企业调查问卷.doc

目目 录录 一、一、 管理层调查问卷（管理层调查问卷（17 题）题） 2 二、二、财务及税务部门调查问卷（财务及税务部门调查问卷（16 题）题）.3 三、三、涉税内部控制涉税内部控制-控制环境（控制环境（12 题）题）3 四、四、涉税内部控制涉税内部控制-风险评估（风险评估（14 题）题）3 五、五、涉税内部控制涉税内部控制-控制活动（控制活动（13 题）题）3 六、六、涉税内部控制涉税内部控制-信息与沟通（信息与沟通（13 题）题）3 七、七、涉税内部控制涉税内部控制-内部监督与审计（内部监督与审计（8 题）题） 3 八、八、 销售业务（销售业务（22 题）题） .3 八、八、采购业务（采购业务（4 题）题） .3 九、九、存货（存货（11 题）题）.3 十一、资产管理（十一、资产管理（25 题）题） .3 十二、工资与人员（十二、工资与人员（9 题）题）3 十三、成本费用（十三、成本费用（31 题）题） .3 十四、资金活动（十四、资金活动（10 题）题） .3 十五、合同管理（十五、合同管理（1 题）题） .3 十六、交易管理（十六、交易管理（19 题）题） .3 十七、重组业务（十七、重组业务（6 题）题） .3 十八、其他涉税事项（十八、其他涉税事项（11 题）题）3 一、 管理层调查问卷（17 题） 1、 企业是否有书面的税务策略？ a、是 b、否 2、 税务策略书面文件中是否包含税务遵循章节？ a、是 b、否 3、 税务策略书面文件中包含税收会计章节？ a、是 b、否 4、 企业是否有明确的、书面的税务筹划来匹配税务策略？ a、是 b、否 5、 近三年是否有海外重组、并购或投资？ a、是 b、否 6、 本期企业是否与关联方存在下列交易？ a、有形资产购销 b、无形资产购销 c、融通资金 d、提供或接受劳务 e、提供或接受担保 f、其他 7.与上年度相比,企业的业绩趋势总体呈现： a、下降 b、上升 c、持平 8.企业的财务业绩与行业平均水平（或主要竞争者）相比情况如何？ a、较高 b、相当 c、较低 d、没有相关比较数据 9.企业的业务增长率与行业平均水平（或主要竞争者）相比情况如何？ a、较高 b、相当 c、较低 d、没有相关比较数据 10.企业的综合业绩与行业的水平相比处于: a、高水平 b、平均水平 c、低水平 d、不可比 11.企业是否存在新生产技术、新产品、新工艺的研究与开发活动？ 12.企业在财务方面是否存在以下事项或情况： a、无法偿还到期债务 b、营运资金出现负数 c、经营活动产生的现金流量净额为负数 d、大股东长期占用巨额资金 e、没有上述情况 13.企业在财务方面是否存在以下事项或情况： a、重要子公司无法持续经营且未进行处理 b、存在长期未作处理的不良资产 c、存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债 d、没有上述情况 14.企业在财务方面是否存在以下事项或情况： a、无法继续履行重大借款合同中的有关条款 b、逾期未缴税金数额超过当期盈利 c、累计经营性亏损数额超过当期营业收入的 10% d、无法获得供应商的正常商业信用 e、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金 f、资不抵债 g、没有上述情况 15.被调查会计期间企业是否存在下列重大变化： a、新晋升变更高管人员 b、采用新的或升级 it 系统 c、采用变革性新技术 d、新的生产线的启用、新产品（业务）的投产 e、发展新的海外经营 f、企业重组 g、没有上述情况 16.近两年是否有员工因涉税工作错误而遭企业惩罚？ 17.企业近两年是否变换过？ a、法律顾问/律师 b、注册会计师/审计师 c、税务咨询/代理机构 d、其他咨询/代理机构 e、没有变换 二、财务及税务部门调查问卷（16 题） 1.企业本期是否有改变原会计政策的打算或准备近期改变原会计政策？ a、是 b、否 2.企业涉税人员平时从事下述各项具体工作内容占总工作时间的百分比是？ 