高端铁路机床项目的可行性研究.doc

abstract以下是我为某同学代写的文章，可是该同学耍赖不付钱，特此发给各大网友分享，欢迎下载：学 位 论 文高端铁路机床项目的可行性研究*iii- -目录 摘 要近年来，高端铁路建设的速度和数量远非以往可比，高端铁路机床项目得到了迅猛的发展。高端铁路机床项目，也逐步由缺乏计划性的被动管理，向主动控制的项目管理阶段转变。在技术创新和应用的过程中，高端铁路机床项目管理者们希望专业的项目可行性分析，对高端铁路机床项目进行更为全面的管理，以其丰富的管理经验和专业知识，提升高端铁路机床项目的管理水平，保证项目目标的实现。因此面对市场需求，应该更为深入地掌握和研究高端铁路机床的知识、方法和技术，为高端铁路机床项目建设提供优质的服务。本文从风险管理的角度出发，首先介绍了项目的可行性研究，从项目风险管理的基础理论研究出发，探讨了整个高端铁路机床项目可行性研究的评价方法，并对项目可行性研究的作用及必要性也进行了研究。高端铁路机床项目是高风险、高投入的项目，不可避免地要碰到各种风险。根据项目环境和基本特征，本文将项目风险管理理论，应用到高端铁路机床项目的实践中来。在参考一般项目风险管理理论的基础上，对高端铁路机床项目中风险因素进行了详细地识别和预测，对不同的风险评估技术和方法进行了比较和选择性使用。总结出了发现、识别、评估、控制风险的一些新的经验和方法，对高端铁路机床项目的风险管理理论在实践中的运用，具有一定的指导意义。关键词高端铁路，机床项目，可行性分析目录摘 要i1 绪论11.1 课题背景11.2 研究的目的和意义11.3 国内外研究现状21.3.1 国外研究现状21.3.2 国内研究现状21.4 研究思路与论文结构31.4.1 研究思路31.4.2 论文结构31.5 本文的研究方法41.5.1 规范研究和实证研究相结合41.5.2 分析归纳法42 项目可行性研究的理论工具52.1.1 可行性研究概念52.1.2 可行性研究的基本内容52.1.3 可行性研究的作用62.1.4 可行性研究的组织72.2 项目可行性分析的评价方法72.2.1 确定性评价方法72.2.2 不确定性评价方法82.3 项目可行性研究的作用及必要性93 高端铁路机床项目概述及风险分析113.1 高端铁路机床项目开发情况概述113.2 经济风险来源及评估123.2.1 经济风险来源123.2.2 经济风险评估123.3 技术风险来源及评估133.3.1 技术风险来源133.3.2 技术风险评估133.4 质量风险来源及评估143.4.1 质量风险来源143.4.2 质量风险评估143.5 应急风险来源及评估153.5.1 应急风险来源153.5.2 应急风险评估153.6 安全事故风险来源及评估163.6.1 安全事故风险来源163.6.2 安全事故风险评估163.7 管理风险来源及评估173.7.1 管理风险来源173.7.2 管理风险评估174 高端铁路机床项目的风险评价184.1 高端铁路机床项目风险因素的数据收集及统计分析184.1.1 问卷设计184.1.2 因子分析194.1.3 信度分析224.2 风险的综合评价234.2.1 风险事件发生概率的似然估计234.2.2 风险事件后果影响程度的似然估计234.2.3 指标体系的选取原则244.3 高端铁路机床项目风险综合评价的数学模型254.3.1 构建流程优先矩阵274.3.2 基于熵理论的综合评价权重284.3.3 评价结果及分析305 高端铁路机床项目的风险应对325.1 经济风险预防措施325.2 技术风险预防及控制措施325.3 质量风险预防及控制措施335.4 应急风险预防措施345.5 安全事故风险预防措施345.6 管理风险预防措施356 总结366.1 主要结论366.2 本文研究的不足和局限366.3 进一步研究的方向36参考文献37攻读学位期间发表的学术论文39致谢40iii攻读学位期间发表的学术论文 1 绪论1.1 课题背景随着当今社会的发展，铁路建设进入了高速发展的新时代，国家相关文件的发布出台后，铁路投资规模不断追加，更是吸引了众多的资金注入，为铁路项目的建设提供了充分的保障。大多数机车车辆厂企业都已经跟不上时代的步伐，需要投入大量的资金对其进行现行技术的改造；铁道部规划先对全国八个机车车辆制造企业进行重点技术改造，解决现阶段企业设备老化，缺少数控机床的情况；新阶段铁路要求高速、舒适，然而过时的老设备已经无法满足这样要求下的车辆轮对的加工生产以及后期维修，只有对原有设备进行数字化改造才能满足现在需求；由于现阶段高速铁路的发展，对高端铁路机床的需求越来越迫切，国家不得不投入大量资金投资建线、建站来满足对现有机车的维修、加工等工作。“十二五”规划中，铁路投资将在2014-2015年中累计投资1.4万亿元。我国现阶段有正加速城市地铁和轻轨的建设项目，不仅可以有效环节城市交通，还一定程度减少城市污染，产生的市场容量将会达到千亿元人民币。根据国家发改委批示，我国下一步将会进一步提高铁路加工机床的国产化率，要完成这一目标着重就要完成轨道车辆的生产与维护。此外，李克强在去年访问泰国，希望加强泰国四个新的高铁项目的合作。