信用社法人机构非现场监管报表基础报表频度时间要求.doc

法人机构非现场监管报表基础报表频度时间要求序号类别编号报表名称境内汇总数据频度时间1基本财务g01资产负债项目统计表(1010)月72g01附注第部分：表外业务情况报表(1010)月73第部分：贷款质量五级分类情况简表(1010)月74第iii部分：存贷款明细报表（一）(1210)月75第部分：存贷款明细报表（二）(1010)季186第部分：人民币备付率报表（1010）月77第部分：各项垫款情况表（1010）季188第部分：贷款分行业情况表（1210）月79第部分：金融资产四分类情况表（1010）月710第部分：存贷款月日均情况表（1110）月711g02银行业金融机构衍生产品交易业务情况表（1210）季1812g03各项资产减值损失准备情况表（1010）月713g04利润表（1010）季1814g05所有者权益变动表（1010）年12015g06商业银行理财业务统计表（1210）月716信用风险g11资产质量五级分类情况表:第部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）（1210）季18第部分：资产质量及准备金 （1010）季18第部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）（1210）季1817g12贷款质量迁徙情况表（1010）半年2518g13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表（1010）季1819g14授信集中情况表 第i部分：最大十家集团客户授信情况表（1110）季1820 第ii部分：最大十家金融机构同业授信情况表（1110）21 第iii部分：最大十家客户贷款情况表（1110）22g15最大二十家关联方关联交易情况表（1010）季1823g16抵债资产账龄情况表（1010）季1824g17 第部分：银行卡业务情况表（1010）季1825 第ii部分：银行卡业务情况表(补充情况）季1826g18债券发行及持有情况表（1010）季1827流动性风险g21流动性期限缺口统计表（1010）季1828g22流动性比例监测表（1010）月729g23最大十家存款客户情况表（1010）季1830g24最大十家金融机构同业融入情况表（1210）季1831g25流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表:第部分：流动性覆盖率 季18第ii部分：净稳定资金比例季1832市场风险g31有价证券及投资情况表（1010）季1833g32外汇风险敞口情况表（1010）季1834g33利率重新定价风险情况表 第i部分：交易账户（1010）半年2535 第ii部分：银行账户36资本充足g40资本充足率汇总表（1310）季1837g41资本充足率汇总表（1010）季1838g42表内加权风险资产计算表（1010）季1839g43表外加权风险资产计算表（1010）季1840g44杠杆率情况表（1110）季1841g4a合格资本情况表（1310）季1842g4a-1(a)贷款损失准备情况表（权重法）（1310）季1843g4b-1表内信用风险加权资产计算表（权重法）（1310）季1844g4b-2表外信用风险加权资产计算表（权重法）（1310）季1845g4b-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）（1310）季1846g4c市场风险资本要求情况表（1310）季1847g4c-1市场风险标准法资本要求汇总表（1310）季18g4c-2市场风险内部模型法资本要求情况表（1310）季1848g4d操作风险加权资产情况表（1310）季1849其他g53分地区情况表:第部分：资产负债简表（1010）季18第部分：利润简表（1010）季18第部分：贷款行业情况简表（1210）季18第部分：五级分类情况简表（1010）季1850特色报表s41农村合作金融机构业务状况表（1010）月751s42农村中小金融机构补充数据报表（1210）季1852s44农村合作金融机构财务损益表（1010）季1853s45农村中小金融机构支农服务情况统计表（1110）季1854s48农村合作金融机构非信贷资产五级分类统计表（1010）季1855s60最大十家衍生产品交易业务情况表（1210）季1856s61商业银行个人理财产品统计表（1010）季1857s62贷款按“三个办法，一个指引”执行情况表（1110）月758s63大中小微企业贷款情况表 第i部分：大中小微型企业贷款情况表（1310）月759第ii部分：大中小微企业贷款担保方式不良贷款情况表（1310）季1860s64大中小微企业贷款分行业情况表 第i部分：大中小微型企业贷款分行业情况表（1310）月761第ii部分：大中小微企业分行业不良贷款情况表（1310）季1862s65大中小微企业贷款分地区情况表 第i部分：大中小微型企业贷款分地区情况表（1310）月763第ii部分：大中小微企业不良贷款分地区情况表（1310）季1864s66保障性安居工程贷款分地区情况表（1210）月7g01资产负债项目统计表填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。第二部分：一般说明1报表名称：资产负债项目统计表2报表编码：银监统0001号3填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后25日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元。7四舍五入要求：金额保留两位小数。8填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中境内指法人注册地在中华人民共和国（不含港、澳、台地区）以内地区；境外指法人注册地在中华人民共和国以外国家或地区（含港、澳、台地区）。本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。境内金融机构指其营业场所在境内的金融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。本表中银行指以商业银行业务为主的金融机构，包括境内的商业银行和合作银行。本表中各“减项”应以正数反映。资产1现金本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。