问题描述问题描述a 少于少于 5% b 5%- 10% c 10% -20% d 20% -30% e 30% -40% f 40%- 50% g 50%- 60% h 60%- 70% i 70%- 80% j 80%- 90% k 大于大于 90% 2.1、报税等日 常的操作流程 工作(四舍五 入): 2.2、日常的企 业内部税务支 持（如涉及税 务的合同审核） ：(四舍五入) 2.3、具体项目 的税务咨询 （如税务流程 设计）：（四 舍五入） 2.4、制定税务 计划：(四舍五 入) 2.5、税务筹划： (四舍五入) 2.6、税法更新 的解读与应用： (四舍五入) 2.7、为公司其 他部门或本部 门员工进行培 训：(四舍五入) 2.8、与外部 （如税务代理、 政府机关）的 关系维护：(四 舍五入) 2.9、参加外部 培训/会议： (四舍五入) 2.10、其他： (四舍五入) 3.企业本年是否有下列资料？（只需勾选回答，不需要提供具体资料） a、报国资委的报表 b、报财政部的报表 c、减免税批准证明、文件 d、税务筹划指引（或类似文件） e、没有上述资料 4本年度是否发生并购及资产处置？ a、是 b、否 5.本期是否进行会计差错更正并追溯调整期初数？ a、是 b、否 6.管理层或治理层是否拥有企业股票或债券？ a、是 b、否 7.管理层或治理层的奖金或股票期权是否取决于企业能否实现如下指标要求： a、股价 b、经营成果 c、财务状况 d、现金流量 e、其他 8.企业是否有下列情况： a、经营活动难以产生足够的现金净流入 b、经营活动净现金流量连续为负 c、连续两年亏损 d、信用严重下降 e、无法筹资 f、没有上述情况 9.与上年度相比,企业的负债率的趋势呈现： a、下降 b、上升 c、持平 10.跨境交易占企业交易的百分比：（四舍五入） a、无跨境交易 b、10%以下 c、11%-30% d、31%-50% e、大于 50% 11. 企业税务部门（岗位）人员是否经常参加非税收目的的经营规划会议？ a、是 b、否 12.是否因环境法律法规的实施导致资产减值，需要计提资产减值准备？ a、是 b、否 13.是否因没有遵守环境法律法规，需要计提补救、赔偿或诉讼费用，或支付罚款等？ a、是 b、否 14.企业本年是否新增或改变以下银行账户？（本年新设立的企业回答“不适用” ） a、人民币基本存款账户 b、人民币一般存款账户 c、人民币临时存款账户 d、人民币专用存款账户 e、外币经常项目外汇账户 f、外币资本项目外汇账户 g、无新增或改变 h、不适用 15.关联方融资占融资总额的比重（四舍五入）：（如果有关联方融资，填写调查年度平均关联方 融资金额） a、小于 5% b、6%-10% c、11%-20% d、21-30% e、31%-50% f、51%-80% g、81%-99% h、100% 16.企业对税务部门（岗位）的考核标准是否包括： a、税款预算完成情况 b、税收筹划效果 c、按时纳税申报 d、无税务机关处罚 e、与税务机关的沟通 f、没有上述内容 三、涉税内部控制-控制环境（12 题） 1.企业税务团队（岗位）的人数与财务人员（不含税务团队（岗位） ）的比例是多少？（四舍五入） a、小于 2% b、2%-5% c、6%-10% d、11%-20% e、21%-30% f、大于 30% 2.近三年税务团队（岗位）的人数呈现的趋势是: a、增加 b、减少 c、不变 3.近三年税务团队（岗位）的人员更换变动的比例是？（四舍五入） a、小于 2% b、2%-5% c、6%-10% d、11%-20% e、21%-30% f、31%-50% g、大于 50% 4.税务团队（岗位）人员近三年进行业务培训的频率是： a、每年超过 4 次 b、每季度 1 次 c、每半年 1 次 d、每年 1 次 e、少于每年 1 次 f、没有 5.企业是否为高级管理人员建立股权激励制度？ a、是 b、否 6.以下管理人员本期是否发生变动？ a、新任命总经理 b、新任命分管财务、税务的副总经理 c、新任命财务总监 d、新任命税务总监 e、新任命财务经理 f、新任命税务经理 g、上述人员没有发生变动 7.