对应收账款余额，每半年协助上级财务部门与客户进行应收账款余额签认对账工作黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)应收(预收)账款余额核对单；定期结算合同4.流程接口无kp11.02.02.06 加油站货款预收款结算1.风险（1）f1预收账款余额不准确（k）（2）f2预收账款未及时入账（3）f3超出客户预收款余额销售油品（4）f4收取虚假支票（5）f5ic卡储值信息不准确（k）2.控制措施1）f:预收账款余额不准确（1）fk1核算员每月与上级财务部门核对预收账款余额。（2）f1.1m核算员收取客户油款，办理加油站固定客户加油凭证并经客户签字确认后，建立加油站固定客户加油明细账，开具加油站固定客户结算凭证及发票，同时加油站经理在结算凭证上复核签字。（3）f1.2m核算员每月与上级财务部门核对预收账款余额。2）f:预收账款未及时入账（1）f2.2m预收货款应存入银行，加油站经理审核银行进账单时，核对当天的预收款是否足额存入银行。3）f:超出客户预收款余额销售油品（1）f3.1m每笔预收款加油作业前，加油员核对加油站固定客户加油凭证上的预收款余额能否满足客户需求数额，然后根据余额情况加油。每笔加油作业完成后，在加油凭证上记录，加油员和持证司机共同签字确认。核算员在每天定期结算类加油作业完成后，核对加油凭证，根据客户加油金额在加油站固定客户加油明细账上记录。4）f:收取虚假支票（1）f4.1m客户以支票预交款的，营业室或加油站收银员收到支票，先填写银行进账单，送存银行，确认货款入账后开具收款收据，并办理加油站固定客户加油凭证；公司统一管理预收款业务的，由公司指定人员收取并办理加油站固定客户加油凭证。5）f:ic卡储值信息不准确（1）fk3加油站核算员每日从ic卡零售管理系统打印交款明细表，并将表中ic卡储值金额与发卡点发卡储值岗上缴的现金及发卡储值点日结报表核对无误后签字确认并将发卡点资金明细和发卡储值点日报表一并提交财务资产部门。财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。（2）f5.1m加油站核算员每日从ic卡零售管理系统打印交款明细表，并将表中ic卡储值金额与发卡点发卡储值岗上缴的现金及发卡储值点日结报表核对无误后签字确认并将发卡点资金明细和发卡储值点日报表一并提交财务资产部门。财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01收取客户货款，办理加油站固定客户加油凭证，开具销售发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)销售发票；加油站固定客户加油凭证；收款收据02为客户办理加油凭证并经客户签字确认后，登记加油站固定客户明细帐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)发卡点资金明细；加油站固定客户加油明细账；发卡储值点日报表03将货款存入银行黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)04审核预收款进账情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理银行进账单05每笔预收款加油作业前，核对加油站固定客户加油凭证上的预收款余额，然后根据余额情况加油，加油完毕，结算并开具发票，双方签字确认后登记加油站固定客户明细账黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站固定客户加油凭证；销售发票；加油站固定客户加油明细账06每月与上级财务部门核对预收账款余额，每半年协助上级财务部门与客户进行应预账款余额签认对账工作黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)应收(预收)账款余额核对单4.流程接口无kp11.02.02.07 加油站货款现金结算1.风险（1）f1银行进账单与现金日记账不一致。（k）2.控制措施1）f:银行进账单与现金日记账不一致。（1）fk1核算员将银行进账单与加油站营业款交接记录核对一致。（2）f1.1m核算员填写银行进账单并将营业款送存银行；如银行提供上门收款服务，必须签订上门收款协议。收款时必须严格执行协议书的规定，现金交给经确认的银行职员后，填写加油站营业款交接记录，监交人、核算员和银行职员共同签字确认。（3）f1.2m核算员将银行进账单与加油站营业款交接记录核对一致。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01每笔现款加油作业完成后，收款并依据顾客要求据实开具发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员销售发票02收款达到规定限额后，填写加油站营业款交接记录，记录交款情况，当班其他人员监督，双方签字确认，投入保险柜黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站营业款交接记录03收银(开票)员和前庭主管汇总当班现金交款金额和加油站固定客户加油凭证，填写交接班记录，双方签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站加油员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管加油站营业款交接记录；加油站交接班记录04开柜清点，填写加油站营业款交接记录黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站营业款交接记录05将货款存入银行黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站值班经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表；银行进账单；加油站营业款交接记录06加油站营业款交接记录与银行进账单核对一致黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)银行进账单；加油站营业款交接记录4.流程接口无kp11.02.02.08 加油站货款银行卡结算1.风险（1）f1员工利用中油牡丹卡舞弊，套取价格折扣。2.控制措施1）f:员工利用中油牡丹卡舞弊，套取价格折扣。（1）f1.1m1、在客户使用现金加油时，不允许员工利用个人工资银联卡替客户刷卡。 2、客户刷卡加油后，在pos机受理小票留存联上确认签字。 3、如上级公司或加油站经理接到加油站员工利用银行卡套取价格折扣的举报，需要对频繁出现的卡号进一步详查核对。