2贵金属本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。3存放中央银行款项本项目反映填报机构存放于中国人民银行和外国中央银行的各种款项。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及超额准备金存款等。不含存放中央银行财政性款项。4存放同业款项本项目反映填报机构存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目按“境内同业”和“境外同业”分别列示。5应收利息本项目反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。6贷款本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金，包括短期贷款、中期贷款和长期贷款，但不包含填报机构填报在本表7.贸易融资和8.贴现及买断式转贴现中的款项。7贸易融资本项目反映填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。不包含本表中8贴现及买断式转贴现中业务内容。打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运前需要短期资金而由填报机构提供的融资。进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇票）议付的款项。议付信用证款项指填报机构接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。福费廷是指业务填报机构无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。8贴现及买断式转贴现本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。在贴现、买断式转贴现和再贴现业务处理中，应按照“实质重于形式的原则”，若该项业务的风险已经完全转移到买入方，则买入方增加本项目余额, 卖出方减少本项目余额；若该项业务的风险仍然在卖出方，则卖出方不得减少本项目余额，业务金额计入“卖出回购款项”项目，买入方计入“买入返售资产”项目中。项目6、7、8皆以客户实际未清偿填报机构向其发放的本金填报。按实际利率摊余成本法而产生的贷款利息调整，填列在“29.其他资产”。9其他贷款本项目暂不报送。10拆放同业本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。11其他应收款本项目反映填报机构除应收利息以外应收取的其他各类应收及暂付款项。12投资本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券，包括各种股票、债券、基金等，以及实业投资。本项目按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。12.1债券本项目是指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。12.3.1 长期股权投资本项目反映填报机构为获得一定比例的股份而购买被投资单位股份并以长期持有为目的投资金额。长期股权投资采用成本法或权益法核算。13买入返售资产本项目反映填报机构在返售协议下先买入再按合同约定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。14长期待摊费用本项目反映填报机构已经发生，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。具体包括固定资产修理支出、以经营租赁方式租入的固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。15固定资产原价本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价。填报机构的固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。16累计折旧本项目反映填报机构固定资产的累计折旧。17固定资产净值本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。18固定资产清理本项目反映填报机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。19在建工程本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改良工程等所发生的支出。填报机构购入的不需安装的固定资产，不通过本项目反映。为在建工程购入的工程物资的实际成本，也在本项目反映。20无形资产本项目反映填报机构拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，以扣除折旧摊销后的净值填报。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。21抵债资产本项目反映填报机构依法取得并准备按有关规定进行处置的实物和财产权利抵债资产账面价值。22递延所得税资产本项目反映填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。23其他资产本项目反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后，若为资产方余额则填报在此项目，若为负债方余额则填报在47.其他负债项目中。填报机构在报送“境内合计”口径数据时，与境外分支机构的往来数据，轧差后若为借方余额，填报在此项目，若为贷方余额，则填报在47.其他负债项目中。23.1 投资性房地产本项目反映填报机构为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、以及拥有产权以经营租赁方式出租的建筑物。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产可以以成本模式或者公允价值模式计量，填报机构应将投资性房地产采用何种计量模式向监管人员报备，当计量模式发生变动时也需向监管人员报备。如果以成本模式计量，本项目以扣除摊销或折旧后的净值填报；如果以公允价值模式计量，本项目应包括投资性房地产的公允价值变动。