甚至有泰国媒体认为，泰国国内关注度最高的线路很有可能将有中国承建，此举将为中国高端铁路机床参与国际市场的竞争提供了良好的开端。综上所述，高端铁路机床项目的初步分析和评估显示出了良好的前景，然而高速铁路建设成本极高，维修费用不菲，高端铁路机床更是少之又少。结合该项目的自然、经济、环境多方面因素进行可行性研究报告以及风险评价研究，预估以后存在的社会经济价值。因此，本论文借助高端铁路机床项目，融合项目经济学的基础理论和方法，通过可行性研究方法，对该投资项目的可行性及风险评价、预测价值、实施方案等进行具体的分析与说明。高端铁路机床项目可以为社会创造巨大的经济效益，极大的增强国力水平。为保证投资项目能够取得预期经济价值，必须保证投资过程遵循市场经济规律，利用科学化手段，紧跟市场变化，有效的市场推广及财务管理，所有的这些，都可以依靠了可行性研究报告及风险评价进行规范。1.2 研究的目的和意义以可行性以及风险评价的理论知识基础，结合实际，本文对高端铁路机床项目进行可行性及风险评价研究。本课题的研究将会影响对高端铁路机床的决策，而该项目的目的是有效的提高我国高端铁路机床研发技术和制造水平，通过结果国外先进的理论与技术，加快我国高端铁路的发展，所以本文的选题对现阶段铁路发展具有重大的研究意义和作用。本文理论联系实际，结合高端铁路机床项目研究，通过现阶段可行性研究的基本方法，进行详尽的系统分析，归纳提炼出适合我国国情的可行性研究理论与办法。不仅加速我国可行性研究工作的发展，还为高端铁路建设提供参考依据。可行性研究及风险评价不仅有效推动项目良好进行，而且为将来风向评估等提供参考依据。1.3 国内外研究现状1.3.1 国外研究现状可行性研究是为了是项目能够顺利进行，并取得很好的经济价值的一种科学手段，该方法最早起源于美国。早在1936年，美国国会全票通过了控制洪水法案的议案，在该议案中提出将可行性研究作为流域开发的重要阶段纳入开发程序，这是可行性研究最开始应用的案例，由于采用此研究，项目得以顺利进行。从20世纪初到20世纪50年代前期，最开始的可行性研究并不成熟，仅仅采用财务分析的方法，仅能单纯的从企业角度出发，考利润的支出与收入简单的数据指标判断项目优劣，评价单一，不具有说服力。20世纪50年代初到20世纪70年代初期，可行性研究逐渐发展为费用效益分析(或称经济分析)的项目选择方法。该方法就不再单一角度分析项目，而是从微观和宏观两个角度评价项目好坏。可行性研究再一步发展为使用影子价格的主张。在这以后，世界银行和联合国工业发展组织(unid0)都在其贷款项目评价中同时采用了财务分析和经济分析两种方法。在20世纪60年代末期到80年代期间接近20年时间内，联合国工业发展组织总结项目经验，结合可行性研究相继编写了项目评价准则、工业可行性研究手册、工业项目评价手册。其中在工业可行性研究手册中对工业项目评价提出10个方面的内容：一、总论，包括项目提出的背景和研究工作的依据和范围；二、需求预测和拟建规模；三、资源、原材料、燃料及公用设施情况；四、建厂条件和厂址方案；五、设计方案；六、环境保护；七、企业组织、劳动定员和人员培训；八、实施进度的建议；九、投资估算和资金筹措；十、社会及经济效果评价。这些文件详细的描述了可行性研究方法的内容及具体实施方法，形成完整的理论体系，广泛应用于各项目当中。20世纪80年代后，在原有理论基础上不断发展完善，可行性研究不断划分、细化，逐渐形成了一整套理论体系。其在各类项目中都得到广泛应用，不仅局限于工业类项目，在非工业项目也起到了很好的作用。对着技术的进一步完善，现阶段可行性研究不仅可以用于新建项目，还可以广泛应用于改造项目。1.3.2 国内研究现状可行性研究工作在美国起源，后引入到我国，最早始于始于50年代初第一个五年计划期间，为是苏联帮助我们建设项目引入的一种投资前考察方案，前苏联在当时极大的影响力导致该技术得到广大认可与推广，每一个项目投资前期都会出具类似可行性研究报告东西的纸质文件，对整个项目进行系统分析，最终决定该方案是否实施，虽然当时技术不成熟，但是也起到了非常重要的作用。这种可行性研究初期阶段的工作在当时取得了很好的效果，保证了经济效益和社会效益的良好发展。1978年改革开放以后，在党的十一届三中全会精神路线指引下，开始虚心接受和吸取其他建设项目投资决策的成功经验，对以往的经验教训进行反思、改进，优化可行性研究，注重前期的工作，该方法的亦逐渐成熟。国家建设部可行性研究辞典在1989年编写，1990年出版我国第一部可行性研究学。1993年4月，由于国民经济发展的需要，国家计划委员会修订出版了由国家建设部标准定额研究所主持制定的建设项目经济评价方法与参数第二版。该书极大地吸取了外国较先进的评价理论跟方法，融合到我国国情，对我国现有项目进行总结，提出较为完整的评价体系。2003年，中国国际项目咨询公司共同编写，最终出版了投资项目可行性研究指南，规定可行性研究报告需要包括项目的背景和历史、材料和投资额、市场和工厂的生产能力、项目设计、建设进度安排、财务和经济评价等各项评价内容。以上的文件都是可行性研究的规范与指导，让咨询公司和各规划部门在做可行性研究报告时有迹可循，也是让可行性研究报告规范化、标准化的一种形式。