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01客户持银行卡加油时，使用pos机为客户刷卡（若余额不足，提示补交现金，执行现金流程），客户在刷卡受理小票上签字确认金额后，一份给客户，一份交收银(开票)员。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员pos机受理小票02核对加油数量，并依据pos机受理小票金额和顾客要求据实开具销售发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员销售发票03汇总当班pos机受理小票金额，打印pos机刷卡扎账单，与小票累计金额核对，在交接班记录上填写相关内容黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员pos机刷卡扎账单；pos机受理小票；加油站交接班记录04粘贴pos机受理小票，并核对小票日期、金额是否与交接班记录内容一致黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)4.流程接口无kp11.02.03.01 加油站客户开发及客户档案管理1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01目标市场调查，进行市场分析，同时收集竞争对手资料黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站市场调查记录；加油站竞争对手调查表；加油站客户档案卡02建立档案黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站客户档案卡；加油站竞争对手调查表；加油站市场调查记录03进行客户拜访黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站客户档案卡04分析目标市场、竞争对手情况，总结经验，分析原因，制定维系固定客户、开发潜在客户的措施。结合客户拜访及满意率调查情况，改进服务质量黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理4.流程接口无kp11.02.03.02 加油站客户投诉处理1.风险（1）f1投诉处理不当或处理不及时造成负面影响。2.控制措施1）f:投诉处理不当或处理不及时造成负面影响。（1）f1.1m顾客投诉时，应热情接待，及时记录；在加油站权限范围内能处理的应立即给予解决；对权限范围外的问题，应礼貌地请顾客留下姓名、联系电话和地址，上报上级主管部门，并承诺在一定时间内（一般不超过72小时）给予答复。 3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01依据公司要求公布投诉方式黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理02接受客户投诉黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志03调查投诉是否属实黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04判断是否在自己处理权限范围内黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理05回复顾客黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理05留下客户姓名、联系方式，向上级主管部门汇报黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志05妥善处理投诉事项，回复顾客黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志4.流程接口无kp11.02.04 销售收入核算1.风险（1）f1销售发票未经有效审核（k）（2）f2销售收入确认不准确（k）（3）f4虚假的销售收入（截留、隐瞒、虚报）（4）l7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款2.控制措施1）f:销售发票未经有效审核（1）fk1发票审核岗审核销售发票，核实相关单据（计量单、出库单、货款结算单等）及发票开具的项目、内容是否准确、完整。 （2）f1.1m发票审核岗审核销售发票，核实相关单据（计量单、出库单、货款结算单等）及发票开具的项目、内容是否准确、完整。2）f:销售收入确认不准确（1）fk2财务、加管部门销售核算岗对销售部门提交的销售报表、销售发票等原始凭证进行审核，审核内容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。（2）fk3财务部门与业务部门每月对商品进销存数量进行核对并在库存商品购销存数量核对表上签认。（3）fk4加油站核算岗每日从ic卡零售管理系统中打印出销售报表等，分别将各数据项与加油员手工填写的交接班记录中相应项、系统打印ic卡消费凭据及当日所收现金、支票等进行有效核对，无误后签章确认一并提交二级公司。二级公司财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。（4）f2.1m财务、加管部门销售核算岗对销售部门提交的销售报表、销售发票等原始凭证进行审核，审核内容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。（5）f2.2m财务部门与业务部门每月对商品进销存数量进行核对并在库存商品购销存数量核对表上签认。（6）f2.3m加油站核算岗每日从ic卡零售管理系统中打印出销售报表等，分别将各数据项与加油员手工填写的交接班记录中相应项、系统打印ic卡消费凭据及当日所收现金、支票等进行有效核对，无误后签章确认一并提交二级公司。二级公司财务对以上表单及银行回单进行审核签字，并据以入账。3）f:虚假的销售收入（截留、隐瞒、虚报）（1）f4.1m季末财务资产部门商品核算岗会同相关部门对销售情况进行分析（包括预收的货款是否应当确认为销售收入、销售退回、已提未售以及对其他销售行为的判断），并对异常情况进行记录，将相关情况报告财务负责人，对产生的差异进行处理。4）l:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款（1）l7.4.1-f指定专人负责应收账款管理，并明确职责；按照营销工作要求不允许发生新增的应收账款；按照中国石油天然气股份有限公司销售欠款责任追究暂行规定的要求，对已发生的应收账款本着“谁销售，谁负责”“谁主管销售，谁负责清欠”的原则进行清收，并定期与交易方进行书面对账，及时收集、妥善保管签认单并根据诉讼时效及时更新，必要时采取法律手段进行清收。