23.2 衍生金融资产本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产，但不包括作为有效套期的衍生工具。23.3 商誉本项目反映企业合并中形成的商誉价值。本项目应扣除商誉中的已摊销部分，填报商誉的净值。24各项资产减值损失准备填报机构根据会计准则和监管规定对各类资产计提的所有类别资产减值准备的总额。填报机构应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，充足计提资产减值损失准备。本项目以正值填报。负债及所有者权益26单位存款本项目反映填报机构吸收非金融机构（包括企业、事业单位、机关、社会团体等）存入的存款，以及吸收的保险公司存放款、社会保障基金、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构等的协议存款。单位保证金存款在34. 存入保证金中反映。27.储蓄存款本项目反映填报机构吸收的个人存款。个人保证金存款在34. 存入保证金中反映。28.向中央银行借款本项目反映填报机构向中央银行借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社向中央银行借入的支农再贷款。29.同业存放款项本项目反映填报机构吸收的境内、境外金融机构的存款，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的“信用社上存联社款项”。本项目按“境内同业”和“境外同业”分别列示。30.同业拆入本项目反映填报机构从境内外金融机构拆入及借入的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”。31.卖出回购款项本项目反映填报机构在回购协议下按照先卖出再按合同约定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。32.汇出汇款本项目反映填报机构办理银行汇票等业务所发生的收付款项以及汇出的汇款。33.应解汇款本项目反映填报机构收到的其他行委托银行解付或支付给未在银行开户的单位及个人的汇款或其他临时性款项。34.存入保证金本项目反映填报机构在为客户对第三方出具具有结算功能的信用工具或提供资金融通担保业务时，为保证客户能够按约履行相关义务而要求客户将一定数量的资金事先存入特定账户而形成的资金。保证金常见如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金、租赁保证金等。35.其他存款本项目暂不报送。36.应付利息本项目反映填报机构按照合同约定应支付的利息，包括吸收的存款、拆入资金、卖出回购证券及各种借款发生的当期应付未付的利息。填报机构发行到期还本付息的金融债券所发生的应付利息，不在本项目反映，填列在“应付债券”项目。37.应交税费本项目反映填报机构按照税法等规定计算应交纳的各种税费，如营业税、所得税、房产税、车船使用税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、个人所得税等。38. 应付职工薪酬本项目反映填报机构应付给职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利，医疗保险费、养老保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费，职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系所给予的补偿(也称辞退福利)，股份支付等各种薪酬。不包括在职工薪酬内的发给职工的款项，如医药费、福利补助、退休费等，不在本项目反映。40.应付股利本项目反映填报机构应分配给投资者的现金股利或利润。41.其他应付款本项目反映填报机构除应付利息、应交税费、应付职工薪酬、应付股利、应付债券等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。43.递延收益本项目反映填报机构取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益，如贴现利息收入等。44.预计负债本项目反映填报机构各项预计的负债，包括对外提供担保、未决诉讼等或有事项产生的负债。填报机构应当按照有关规定，合理地确认和计量预计负债。46.应付债券本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券本金及应付利息。填报机构发行的可转换公司债券，应将负债和权益成份进行分拆，分拆后形成的负债成份在本项目核算。47.其他负债本项目反映填报机构除上述各项负债的其他负债。委托资金与委托贷款的差额(通常应为正值)、转贷款资金填报在此项目中。 47.1 衍生金融负债本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生负债，但不包括作为有效套期的衍生工具。48. 递延所得税负债本项目反映填报机构确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。50. 少数股东权益本项目反映填报机构非全资子公司所有者权益中不属于填报机构的份额。52.实收资本本项目反映填报机构按照章程、或合同、协议的约定，收到的投资人实际投入的资本总额。在中国境内的外国银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本项目。53.资本公积本项目反映填报机构收到投资者出资额超出其在填报机构注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失。53.1重估储备本项目反映填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估后，计入资本公积的固定资产公允价值大于账面价值的正差额。54.盈余公积本项目反映填报机构从利润中提取的各种积累资金。55.一般风险准备本项目反映填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。56.信托赔偿准备本项目反映从事信托业务的填报机构按规定从净利润中提取，用于赔偿信托业务损失的风险准备。57.未分配利润本项目反映填报机构历年积存的未分配利润（或未弥补亏损）。57.1本年利润本项目反映填报机构在本年度实现的净利润（或发生的净亏损）总额。58.