是审批部门审核文件的指导性文件。这些文件的颁布，优化了可行性研究在我国项目当中的应用，促进了我国项目建设管理的进步，也是我国进步的标志。1.4 研究思路与论文结构1.4.1 研究思路本文综合在研究研究高端铁路机床项目可行性过程中，所涉及的多方面技术和因素问题。将按照“理论与实践相结合，定量与定性研究相融合，比较研究与各信息系统特点相结合”的系统化原则与方法，以“发现问题，总计问题，分析问题，解决问题”为主导思路进行分析与研究。利用科学的方法，从国际到国内、从地区到公司这种由大到小的规模进行了全方位的分析，根据大量的图形和表格，进行多方位、多角度的分析研究，加强分析和解释的可信力度。1.4.2 论文结构在我国，高端铁路机床项目可行性的研究还处于初期阶段，是具有高技术含量的研究项目，本身特点研究复杂，过程相较于其他研究课题繁琐。在我国研究数量较少，而且没有完整的对比方案可以借鉴，本文借鉴国外类似的项目作为总体方案，结合我国高端铁路机床项目可行性研究的实际操作特点，建立真正与我国实际国情相结合的高端铁路机床研究模式。主要包括以下几个方面；第一章为绪论，主要介绍本论文的研究目的、研究背景、现阶段国内外研究现状。第二章介绍了通过分析国内外高端铁路研究，汲取可以借鉴的理论与方法，并作为本文的研究理论基础，通过深入的项目风险分析与可行性研究、项信贷可行性研究以及市场分析，为下文高端铁路机床的可行性分析作理论基础。第三章通过调查问卷和其他数据收集方法等，对高端铁路机床项目通过因子分析方法，进行深层次的分析与论证，得出目前高端铁路机床项目可能存在的主要内部风险及外部风险。第四章主要利用层次分析法，评估高端铁路机床项目的风险，找出其可能存在的主要风险。第五章介绍高端铁路机床项目可行性研究的防范措施，由内到外，制定有针对性的风险防范措施，这也会同行业其他企业的可行性研究带来一定的借鉴意义。1.5 本文的研究方法1.5.1 规范研究和实证研究相结合规范研究是偏重于对研究对象的理性判断的一种研究方法。实证研究分析是偏重于对研究对象的客观描述的相对应的研究方法。这两种方法都被广泛应用于科学研究中。本次对高端铁路机床项目可行性研究的研究，将重心放于理论层面研究基础上，将应用层面的利用作为重点研究。本文按照由浅入深的按可行性研究的顺序，以高端铁路机床项目可行性研究作为基础，结合我国现有高端铁路的基本特点进行有重点的研究。在本次可行性研究报告中，一方面依靠收集的数据作支撑，另一方面结合实证分析，确保最终结论更具有实用性和科学性以及说服力。本文将在交通能源清洁化项目中引用该理论知识，实际数据作为基准，进行从描述、推理、操作的一系列的操作流程。1.5.2 分析归纳法本为借鉴大量的关于高端铁路机床项目可行性研究的资料，结合现有的科研成果，联系运煤专线的实际操作，进行总结，得出具有规律性，实用性的结论。2 项目可行性研究的理论工具项目可行性研究概述可行性研究是联系实际，结合多种学科，通过不同技术手段，研究项目可行性或最佳方案的一种综合性研究方法。在项目决定投资之前，专业咨询机构利用现有技术对已有数据进行分析论证，探讨该项目木方案在经济、环境、社会的各方面的可行性，考虑各种影响因素最终探求最佳方案的一种技术经济分析方法。可行性研究最早是在美国项目研究当中开发并推展开的，该方法优于它的特点被世界各个项目广泛采用。现阶段较常用的可行性研究方法一般分为三个阶段，一是机会研究，二是初步可行性研究，三是详细可行性研究。现阶段该方法技术较成熟，其结论以纸质材料呈现，便于档案管理。2.1.1 可行性研究概念可行性研究是项目团队借助咨询结构在项目投资前对结合调研数据、项目实际情况，对该项目进行全方面论证的一种科学手段，它的目的是对一项投资的市场预估价值、技术可行性及社会环境的进行全面的论证分析。简而言之，就是在技术及经济两方面对一个建设项目或一项投资进行研究、分析评价，确定方案的可行性，得出纸质报告，为决策者最终决策提供指导性意见。可行性从字面意思上来说，就是该方案是可以实施的，在一定程度上是完全可以实现的。就“可行性”的最初的含义来讲，方案可行知识论证该方案在经济上、操作上是可以实现的，但不一定是最佳方案。然而，就现阶段社会发展而然，可行性光要求可行是远远不够的，而是要尽可能的做到最优。可行性并不一定代表收益最高，最优方案也不是最能产生价值，是在经济、环境社会当中寻求一种平衡，最优方案一定是建立在方案可行的基础上。2.1.2 可行性研究的基本内容现阶段最通用的可行性研究分析过程主要包括三块内容：1、技术可行性；2、经济可行性；3、社会可行性分析。（1）技术可行性技术可行性主要包含以下几个内容：合理的工艺：在工艺流程的选择过程中，不仅要根据产品要求、材料、设备状况，还要考虑劳动力、人均水平，经济效益等等各方面因素。机器设备选型与匹配：一方面要求机器设备的生产能力与预测的宗销售量相配套；另一方面机器设备之间的规格、型号、数量等也要配套。原材料的供应：事前要认真对原材料的数量、质量、价格、供应来源及运输条件等问题进行分析，确保将来生产时原材料能够及时、充足的供应。