企业是否设立了独立税务部门？ a、是，由企业副总裁（或相当级别）领导 b、是，由财务总监领导 c、是，由财务部经理领导 d、是，由财务部副经理领导 e、否，没有税务部 8.企业是否委托外部机构进行纳税申报？ a、是 b、否 9.岗位职责如何向员工进行传递和沟通 a、培训教材 b、内部网络 c、读本 d、考试 e、其他 10.企业税务团队（岗位）人员中拥有注册会计师或注册税务师资格的比例是？（四舍五入） a、0% b、少于 10% c、10%-30% d、31%-50% e、51%-80% f、81%-99% g、100% 11.企业、各分子公司是否有以下举报渠道： a、设立电话举报热线 b、建立专门举报邮箱 c、直接向审计委员会（内部审计部门）发送举报信 d、其他 e、没有任何举报渠道 12.是否对非常规交易和关联交易建立识别、应对和审批程序，以防止构造复杂交易歪曲财务信息？ a、是 b、否 四、涉税内部控制-风险评估（14 题） 1.企业风险管理目标中是否有明确的税务风险管理目标？ a、是 b、否 2.企业是否有风险评估委员会？ a、是 b、否 3.是否聘请中介机构进行风险评估？ a、是 b、否 4.风险评估管理办法是否包括税务风险评估内容？ a、是 b、否 5.企业税务部门本年度是否有风险评估报告？ a、是 b、否 6.风险评估报告是否包括税收风险章节？ a、是 b、否 7.是否有正式的程序去识别对纳税遵从有影响的事项？ a、是 b、否 8.是否有正式的程序和方法在新税收事项的筹划阶段来识别风险？ a、是 b、否 9.是否有正式的程序和方法在新税收事项的执行阶段来识别风险？ a、是 b、否 10.是否有正式的方法来识别与业务部门经营活动相关的日常税务风险？ a、是 b、否 11.是否有正式的程序和方法来识别与税务会计相关的风险？ a、是 b、否 12.对已识别的风险，是否制定明确的预防和控制措施，并落实到具体部门？ a、是 b、否 13.风险管理部门是否建立风险预警指标体系，要求具体部门定期提供数据，进行指标分析？ a、是 b、否 14.对于超过风险预警值的指标，是否确定相应的整改措施？ a、是 b、否 五、 涉税内部控制-控制活动（13 题） 1.企业是否有以下制度或办法？（只需勾选回答，不需要提供具体资料） a、税务部及人员岗位职责说明 b、税务筹划指引（或类似文件） c、税务预算 d、发票管理办法 e、所得税汇算清缴程序 f、各税种纳税申报程序 g、各税种税款缴纳程序 h、涉税资料报备程序 i、涉税事项申请程序 j、税务档案管理办法 k、税务法律法规收集处理办法 l、税务争议处理办法 m、没有上述制度 2.企业是否对控股子公司的下述事项起决定性作用 a、组织架构建立 b、发展计划和预算 c、重大投资 d、重大资产买卖 e、担保 f、证券和金融衍生品投资 g、重大合同签订 h、外汇风险管理 i、其他 3.是否指派专门的部门和人员收集相关法律法规信息？ a、是 b、否 4.如何收集税收法律法规及相关政策？ a、通过报刊杂志、网络等 b、税务机关通知 c、中介机构通知 d、总部通知 e、其他 5.对收集的税收法律法规如何处理？ a、汇编成册 b、形成电子版 c、形成网络版 d、其他 6.企业税收法规手册更新的频率？ a、动态更新（网络版、电子版） b、至少 1 月 1 次 c、3 月 1 次 d、半年 1 次 e、1 年 1 次 f、少于 1 年 1 次 g、从不更新 7.税收法律法规在企业内部如何传阅？ a、手册传阅 b、电子邮件 c、内部网络 d、其他途径 e、不传阅 8.税收法规政策的改变何时传递到财务会计部门并在财务系统中进行处理？ a、接到税务局通知后； b、接到税务局通知和总部通知； c、定期处理； d、不作财务处理； e、其他。 9.企业是否建立年度税务日历，自动提醒相关责任人完成涉税业务？ a、是 b、否 10.企业税务部门（岗位）是否有成员参加董事会相关会议？ a、是 b、否 11.