外币报表折算差额本项目反映填报机构将其境外经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的部分。外国银行分行将“外币资本类折算差额”记入本项目。附注项目61.各项存款填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。本项目与人民银行“全科目”统计口径相同。62.各项贷款填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目与人民银行“全科目”统计口径相同。第四部分：核对关系4.=4.1+4.212.=12.1+12.2+12.313.=13.1+13.231.=31.1+31.217.=15.-16.25.=1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+10.+11.+12.+13.+14.+17.+18.+19.+20.+21.+22.+23.-24.25.=60.29.=29.1+29.249.=26.+27.+28.+29.+30.+31.+32.+33.+34.+36.+37.+38.+ 40.+41.+43.+44.+46.+47.+48.59.=52.+53.+54.+55.+56.+57.+58.60.=49.+50.+59.61.26.+27.62.6.c=a+b；本校验关系适用于1.、2.、3.、5.、6.、7.、8.、10.、12.、12.3.1、13.、 14.、17.、18.、19.、20.、21.、22.、23.1、23.2、23.3、24.、26.、27.、28.、30.、31.、32.、33.、34.、36.、37.、38.、 40.、 43.、44.、 46.、47.1、48.、61.、62.行。g01资产负债项目表附注填报说明第一部分：引言本部分为资产负债项目表的补充信息。主要包括九个部分。第部分：表外业务情况表；第部分：贷款质量五级分类情况简表；第iii部分：存贷款明细表（一）；第部分：存贷款明细报表（二）；第部分：人民币备付率报表；第部分：各项垫款情况表；第vii部分：贷款分行业情况表；第部分：金融资产四分类情况表；第ix部分：存贷款月日均情况表。第二部分：一般说明1报表名称：资产负债项目表附注2报表编码：银监统0002号3填报机构：第部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司、邮储银行。第部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、邮储银行、村镇银行、农村资金互助社和贷款公司；第部分：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构；第部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司和邮储银行；第部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司和金融租赁公司。第部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。第ix部分：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、贷款公司、城市信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司和邮政储蓄银行。4报送口径、频度及时间：第部分（表外业务情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后25日；第部分（贷款质量五级分类情况简表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日；第部分（存贷款明细报表（二）：法人汇总数据（年报）为年后40日；第部分（人民币备付率报表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日；第部分（各项垫款情况表）：法人汇总数据（季报）为季后18日。第部分（金融资产四分类情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后25日。第ix部分(存贷款月日均情况表)：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日，月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元。7四舍五入要求：金额保留两位小数。8填报币种：本表第部分、第部分、第部分和第部分分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报；第部分以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系第部分：表外业务情况表本部分报表反映填报机构的表外业务情况。1.非应计贷款本项目反映填报机构发放的贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，以及贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。2.1委托贷款资金本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构发放贷款而由委托人拨入的贷款资金。2.2委托投资资金本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构进行投资而由委托人拨入的资金。2.3委托贷款本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而发放的贷款。委托人提供资金，填报机构根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回。委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，填报机构不得代垫资金，其风险由委托人承担。2.4委托投资本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而进行的投资。委托人提供资金，由填报机构根据委托人确定的投资对象、金额、期限等而代理进行的投资。2.5委托资金轧差委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，银行不代垫资金，其风险由委托人承担。