技术力量：对研究技术人员结构要准确分析与了解，生产过程中工艺要熟悉，认真学习设备操作对人员的技术要求，开展不定期的技术培训，加强工人的专业能力。建厂地点的选择：选择厂址一般参照几点标准：距离原材料产地或市场较近；交通方便；水源、电源充足。（2）经济可行性从经济可行性分析的角度来看，应选择投资少、见效快、回报大的方案。在分析经济可行性时结合以下几方面内容：保证资金项目来源：足够的资金作基础才能保证项目顺利进行前提，要有足够的资金保证。项目利益性：投资者投资的最终目标是获取最大的经济利益，所以可行性报告中要包含项目未来财务效益及经济效益的论证，这对于决策具有重要意义及参考价值。偿还资金的能力：项目投资额一般较大，大部分企业自有资金都不能满足实际需求时，需要借入资金，因此在以后的经营中需要考虑能否按时按期偿还借入资金的问题。投资风险：诸多不确定因素会影响项目投资，做可行性分析一定要考虑影响项目的因素，估算各种状态下的投资效益，为做决策做一定指导。（3）社会效益可行性投资一个项目需要考虑到其对社会的影响，进行社会效益可行性分析时应该特别注意一下几点：局部服从全局，眼前服从长远，尽量避免产生较大危害的原则。具体来说，应重点考虑以下几点：对社会贡献的大小：具体表现为该项目能够提供多少工作岗位，创造多少经济价值，带来多少税收等。对其他企业的影响：除正常竞争活动产生的影响外，本企业的生产对其他企业存在的影响是有害还是有利。对生态环境的影响：它是否会导致环境污染，产生的污染是否可以有效治理，环境污染程度是否违反国家的方针政策。2.1.3 可行性研究的作用世界上很多国家都为了稳定而有效地发展经济，考虑选择一条什么样的道路，尤其是发展中国家，目的是能够在比较短的时间内实现现代化并且达到甚至赶超发达国家的经济水平，这是一项十分紧迫而势在必行的任务。为此，很多国家都在制定长远规划，加大进行经济建设投资力度。但在兴办企业、开展科研、经济建设一系列经济活动中，怎样才能避免损失和浪费，从而提高经济效益，使人民和国家能够因此得到更多的利益和实惠，这个课题是当今社会迫切需要解决的重大问题。如何很好的在经济建设投资中利用可行性研究的应用，是达到上述目的的至关重要的一步。可行性研究方法，可以使人们尊重客观，联系实际，可以帮助人们提高投资目标的选择能力，还可以指导人们在更好的规划投资建设，避免投资失误。可行性研究从一度被世界各大金融专家们戏称为“避免投资决策错误的保险单”。具体来说，有以下方面：（1）指导项目投资决策项目的可行性研究分析与评价主要在于分析对可能影响项目未来可能性、收益性的社会、法律、技术、经济等许多不确定性的因素，以评价的结论为指导提出相应的改进建议，最终为该项目的投资决策得出指导意见与决策依据。（2）银行等金融机构组织决定是否放贷的依据银行决定是否放贷主要考察该项目未来的经营是否有潜力，创造的价值是否能按期足额归还贷款。在向银行申请贷款时，可行性研究中的财务可行结论将作为其中的必要提供材料。（3）签订协议或合同的依据一个建设投资项目从规划建设开始到投入运营，中间会有很多企业，众多行业相牵扯，其中需要与不同对象进行谈判协商，并签订相关的协议或合同，这些协议或合同都会依据可行性研究报告得出的结论作为参考，并承担相应的责任。（4）得到环保部门执照的必备条件在可行性研究中，环境保护是其中重要的一部分。许多国家都有环境保护法。只有该项目在环境保护方面符合国家或者地方标准，该建设项目才有可能得到环保局批准正式投产运行。环保部门在很大程度上都会根据该项目的可行性研究报告来判定对环境可能造成的影响，判断是否满足签发执照的要求。（5）作为项目事后评价的参考一个项目在投资建设完成后并不代表结束，必须要对其进行实时监控与评价，可行性研究报告就是这一工作的参照标准。（6）项目组织管理、架构分配及人员配置的依据一个项目组织机构的设置及人事资源的分配都可根据可行性研究报告中规划进行安排，这些安排可以保证在接下来的投资运行中更合理高效。2.1.4 可行性研究的组织可行性研究是涉及领域广，需要研究分析内容多。目前国内外从事项目可行性研究的组织结构数量很多，这类机构大家都称为投资咨询公司或项目咨询公司。现阶段，我国大型投资项目可行性研究工作都是由中国国际项目咨询公司承接，此外各研究院、设计院(所)也承担着大量项目的可行性研究工作。可行性研究是要求专业范围广，专业能力强，因此可行性研究的咨询机构对人员的专业能力要求很高，且在涉及到投资较大，规模较广项目的可行性研究中，不同专业的咨询专家是不可或缺的，例如城市规划学家、经济学家、环境专家、工艺学家、机械项目师、土木项目师、企业管理专家、财务工程师、市场分析师、会计师等。咨询机构大都是有各个领域的专家组成，但是也存在参差不齐。有的咨询机构在承担非本专业内的研究项目时，由于自身能力有限，需要聘请专业的相关人士，依靠他们的经验和专业才能保证改项目可行性研究可靠性。投资项目可行性研究一般来说包含以下几块内容：（1）可行性研究的工作计划制定与流程的规划；（2）结合调研数据与项目实际，对可行性研究整体预算进行编制，并报告其用途；（3）安排专人收集项目相关资料并将收集数据进行系统梳理；（4）借助互联网查阅项目相关信息，了解其背景，实地考查项目概况；（5）综合以上几点分析、论证，优化、审核方案设计、预算与评价；（6）撰写可行性研究报告。