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01收款、开具销售发票并审核，编制销售报表黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)发卡点资金明细；系统打印ic卡消费凭据；银行进账单；加油站油品销售日报表；加油站交接班记录；销售发票02加油站经理审核销售日报表黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理03统计岗编制统计报表黑龙江销售公司所属公司销售分公司销售中心统计岗04商品核算、营销岗审核原始单据，确认收入进行帐务处理。季末会同相关部门对销售情况进行分析，并处理异常情况黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站管理部营销岗；黑龙江销售公司所属公司财务部商品核算岗销售日报表；系统打印ic卡消费凭据；分析性复核报告；现金存款凭条；银行进账单；加油站油品销售日报表；加油站交接班记录05商品核算岗月末与营业室、销售中心进行对账，每半年与用户对账。黑龙江销售公司所属公司财务部商品核算岗担保协议；库存商品购销存数量核对表4.流程接口无mp01.04.03.01 加油站员工考核及分配1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01为执行上级公司员工考核办法,制定本站实施细则黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理02从员工形象、规范服务、客户管理、工作纪律、经营管理、环境卫生、安全意识、设备维护、企业忠诚度等方面对员工进行考核。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管02从员工形象、规范服务、客户管理、工作纪律、经营管理、环境卫生、安全意识、设备维护、企业忠诚度等方面对员工进行考核。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理03员工对当日的考核结果是否认可黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理直接考核的岗位03员工对当日的考核结果是否认可黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前厅主管直接考核的岗位04通过民主管理小组民主讨论等办法解决黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04向加油站经理反映黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前厅主管直接考核的岗位05向片区（经营部）或主管公司零售管理部门反映黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理直接考核的岗位05执行加油站经理的处理意见黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管06执行片区（经营部）或主管公司零售管理部门的处理意见黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理07将考核结果填写在加油站日志上黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站员工考核表08月末对员工当月考核情况进行汇总并填写员工考核表黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站员工考核表09依据主管公司下达的工资总额和考核结果，计发工资黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站员工工资二次分配表10上报上级主管部门备案黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站员工工资二次分配表4.流程接口无mp02.04.12.02 加油站增值税发票管理1.风险（1）f1发票使用和管理不当（k）2.控制措施1）f:发票使用和管理不当（1）f1.1k根据岗位职责分离的原则，核算员(出纳)开具增值税发票并加盖发票专用章或财务专用章，客户经理对核算员(出纳)所开的增值税发票的时间、对象、业务事项、金额、适用税率等项目进行审核，在加油站销售日报表上记录销售发票审核情况并签字确认。（2）f1.1m根据岗位职责分离的原则，核算员(出纳)开具增值税发票并加盖发票专用章或财务专用章，客户经理对核算员(出纳)所开的增值税发票的时间、对象、业务事项、金额、适用税率等项目进行审核，在加油站销售日报表上记录销售发票审核情况并签字确认。（3）f1.2m作废发票”必须在原发票上注明“作废”字样并在所有联上加盖“作废”章，把作废的发票各联次全部找齐，注意纸质发票和电子信息必须同时操作，而且只能在当月开具的发票中操作。税务部门要求发票差错率不准超过1%。（4）f1.3m增值税发票存放在专门的保险柜中，并由核算员(出纳)负责增值税发票的管理工作。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述mp02.04.12.03 加油站普通发票管理01向主管公司财务部门申请领取增值税专用发票，存入保险柜，并填写增值税专用发票登记册。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)增值税专用发票；加油站发票领用缴销记录02加油业务发生后，提出开具增值税发票的要求黑龙江销售公司顾客03审核该客户是否具有一般纳税人资格黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04按照规定如实开具增值税发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)增值税专用发票；加油站油品销售日报表05审核增值税发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理06签字确认并加盖发票专用章黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)07月末向税务主管机关抄报当月开具增值税发票的各类信息，并由税务机关签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)增值税专用发票汇总；增值税专用发票明细表4.流程接口mp02.04.12.03 加油站普通发票管理mp02.04.12.03 加油站普通发票管理1.风险（1）f1发票使用和管理不当2.