企业税务部门（岗位）是否与相关业务部门讨论税收筹划？ a、是 b、否 12.税务团队（岗位）是否给业务部门提供税务相关事项的更新？ a、是 b、否 13.税务团队（岗位）是否给业务部门提供税务相关事项的培训？ a、是 b、否 六、 涉税内部控制-信息与沟通（13 题） 1.企业信息系统中是否有纳税申报模块？ a、是 b、否 2.系统是否具备自动生成纳税申报表的程序或功能？ a、全部自动生成 b、部分自动生成 c、不能自动生成 3.业务部门是否定期给企业税务部门（岗位）提供信息？ a、是 b、否 4.用于计算纳税申报以及税务报表的信息是否由业务部门以一种标准的信息格式提供？ a、是 b、否 5.企业税务部门（岗位）是否能够收集到足够的信息以便尽可能准确地计算出纳税申报数据以及 进行税务会计披露的数据？ a、是 b、否 6.由业务部门提供给企业税务部门（岗位）的信息有多少是系统自动提交的？（四舍五入） a、50%以上 b、50%-30% c、29%-10% d、10%以下 e、不能自动提交，完全靠手工 f、无法统计 7.企业税务部门(岗位)是否需要重新组织和处理由企业业务部门提供的信息?（四舍五入） a、占日常工作量的 50%以上 b、占日常工作量的 10%-50% c、占日常工作量的 10%以下 d、无法统计 8.企业税务部门(岗位)是否需要人工调整账务? a、是，很复杂，工作量很大 b、是，较复杂，工作量较大 c、是，很简单，工作量很少 d、否，不需要人工调账 e、无法统计 9.纳税申报时，企业税务部门（岗位）手工调整工作占申报工作量的比重（四舍五入）？ a、占申报工作量的 50%以上 b、占申报工作量的 10%-50% c、占申报工作量的 10%以下 d、无法统计 10.是否有书面文件来明确企业业务部门与企业税务部门（岗位）之间的沟通和协调？ a、是 b、否 11.是否有正式的程序要求业务部门对一些特定事项向企业税务部门报告（特定事项包括：主要资 产购置,集团架构重组等）？ a、是 b、否 12.管理层与主管税务机关如何沟通？ a、有重大税务争议时 b、有税务检查时 c、日常沟通 d、从不沟通 e、其他 13.企业内部组织架构、经营模式或企业环境发生重大变化时，是否及时向税务机关报告？ a、是 b、否 七、涉税内部控制-内部监督与审计（8 题） 1.企业是否有审计委员会？ a、是 b、否 2.审计委员会会议，是否将以下书面材料进行决议并呈报董事会讨论？ a、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换 b、企业内部审计制度是否已得到有效实施，企业财务报告是否全面真实 c、企业对外披露的财务报告等等信息是否客观真实，企业重大的关联交易是否合乎相关法律法 规 d、企业内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价 e、其他 3.企业是否有内部审计部门？ a、是 b、否 4.是否制定内部审计章程 ，对内审工作目标、工作范围、权利、义务、独立性、职责及审计实 务标准进行明确规定？ a、是 b、否 5.是否采用适当的审计方法，在考虑风险的基础上，执行以下工作？ a、制订年度审计计划 b、确定年度审计范围、审计重点 c、记录测试步骤和结果 d、保存工作底稿 e、报告审计发现和结论 f、其他 6.是否建立以下内部审计质量控制程序？ a、对具体审计项目审核 b、对内审工作质量定期审核 c、内审部门年度工作考核 d、其他 7.内部审计是否对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评估、报告，并对风险管理过程中 存在的缺陷提出改进性意见？ a、是 b、否 8.企业日常经营活动与常规管理中是否贯穿持续性监督活动？如:各部门是否对重大异常情况提出 报告并进行必要的追踪调查和处理？ a、是 b、否 八、销售业务（22 题） 1.是否存在销售业务相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。 