2.2 项目可行性分析的评价方法2.2.1 确定性评价方法针对一个项目制定出方案之后，可行性研究包含其评价方法，需要对其进行评价。如果制定出的方案。原始数据都已确定，没有大的变动，相应的，在此基础上所进行的经济效果评价就是确定性评价。在可行性分析中常用的确定性评价方法主要包括四种：收益率法、回收期法、现值法及内部收益率法等。（1）投资收益率法投资收益率法是一种以项目在正常生产年份的总净收益和总的投资额的比值作为评价指标的评价方法。分析研究的目的不同，则其净收益会有相应的变化，可以是利润总额、利税总额，也可以是资本金。所以，投资收益率法按照净收益的不同又可以分为三类：投资利润率法、投资利税率法以及资本金利润率法。但是投资收益率法有一定局限性，他的指标在考虑时间价值方面有很大缺陷，结果存在误差，并且不包含项目寿命期内等很多其他的经济数据，故而该方法一般用在不是很严谨的可行性研究当中或者数据不够完整的初步研究。（2）现值法该方法是指，按照一定的折现率，把项目各年的收益、费用或现金流量等折算到项目期初的现值，然后根据现值之和对方案进行评价和选择。净现值净现值是指，将项目建设期内各年度的净现金流量按照一定的折现率折现到建设期初的现值的总和。其既可以对单独方案进行经济性评价，又可用于多方案的比较择优，是一种很常用的动态评价指标。计算公式为：式中：净现值。在计算净年值上面净现值时，充分考虑了资金的时间价值，当比较当寿命周期不同的项目时，很难对它进行判断，因此需要净年值的概念来解决此类问题。净年值就是把净现值等额的分摊到项目周期内的每个年度。比如，只考虑单个方案时，则净年值不小于0在经济效果上可以接受，净年值小于0的应予以否定。当比较多个方案时，则遵循净年值最大且非负的衡量准则。净年值的计算公式为：式中净年值。2.2.2 不确定性评价方法对项目进行评价时，需要用到的很多数据都不是真实存在的，需要预测或估计，这就导致技术部方案不是确定的。而这种不确定性就是这个方案的风险，我们需要对这个方案进行风险评估，不同的因素都会影响评价指标，我们需要可靠的方案来保证数据可靠性。因此就需要用到不确定性评价方法。该方法主要具体可分为三种：盈亏平衡分析法、敏感性分析法、概率分析法等。重点介绍敏感性分析法。敏感性分析法主要是指，在一定范围变化内，测定一个或者多个不确定因素变化对目标产生的影响。通过敏感性分析，是为了让决策人更清楚的了解项目对外观影响的承受能力，为他们做决策提供参考依据。敏感性分析又可具体细分：单因素敏感性分析和多因素敏感性分析，单因素敏感性分析在一定变化范围内，只保证一个影响因素变化对目标产生影响，而多因素敏感性分析指每次变动2个或2个以上不确定性因素，来观察对目标影响的不同。鉴于现阶段单因素敏感性分析的应用比较广泛，本文详细介绍单因素敏感性分析在项目应用中的具体操作步骤:（1）判断方案是否可行这里可通过计算npv等方法来对项目的可行性进行判断。（2）确定分析指标选用目标不同时，相应的所选用的分析指标也就不会相同。例如，当主要分析各个参数的变化对投资回收快慢产生的影响时，可选用投资回收期作为分析指标，当主要分析价格波动对方案净收益所产生的影响时，可使用净现值作为分析指标，而当主要分析投资额大小对项目资金回收能力的影响时，则可选用内部收益率作为分析指标，等等。此外，指标的选取与方案评价所处阶段和要求的分析深度也有一定关系。例如，当方案尚处于机会研究阶段，深度要求较低，可选用静态评价指标，而当方案处于详细可研阶段，则必须可选用动态指标进行分析评价。（3）选择不确定性因素在选择主要不确定性因素时，要考虑两个方面:1、当该因素在指定范围内变化时，可能对结果有较大影响；2、选定的因素产生变化的可能性较大。（4）计算不确定性因素的影响程度现实当中不同因素是相互影响的，为了方便计算，我们假设各个因素相互独立，其他因素不会随着一个因素的变化而变化。在一定范围内，将单一因素变化，计算指标，作图并分析。（5）确定敏感因素首先假定一个基准值，分析不确定因素要从假定的基准值开始，每次变化相同的幅度，将变化产生的影响进行计算比较，进而可以得出各个不确定因素对分析指标的影响。（6）判断方案风险程度对各方案进行比较，主要看主要参数变化对其产生的影响大小，抵抗风险能力强的方案即对主要参数不敏感的方案。该方案产生的最大预期经济价值的可能性最大，应该是重点考虑的方案。2.3 项目可行性研究的作用及必要性 可行性研究是在各种专业的理论知识的基础上展开的一项研究。项目可行性研究的主要目的是：结合项目实际，在众多的理论基础上对拟建项目的投资方案、预估产生的价值进行分析论证，利用前端的经济科学，判断项目存在的市场价值，类似于经济预测学（市场经济学）、经济计量学、经济情报和经济信息，最终得出该项目的可行性报告；经过多种方案的比较、评价和筛选，借助于自然科学的前端技术，如高能物理、电脑科技、新型材料、遥测遥控技术等，建造大型全控自动化一体控制企业，提出行之有效的建议和可靠的依据，为项目的决策带来保证。