委托资金轧差等于委托贷款资金加委托投资资金，减去委托贷款和委托投资。3.承兑汇票:指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。4.保函:是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。5.跟单信用证:是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。6.承诺:指填报机构同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户作出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。6.1不可无条件撤销的承诺:指有条件撤消或不可撤销的承诺。7.信用风险仍在银行的销售与购买协议:主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。8.金融衍生品:指价值取决于一种或多种基础资产或指数的金融合约，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权等。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。此项以名义本金填报。 核对关系：表内校验关系2.5=2.1+2.2-2.3-2.4c=a+b第部分：贷款质量五级分类情况简表第部分（贷款质量五级分类情况简表）本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以贷款风险分类指引（银监发200754号）的相关要求为标准。具体说明：1各项贷款：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。1.1正常类：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。1.2关注类：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。1.3次级类：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。1.4可疑类：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。1.5损失类：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。核对关系：表内校验关系1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5c=a+b表间校验关系以下校验关系只适用于境内汇总口径1.a=g01_62.a1.b=g01_62.b1.c=g01_62.c第部分：存贷款明细报表（一）本报表用以收集填报机构本外币存款、贷款分品种的情况。填报本表时,填报机构应注意将相关项目与人民银行报表的对应项目进行核对,对相同口径的项目要保持一致。具体说明：本表分为各项贷款及各项存款两部分。其中，各项贷款主要以原始期限为分类标准，在对部分专项属性较强的贷款进行单独统计的基础上区分短期贷款及中长期贷款。填报时，要注意各子项之间不能相互包含。1.各项贷款：各项贷款是指填报机构对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目以客户实际未清偿填报机构向其发放的本金填报。“各项贷款”的统计口径应与g01中62.各项贷款统计口径保持一致。1.1短期贷款：是指原始期限在一年以下（含一年）的贷款，不含项目1.3贴现及买断式转贴现至1.7其他贷款的各类贷款。1.2中长期贷款：是指原始期限在一年以上的贷款，不含项目1.3贴现及买断式转贴现至1.7其他贷款的各类贷款。1.3贴现及买断式转贴现：本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业务的所融出的资金。1.3.1其中:买断式转贴现：本项目用以反映对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。1.4贸易融资：指填报机构对非金融机构提供的贸易项下的融资或信用便利的余额,包括打包贷款、押汇、保理、议付信用证、买方信贷、卖方信贷、福费廷等。 1.5融资租赁：指填报机构办理融资租赁业务时，用于购买承租人指定设备，以及租赁合同期满后租赁物资产所有权转移时的资金融出业务的余额。1.6各项垫款：指填报机构由于承担第三方责任代被担保人垫付的资金，包括承兑汇票垫款、保函垫款、信用证垫款、其他垫款等。1.7其他贷款：包括从非金融机构买入返售资产、信托贷款及境外筹资转贷款。2.各项存款：填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。“各项存款”的统计口径应与g01中61.各项存款统计口径保持一致。2.1 单位存款：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款和单位结构性存款。2.2 个人存款：指金融机构吸收的以个人名义存入的存款。按照合同性质分为个人活期存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人保证金存款和个人结构性存款。2.3 国库定期存款：指金融机构依据中国国库现金管理暂行办法吸纳的中央国库现金管理定期存款。2.4 临时性存款：指金融机构银办理支付或结算，形成的一种临时性资金存款，包括应解汇款、临时存款、汇出汇款、汇入汇款。2.5 其他存款：除单位存款、个人存款、国库定期存款以及临时性存款以外的存款。吸收的保险公司存放款、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构的协议存款在本项目中填报。核对关系： 表内核对关系1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.72.