控制措施1）f:发票使用和管理不当（1）f1.1m根据岗位职责分离的原则，核算员(出纳)对收银(开票)员所开发票的时间、对象、业务事项、金额等项目进行审核，并在加油站销售日报表上记录销售发票审核情况并签字确认。（2）f1.2m发票作废，收银(开票)员在作废发票所有联上加盖“作废”章，一式数联全部完整保存。 （3）f1.3m核算员(出纳)登记加油站发票领用缴销记录，实行交旧领新控制。 3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01向主管公司财务部门或当地税务部门申请领取发票，将领取的发票存入带有安全措施的保管柜，并填写发票领用缴销登记表。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站发票领用缴销记录02向核算员（出纳）领取发票，并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站发票领用缴销记录03发生加油业务后，按照规定要求如实开具发票黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员销售发票04当班营业结束后，在交接班记录上登记已开发票的起止号码，双方签字确认；如发票作废，在作废发票所有联上注明作废字样。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站交接班记录05核算员(出纳)对收银(开票)员所开发票的时间、对象、业务事项、金额等项目进行审核，并在加油站销售日报表上记录销售发票审核情况并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表06将开具完的发票存根交核算员（出纳）保管，并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站收银(开票)员加油站发票领用缴销记录07将开具完的发票存根交主管公司财务部门并签字确认，并填写发票领用缴销登记表。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站发票领用缴销记录4.流程接口无mp02.05.02.05 加油站零售价格调整执行1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01接收上级主管部门下达的调价通知文件黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理价格调整通知文件02在规定调价时点通知当班人员停止加油业务黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理03准确真实抄录加油机累计泵码、当日发票止码，同时更新加油机价格和价格牌价格黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管04在加油站日志上记录调价的相关信息黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志05在填写调价当日的交接班记录时，按不同单价分段填写加油机累计泵码、升数和金额等相关数据黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管加油站交接班记录06在填写调价当日的油品销售日报表时，按不同单价分段填写加油机累计泵码、升数和金额等相关数据黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)加油站油品销售日报表07审核交接班记录和油品销售日报表黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站交接班记录；加油站油品销售日报表4.流程接口无mp02.05.02.06 加油站便利店价格管理1.风险（1）f1未经授权的人员接触价格信息（随意透漏价格变化情况）（2）f2产品定价不完整、不准确（3）f3价格的制定和调整未经有效审批,不符合国家或股份公司的相关规定（k）（4）f4价格信息未被及时、准确、完整反馈到价格监督部门（5）f5价格折扣未经有效审批（k）（6）f6未及时执行既定的价格（包括上级公司定价）（7）f7未及时、完全发现价格执行中的违规情况（8）f8未按相关规定对价格执行的违规情况进行相应的处理2.控制措施1）f:未经授权的人员接触价格信息（随意透漏价格变化情况）（1）f1.1m非油品管理部门负责人对价格管理岗进行授权，未经授权的人员不得接触价格信息（随意透漏价格变化情况）。2）f:产品定价不完整、不准确（1）f2.1m非油品管理部门价格管理岗根据市场销售价格制定产品销售参考价格。3）f:价格的制定和调整未经有效审批,不符合国家或股份公司的相关规定（1）f3.4k小商品部经理对制定的价格及价格调整进行审批。 （2）f3.1m小商品部经理对制定的价格及价格调整进行审批。 4）f:价格信息未被及时、准确、完整反馈到价格监督部门（1）f4.1m小商品营业员及时、准确、完整的将销售价格信息反馈到价格监督部门。5）f:价格折扣未经有效审批（1）f5.5k小商品部经理审批销售价格折扣。（2）f5.1m小商品部经理审批销售价格折扣。6）f:未及时执行既定的价格（包括上级公司定价）（1）f6.1m小商品营业员及时执行既定的价格（包括上级公司定价）。7）f:未及时、完全发现价格执行中的违规情况（1）f7.1m价格管理岗对销售价格的执行进行监管，对违规情况及时向部门负责人汇报。8）f:未按相关规定对价格执行的违规情况进行相应的处理（1）f8.1m价格管理岗对价格执行中发现的违规问题提出具体处理意见，价格管理委员会对违规情况进行处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01对价格管理岗进行授权黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部主任；黑龙江销售公司物资公司小商品部经理岗位授权书02编制价格表或调整销售价格黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部价格管理岗；黑龙江销售公司物资公司小商品部价格管理岗03审批销售价格或调整价格黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部主任；黑龙江销售公司物资公司小商品部经理商品销售价格表04及时、准确、完整的将销售价格信息反馈到价格监督部门黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部所属小商品营业员05根据销售部门反馈的价格信息及市场的实际情况，调整销售价格或折扣并经主管经理审批黑龙江销售公司物资公司小商品部经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部主任；黑龙江销售公司所属公司主管经理销售折扣审批表单06执行价格管理部门既定的价格（包括上级公司定价）黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部所属小商品营业员商品销售价格表；销售折扣审批表单07对价格执行中的违规情况进行监管，发现违规及时汇报并妥善处理黑龙江销售公司所属公司销售分公司非油品管理部价格管理岗；黑龙江销售公司物资公司小商品部价格管理岗；黑龙江销售公司所属公司销售分公司主管经理价格违规处理文件4.