运用如操作组织学，企业管理学等这些现代科学，有效的提高建设项目的质量并且减少材料及财力消耗。合理使用上述三方面科学技术，不仅能够确保一个项目决策的正确性、可靠性，还能够确保投产以后该项目能获得最大的期望经济收益。项目的可行性研究具体意义如下：（1）给项目投资决策作为依据。项目的可行性研究分析与评价重点在于分析影响项目成败的社会、法律、技术、经济等许多不确定性的因素，以评价的结论为指导提出相应的改进建议，最终为该项目的投资决策得出指导意见与决策依据。（2）给资金的来源做分析参考，包括向金融组织或银行等金融机构申请贷款业务。项目的可行性研究分析与评价在参考众多不确定因素的情况下，以评价的结论为指导提出相应的改进建议，最终为该项目的投资决策得出指导意见与决策依据。 （3）项目可行性报告还被用作项目进行前期规划、后期执行和编制设计的重要依据。在可行性报告中将会对项目的工艺流程、产品制作方案、建设规模、建设规划方案、施工流程、主要设备和总布局等内容都会有很具体的说明，因此，此项目能否按照原有规划顺利的进行很大程度上依赖于可行性研究是否通过审批。（4）是签订协议、有关合同的依据，项目投资者和其他企业或者单位进行谈判、签订承包合同、设备仪器订货合同、操作材料供应合同、销售合同等等，都需要这样的报告作为重要依据。（5）项目可行性研究还作为项目进行后审评的重要依据。项目周期长、投资额大、不确定因素多式高端铁路机床项目的主要特征，在项目结束后对整体项目的进行全面性的事后评价，可行性研究报告作为重要依据。因此在做事后评价时往往会参照可行性研究当中的效益的重要参照物。（6）作为项目机构设置、合理安排人力、组织管理的依据。在可行性研究报告中，专门有一项内容对于架构设置，人员配置做详细的规划，这些规划在项目在具体执行过程中表现为，合理安排劳动力、优化机构设置和高效组织组织管理。决策是否正确决定了高端铁路机床项目能否成功，以可行性研究作为可靠依据，从而对项目进行科学的预测和分析从进而做出明智的决定，所以在高端铁路机床项目投资决策中，可行性研究工作是不可缺少的一项内容。 3 高端铁路机床项目概述及风险分析高端铁路机床项目是高风险、高投入的项目，不可避免地要碰到各种风险。根据项目可行性分析的基本特征，本文将项目风险管理理论，应用到高端铁路机床项目的实践中来。在参考一般项目风险管理理论的基础上，对高端铁路机床项目中风险因素进行了详细地识别和预测，对不同的风险评估技术和方法进行了比较和选择性使用。总结出了发现、识别、评估、控制风险的一些新的经验和方法，对高端铁路机床项目的风险管理理论在实践中的运用，具有一定的指导意义。3.1 高端铁路机床项目开发情况概述历经半个世纪的快速发展，中国轨道交通有了长远发展，车辆制造产业也已经形成了种类齐全、规模较大、技术先进的的工业体系。从2004年起，我国通过从国外引进先进的轨道车组及设备仪器，进行学习、吸收和创新，逐步完成了对动车组列车组成、车体、转向架、牵引力控制、牵引变压器、牵引电机、牵引变流器、列车网络控制和制动系统等9大关键技以及10项主要支撑技术的掌握与应用，实现了里程碑式的巨大的进步。由当前数据显示，我国的动车组年均增长率为72%，国产化程度已达到75%以上，但以下几个问题还有待解决，例如零部件国产化、核心技术等问题。金融危机爆发以后，国家大力发展轨道基础设施建设，先后投日四万亿元，对轨道交通建设起到了重大作用。截至2008年12月底，政府在铁路基础设施建设上的投资已达2万亿元，这一数据已经远远超过“十一五”规划铁路建没预算。国家重大举措远远不止这些，在2009年年底，国务院又一次性同意了20多个城市轨道交通建设的申请，城市铁路建设得到了长远发展。2010年，中国进入了新一轮轨道交通建设的大浪潮中，中国成为了全球最大的轨道交通市场，发到的轨道交通设施建设极快的催动了中国经济的发展。对轨道交通建设从产品和业务分工方面对对高端铁路机床的需求可以简单描述为以下四点：第一是轨道建设。维护和高速铁路轨枕生产及加工；第二是运行中的车辆日常维护、保养和维修；第三是车轮和车轴制造；第四是机车和车辆的制造。本项目引进波兰拉法梅特公司技术，生产制造的精良高端铁路机床正是面向第一、二、三个层面的需求，是每个城市轨道运营公司、以及一些轨道和车轮专业生产厂家必需的设备之一，其质量、性能和寿命直接影响着轨道交通运营的各种指标。从高端铁路机床产品的国际生产品牌市场上来看，德国、法国、波兰等都拥有先进的设计、技术及完善的营销系统，占有90%的份额的国际高端铁路机床市场。xxxx将通过与波兰拉法梅特公司合作，大量引进波兰拉法梅特的技术与市场优势，投资高端铁路机床生产项目，使我们企业能迅速打破高端铁路机床的技术瓶颈，直接快速进入高端铁路机床产品的国际市场领先行列。就目前国内市场来看，我国现在的生产高端铁路机床产品基本上延用的是上个世纪80年代从国外引进的技术，企业自主研发的产品精度保持性以及产品故障率都强差人意，产品更新缓慢以及创新性不强，目前与国外高端铁路机床的技术仍然不在一个层次。所以我国铁路和地铁行业大多数引进国外高端铁路机床技术。