=2.1+2.2+2.3+2.4+2.52.1=2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.4+2.1.5+2.1.6+2.1.72.2=2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.4+2.2.5+2.2.6+2.2.7+2.2.8a+b=c表间核对关系1.a=g01_62.a1.b=g01_62.b1.c=g01_62.c1.3a=g01_8.a1.3b=g01_8.b1.3c=g01_8.c1.4a=g01_7.a1.4b=g01_7.b1.4c=g01_7.c2.a=g01_61.a2.b=g01_61.b2.c=g01_61.c2.1.a+2.3a+2.5a-2.1.6a=g01_26.a2.1.b+2.3b+2.5b-2.1.6b=g01_26.b2.1.c+2.3c+2.5c-2.1.6c=g01_26.c2.2.a-2.2.7a=g01_27.a 2.2.b-2.2.7b=g01_27.b 2.2.c-2.2.7c=g01_27.c 2.1.6a+2.2.7a=g01_34.a 2.1.6b+2.2.7b=g01_34.b 2.1.6c+2.2.7c=g01_34.c 第部分：存贷款明细报表（二）本部分报表收集填报机构存款、贷款原始期限情况，用以反映填报机构资产负债期限结构和流动性情况。本部分报表中有关存贷款的期限，指各项存款及贷款本金的原始（合同）期限，在填报本表时不考虑因可能出现提前支取或提前还款造成的实际存贷款期限的改变；因贷款利息的拖欠超过90天而计入非应计贷款的各项贷款，仍应按照贷款本金的原始期限填列本报表。本部分报表列示的存贷款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三个月以内”、“三个月至六个月”、“六个月至一年”、“一年至二年”、“二年至三年”、“三年至五年”和“五年以上”九类。本表中时间划分区间均为含上限时间，不含下限时间。如“一年至二年”则为含二年不含一年。月、年均按自然月年统计。本部分报表列示的存贷款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三个月”、“六个月”、“一年”、“二年”、“三年”、“四年”和“五年及五年以上”九类。每一类期限分别统计在本类期限以内（含）而在本类前一类期限之上（不含）的各类存贷款，如“三年”这一期限类别应统计二年以上三年以内（含三年）的各类存贷款。实际统计时，应按存贷款原始（合同）期限分类填列，原始期限未落在上述九类中的，应比照所在期限段按上述原则进行填列。贴现及转贴现原始期限指以贴现日或转贴现日距票据到期日之间的时间。分期付款贷款的原始期限为指合同起始日到最终到期日的之间的时间。对于分笔发放并分期偿还的贷款，如其发放与偿还金额难以匹配，贷款起始日期以每笔放款日期为起点，如合同未分笔明确对应还款时间，则以合同约定的全部贷款最后到期日为贷款到期时间。具体说明：1.本金逾期：各项存款不存在逾期的可能，故本行ab两列不填列；贷款本金到期未偿还部分计入的逾期贷款以及垫款，在本行统计。2.活期：活期存款指填报机构吸收存款单位和居民个人存入的随时取用的存款；活期贷款指在免息期内的信用卡透支及在协议期限内的协议存款透支。通知存款应填入“3.三个月以内”项目“3.三个月”期限内进行统计。a各项存款：与g01资产负债表61.各项存款口径相同。与资产负债表附注iii存贷款明细表（一)中2.各项存款口径相同。b其中：个人储蓄存款：与g01资产负债表中“27.储蓄存款”口径相同。c各项贷款：与g01资产负债表62.各项贷款口径相同。与资产负债表附注iii存贷款明细表（一)中1.各项贷款口径相同。核对关系：表内核对关系10.=1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.ab 表间核对关系10.a= g01_61.c10.a= g01_26.c+ g01_27.c+ g01_31.7c+ g01_31.8c+ g01_33.c+ g01_34.c+ g01_35.c10.b= g01_27.c10.c= g01_62.c10.c= g01_6.c+ g01_7.c+ g01_8.c+ g01_9.c+ g01_13.7c+ g01_13.8c第部分：人民币备付率报表本报表旨在收集填报机构人民币备付率有关情况，以便对填报机构的流动性情况进行分析、评价和预测。具体说明：1.1超额准备金存款：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从存放联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照缴存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。1.2现金：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。1.3存放同业人民币款项（农村合作金融机构及财务公司适用）：指填报机构在其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算等用途的人民币款项（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社含存放联社款项（县级汇总只包括存放市联社、省联社的部分，地市级汇总只包括存放省联社部分），没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项中应扣除应缴纳的法定存款准备金）。农村合作金融机构及财务公司以外的机构不填报。1.4借入中央银行紧急贷款（农村合作金融机构适用）：指填报机构向中央银行借入的用于保支付的紧急贷款。1.5超额准备：指填报机构现金和超额准备金存款之和。1.6各项存款：填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金、应解汇款及临时存款等。本项目与人民银行“全科目”统计口径相同。1.7超额备付率：指填报机构超额准备与各项存款之比。核对关系：（1）表内核对关系1.5=1.1+1.2，适用于a列1.7=1.5/1.6100%，适用于a列（2）表间核对关系g01_v_1.2a=g01_1.ag01_v_1.6a=g01_61.a20第部分：各项垫款情况表本部分报表收集填报机构部分表外业务垫款情况明细表，为进一步分析部分表外业务风险和不良资产情况提供基础信息。各项垫款是指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括承兑垫款、保函垫款和信用证垫款等。1.等同于贷款的授信业务：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。1.1承兑