流程接口无mp05.07.01.02 加油站油品进货申报及验收1.风险（1）f1卸车混油。（2）f2油品未卸干净。2.控制措施1）f:卸车混油。（1）f1.1m计量员核对接卸油品品种、规格与相应储油罐油品品种、规格一致后，确认管线连接正确，才能接卸。2）f:油品未卸干净。（1）f2.1m计量保管员对运油车辆油品进行计量。 计量保管员和前庭主管登车检查是否卸净，审核加油站计量验收入库单，并签字确认。 3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述mp05.07.01.03 加油站油品接卸质量异议处理mp05.07.01.04 加油站油品接卸数量异议处理01上级主管部门根据月需求及加油站提供的基础信息主动配货黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员02准确掌握罐容量、日销量和市场变化等基础信息黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站进货申请表03按时、准确将基础信息提供上级主管部门黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04运油车辆到站，引导至指定位置并做卸前准备黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员05向运油司机索取内部调拨单或油库油品随车运单,核对运油罐所装油品品种、数量黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员06检查运油车辆铅封是否完好黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员07对运油车辆油品进行计量黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站计量验收入库单08对运油车辆油品进行质量验收黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员09填写加油站计量验收入库单黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站计量验收入库单；油库油品随车运单10对相应储油罐进行卸前计量，执行卸油操作。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站库存油品计量帐11上报上级主管部门，查明原因并处理。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理11与承运员在加油站计量验收入库单和油库油品随车运单上签字确认。黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站计量验收入库单；油库油品随车运单12登车检查是否卸净，审核加油站计量验收入库单，并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站前庭主管加油站计量验收入库单13登记加油站库存油品计量帐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站计量验收入库单14依据内部调拨单，登记加油站商品明细帐黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站核算员(出纳)油品内部调拨单；加油站商品明细帐4.流程接口mp05.07.01.03 加油站油品接卸质量异议处理mp05.07.01.04 加油站油品接卸数量异议处理mp05.07.01.03 加油站油品接卸质量异议处理1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述mp05.07.01.02 加油站油品进货申报及验收02在油品接卸验收时，对油品质量提出质疑，向加油站经理报告黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员03重新检查油品质量是否有异常黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04取样并签字封存黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司销售中心承运员04油品入库黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员05向上级主管部门报告黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理06根据上级主管部门的意见处理黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理加油站日志4.流程接口mp05.07.01.02 加油站油品进货申报及验收mp05.07.01.04 加油站油品接卸数量异议处理1.风险无2.控制措施无3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述mp05.07.01.02 加油站油品进货申报及验收02在油品接卸验收时对油品数量提出质疑，报告加油站经理黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员03重新计量并签字确认黑龙江销售公司所属公司销售分公司销售中心承运员；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理；黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站计量员加油站计量验收入库单04现场索赔黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理04向上级主管部门报告黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理油库油品随车运单；加油站计量验收入库单05根据上级主管部门的意见处理黑龙江销售公司所属公司销售分公司加油站经理