如果依靠先进的技术和精良的装备，生产出高性价比和高质量的高端铁路机床产品，并借助波兰拉法梅特庞大的海外销售市场，那么将会有相当光明的市场前景。3.2 经济风险来源及评估3.2.1 经济风险来源经济风险指的是，由于物价不稳、市场动荡以及通货膨胀等经济原因，使项目不能如期或按照预先规定完成所带来的风险。高端铁路机床项目的主办方和发起方主要是以“包总价”（“总价”即是以当时的物价水平进行计算的）的方式订立的合同。在高端铁路机床项目中，有许多操作过程中的问题没有相应的法规约束，只能靠合同约定，如物价上涨增加的成本由谁承担？总价是否根据物价调整等。而发起方因为有政府背景，在合同签订时处于有利地位，如果主办方因为有压力所以在合同中签订了类似于“总体价格不会随着物价变动改变”这样的条款，或者在合同中为说明此问题，那么主办方将会承担到因为物价浮动所带来的风险。3.2.2 经济风险评估评价高端铁路机床项目可行性研究，在投资方主要存在两方面的经济风险：（l）在项目进行中所涉及到的相关材料和其他物品的价格浮动问题。（2）由于物料价格的变化所带来的成本变动，这些成本应当由谁来承担呢？由于经济危机的影响还没有完全结束，我国对外的出口额仍然还在下滑的状态（同比下降20%左右），国家一方面向市场提供大量资金，一方面大力开展基础设施建设拉动内需，用这两种手段保证了经济增长，也弥补了由于进口贸易萎靡带来的经济缺失。但是，如果长期之内国际贸易坏境不见好转，也会出现“以外向型经济为主的我国会被迫使人民币贬值以确保自身竞争力。”这种可能性。如果出现这种情况那国内基础物资一定会涨价。现阶段，物资价格波动幅度较大，有通货膨胀的风险存在。可以判断物价在接下来的一段时间内都有上涨的可能。目前经济风险在这方面体现的非常脆弱。物价上涨的话又该怎样承担呢，可以分为以下四种情况：情况一：发起人随着价格的变化回购的总价格也跟着变化，这样的话风险脆弱性为（）；这样的条件下，项目的主办人就不用承担物料价格上涨的风险，但是如果物资价格下降而产生的多余的回报也就没有了。情况二：总价封口，材料价格变化不影响回购总价，也就是说价格变动所带来的项目总价全部由项目主办人承担，对应风险脆弱性为（）；这样的条件下，项目主办人完全承担上涨所带来的风险门业同时获得下降所带来的利润。情况三：回购的总价格随着材料价格的变化也产生变化，承办方和发起方按照比例承担风险，在合同中明确比例，对应风险脆弱性为（）；这样双方都承担相应风险和额外利润。情况四：在合同中没有标明这种风险的对应解决方法，对应风险脆弱性为（）。在这种情况下，由于合同中责任和义务没有划分明确，项目发起方在物价上涨时可以用很多理由拒绝改变合同价格，规避损失。物价降低时，又可能用很多理由要求降低合同总价格，减少主办方相应的额外利润。由此表明：上述四种情况中风险脆弱性程度和经济形势的预期计算是有不可分割的关系的，而且经济形势的脆弱强度直接影响了风险脆弱性。如果可以把物价下降时我们可以顺利或得相应的利润也看成是一种风险的话，那么，在不一样的经济环境下，四种风险脆弱性有下列大小关系。在明显的通货膨胀、物价上涨预期下：在明显的通货紧缩、物价下降预期下：在不确定经济形势和物价走向情况：由于物价波动和经济形势所带来的建设投入的浮动，就是高端铁路机床项目主办方涉及的经济风险。正常的经济形势下，物价是在平均值上下产生波动来实现的一种动态的平衡。物价的价格浮动是不可避免的，一般情况下给项目成本上带来的波动是有限的，也就是说一般情况下风险也很小。但是如果经济环境变化较大，则会出现较大的风险，甚至对项目的影响很大。2012年2013年间，在京沪高铁机床项目中，由于铜价快速上涨到八万元每吨，导致相应的铜排、电缆等物资价格高涨，但是合同价格是2011年末按照每吨四万元的价格签订的，所以直接给项目主办人带来了将近3000万的损失，而且在早期签订合同时没有标明经济风险由谁承担，项目的发起方拒绝承担损失，主办方只能自己承担。整个合同额不到十一亿元，这次风险直接造成了总投资额近3%的损失。对于高端铁路机床项目的利润率来讲，这样的损失主办方是无法承担的。分析上述经济风险和影响的强度来讲，经济风险的强弱和整体的经济形势有着直接联系，整体经济平稳的环境下，合同签的得体，风险可以降低甚至为0，反之，经济风险将成倍数增长。3.3 技术风险来源及评估3.3.1 技术风险来源技术风险就是指在项目进行期间，因为技术原因所造成的项目不能按照预先设定的时间、成本和质量标准完成检验。主要是设计和实际操作中产生的差异，有两种体现形式： （l）因为设计深度不足，致使设计中存在缺陷、遗漏和错误，未考虑操作可能性等问题，未考虑牵引力控制、牵引变压器等条件，给操作带来麻烦。（2）因为操作技术的经验较少致使操作时的操作工艺不达标，无法保证操作作业安全工作流程不合理等问题，难以达到设计单位的要求。不论是哪种原因，都会将工期加长，增加操作成本，甚至返工，更会导致高端铁路机床项目不能顺利完工交付使用。3.3.2 技术风险评估因为高端铁路机床项目中的项目技术风险不是单一方面的，需分别讨论其风险脆弱性。在设计深度上，从转向架、牵引力控制、牵引变压器等多个系统专业划分，包含分部、子分部、分项项目，而且个个专业的衔接都很复杂。