公司本部费用报销办法.doc

公司本部费用报销办法第一章 总 则第一条 为规范大唐陕西发电有限公司（以下简称公司）本部费用报销管理，建立安全、高效、合规的费用报销工作秩序，制定本办法。第二条 本办法根据会计基础工作规范和集团公司会计核算办法（试行）的有关规定，结合公司实际情况制定。第二章 适用范围第三条 公司本部发生的所有需要现金或转账支付的经济业务均适用本办法。第三章 原始凭证的基本要求第四条 公司本部人员在办理上述经济业务时，必须取得规范的原始凭证发票或收款收据等票据。第五条 原始凭证的基本要求是：（一）从外单位取得的原始凭证必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期；填制凭证单位名称或填制人名称；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位即公司全称；经济业务的内容、单价、数量和金额。（二）从外单位取得的原始凭证必须有填制单位的公章（汽车票、火车票、飞机票、订票手续费、停车费等税务机关规定可不盖章的除外）；从个人处取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办部门领导人和其指定的人员签名或盖章。(三)报销发票不得涂改、挖补。原始凭证如有错误，应当要求开出单位重开或更正，更正的发票必须要在更正处加盖开出单位的公章。凡是金额填写有错误的发票一律要求重开，不得更正。(四)取得的收款收据应具有税务或财政机关监制章，否则不予报销。(五)经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证的附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关的名称、批准文件的字号和时间。(六)从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等，经部门主任签字并由财务与产权管理部主任和总会计师批准，才能代作原始凭证。第六条 经济业务属于增值税纳税范围的必须取得增值税发票。第四章 费用报销规定第七条 为加强现金管理，公司员工在办理有关经济业务时，现金使用须控制在结算起点1000元以下，超过1000元（含1000元）的付款项目原则上通过银行进行转账结算。第八条 费用报销须填制大唐陕西发电有限公司费用报销单，购买实物时须履行验收手续，经办人不得同时作为验收人。购置物品属于低值易耗品和固定资产的，由总经理工作部分别登记低值易耗品卡片和固定资产卡片。第九条 出差人员报销费用时由本人填制大唐陕西发电有限公司差旅费报销单，根据大唐陕西发电有限公司本部差旅费管理办法填制有关内容。凡是外出参加会议或学习的，报销时须附参加会议或学习的文件复印件。第十条 公司非正式人员负责报销个人发生的差旅费等有关费用。司机因工作需要可借1000元作为周转金，离岗时总经理工作部负责督促到财务部还清周转金后方可办理离岗手续。第十一条 经济业务一经发生，经办人员应立即办理相关报销手续，一般不得超过一个月。出差借款，应在返回公司一周内办理完报销手续。不按期报销者，按公司相关规定进行考核，有借款的其借款由财务与产权管理部从工资中扣回。如因情况特殊不能按期报销，须经公司总经理批准。第五章 报销程序第十二条 报销审批程序规定如下：（一）所有出差（含开会、学习）费用，部门负责人签字后，由主管领导审批。（二）因公借款不论金额大小，部门负责人签字后，由主管领导审批。（三）费用报销（不含通讯费、住房补助）不论金额大小，部门负责人签字后，由主管领导审批。（四）住房补助、通讯费经报销部门负责人签字后，由总经理工作部按照标准进行审核。各项费用报销业务须经总会计师审批，经总会计师授权金额在1000元以下的业务由财务与产权管理部负责人审批。第十三条 费用报销流程：1.费用报销时，由报销人将报销单据整齐粘贴在指定的附件粘贴单上。2.报销人按报销内容填制相关报销单，履行上条审批程序。3.报销人持签字后的报销单据到财务部门办理有关手续。4. 财务部门审核岗位对报销人填制的报销凭证和原始单据，对项目、金额及有关审批手续进行审核，检查是否符合本办法。5.审核岗位根据签字手续完备的报销单制作会计凭证