任何一个单一的专业都不能完成这个庞大的机床项目，要依靠多个团队协同设计。各个专业在衔接中是否会出现衔接不良、冲突，是否都注意到了细节，有没有漏洞，能不能在操作前解决这些问题，这些都是未知的。在高端铁路机床项目实际的操作中，由于设计深度的问题，有很多细节都没有考虑到，出现了很多问题，导致在操作中要用大量的设计变更和协商来解决。而且在改正的过程中，有些相应的接口要么被其他专业覆盖要么已经不够充分，但是为了达到预期的效果，操作单位不得不使用大量的物力、财力、人力来解决，甚至有些问题还出现为了设计变更的需要局部返工的情况，造成了资源的大量浪费。同时因为设计的不妥善，在高端铁路机床项目操作中，还增加了许多新的项目量，因为每个专业间都有紧密关联，还会引起连锁反应，甚至有些新的项目到了工期才出设计图，为了确保进度又要使用高额的操作代价，造成了巨大的浪费。虽然项目发起方和项目设计单位是甲乙关系，主办方只是代表发起方监管、审核项目设计单位，但实际经验告诉我们，项目的主办方在操作过程中，这种风险的影响还是很大的。对于高端铁路机床项目的整体来讲，项目技术风险所增加的成本主要是操作成本，就是由操作难度增加和工期增加所带来的额外人工、机械和物资的使用成本。并且因为工期增加，管理和财务等一些相关联的支出也将增加，因为项目中不同专业直接的密切联系，这个成本的增加会被放大。从实际的项目中看，设计的时期很少会产生方向性、原则性的问题，在投标之前操作单位对自己的技术水平还是有基本认识，所以项目技术的风险问题很少会带来大规模的损失，不过这种风险的危害性主要来源于局部损失会不断的增加。3.4 质量风险来源及评估3.4.1 质量风险来源项目的质量风险指的是由于质量问题，造成项目不能顺利按照预定的成本、时间完工的风险。在高端铁路机床项目中主要有两方面：（1）项目所采用设备、材料的质量、性能不过硬，使用寿命短；（2）操作成品的观感、工艺、投入运行后可靠性、牢固程度、平稳性等指标达不到质量要求。3.4.2 质量风险评估根据风险来源的不同，本节将分别对其各自包含的质量风险进行评估：（l）设备材料的质量风险评估：对高端铁路机床项目来说，不管是项目主办方还是操作单位采购的材料，不管是主要设备、材料还是辅助材料，都要严格要求厂家出示产品的检验报告、出厂合格证、认证证书等相关证明，而且在进场前要接受检查，保证理论上所有的材料都是符合项目质量的要求的。由于铁路机床项目的使用至少是五十年，所以主办方要认识到在此期间，很多机床材料和设备都要持续高负荷运转，因此除了质量证明材料，材料、设备的耐用性也是必须要考虑的事情。但是，这些物资的耐用性和使用寿命都是无法通过证明材料和进场环节来判断的，这也是该项目质量风险的脆弱性体现。高端铁路机床项目主办方和操作单位不但要保证完工后的质量，还要保证质保期内的质量。如果材料设备在质保期内出现问题，项目主办方要付出更换、维修的成本，如果面积过大，还可能面临易损设备、材料都要更换的风险。这些费用，项目的发起方一般都不会承担，这也是质量风险对项目主办方构成威胁的主要体现。（2）操作成品的质量风险评估：因为高端铁路机床项目存在大量隐蔽项目的特殊性，对主办方来说因为隐蔽项目的实体不能直接被看到，所以控制隐蔽项目的死角很困难，只能通过一些记录来书面评估，这也是质量风险的脆弱点。高端铁路机床项目项目量非常大，一定要由很多操作单位来进行，尽管这样，也很难有足够的人力来完成各个操作队的任务，这样说来，进一步的分包和转包也是在所难免的。这样就很难保证劳工队伍能否按照设计的高标准来完成逸涛园这样高技术含量的项目。是否偷工减料？是否能够保证项目质量和外观？这些问题要加强监管的力度，这是项目质量风险的又一个脆弱点。因为高端铁路机床项目项目很复杂，许多分项目在整体竣工之前就已经结束了，如果提前完工的项目在之后的项目中遭到损坏，在最后竣工验收时就不能交接，而现场环境极为复杂，想保证操作成品在整体完工前不被损坏是很难的，这是项目脆弱性最高的体现：发现有质量不合格的情况要立刻整改，但是只要整改就会给主办方和操作方带来额外的成本；因为高端铁路机床项目和人民的生命安全直接相关，所以出现任何一个质量问题都要地毯式的进行全面的检查和整改，对成本有着非常大的连锁效应，这种检查会耽误工期，后续的建设成本也会相应增加；质量问题关系到项目是否能够顺利竣工验收。对主办方来讲项目晚一天通过验收就晚一天回款，导致资本金内部收益率减少；任何隐藏的质量问题都会造成系统在运营期间的稳定性降低，主办方要被迫在系统调试和质保中增加更多的代价和人力、精力，使资本金和后期的机会成本都进入被动的局面。3.5 应急风险来源及评估3.5.1 应急风险来源高端铁路机床项目的应急风险是随着应急体制的建立和应急管理的发展而提出的。主要包括技术研发项目的各类安全事故、运输事故、公共设施和设备事故、环境污染和生态破坏等。近十多年来，研发项目生产事故居高不下，特别是特重大事故屡屡发生，这些都为重大安全事故埋下了隐患。3.5.2 应急风险评估技术研发项目的应急能力是指研发项目组突发事件发生前后，与应急相关的组织、人员、管理水平和各种资源等要素所表现出的应急适应情况，从而使突发事件所带来的经济损失