问题描述问题描述a是，该是，该 内控既有内控既有 第三方审第三方审 计，又有计，又有 内部评价内部评价 b是，该是，该 内控有第内控有第 三方审计，三方审计， 无内部评无内部评 价价 c是，该是，该 内控有内内控有内 部评价，部评价， 无第三方无第三方 审计审计 d是，该是，该 内控无任内控无任 何审计或何审计或 评价评价 e否，无否，无 相关内部相关内部 控制控制 f不清楚不清楚附件附件 1.1、销售 业务的岗 位责任制 1.2、销售 业务的授 权批准 1.3、销售 目标的预 测管理 1.4、销售 定价 1.5、销售 收入确认 管理 1.6、销售 发票开具 管理 1.7、商业 票据管理 1.8、应收 账款、预 收账款管 理 1.9、销售 退回管理 2. 是否存在对销售收入确认的会计处理与税法差异的管理？（请填写差异金额） a、是，系统自动对每笔差异进行处理 b、是，系统自动对部分差异进行处理 c、是，手工实时处理 d、是，手工定期处理 e、是，纳税申报等需要时手工查找计算 f、否，无差异调整管理，从未进行过调整 g、否，无税会差异，不需要进行调整 h、不清楚 回答补充说明： 金额金额/数额（单位：元）：数额（单位：元）： 补充说明：补充说明： 3. 是否有以下特殊货物销售收入？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f 是，是， 无分无分 类记类记 录录 g否，否， 没有没有 此类此类 情况情况 h 不清不清 楚楚 3.1、按简易办 法征收（含销 售使用过固定 资产）的应税 收入? 3.2、免抵退办 法出口货物销 售收入 3.3、免税货物 或劳务收入 3.4、即征即退 货物销售收入 3.5、先征后退 销售收入 4.是否兼营不同税率的货物? 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有没有 此类此类 情况情况 h不不 清楚清楚 1、17% 2、13% 3、零税率 5.是否在销售货物的同时提供以下非增值税应税劳务? 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 5.1、销售货物 并同时提供建 筑安装劳务 5.2、销售货物 并同时提供运 输劳务 5.3、销售货物 并同时提供邮 电通信劳务 5.4、销售货物 并同时提供金 融保险劳务 5.5、销售货物 并同时提供其 他非增值税应 税劳务 6.销售货物或提供劳务时，除价款外，是否向客户收取以下价外费用？ 问题描述问题描述 a是，有分是，有分 类记录，可类记录，可 以逐笔追溯以逐笔追溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，无否，无 此类情况此类情况 e不清楚不清楚 6.1、受托加工应征消费税的消费 品所代收代缴的消费税 6.2、代垫运输费用 6.3、代为收取的政府性基金或者 行政事业性收费 6.4、销售货物的同时代办保险等 而向购买方收取的保险费，以及向 购买方收取的代购买方缴纳的车辆 购置税、车辆牌照费 6.5、其他性质的价外收费（包括 手续费、补贴、基金、集资费、返 还利润、奖励费、违约金、滞纳金 等等） 7.是否存在按人民币以外的货币结算销售额的业务？其税务处理中如何确定汇率？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，未分类记录此类情况 d、否，无此类情况 e、不清楚 8.是否有开具发票，但尚未收讫销售款项，也未取得索取销售款项凭据的情况？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，未分类记录此类情况 d、否，无此类情况 e、不清楚 9.是否有随同产品出售而单独计价包装物？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，未分类记录此类情况 d、否，无此类情况 e、不清楚 10.是否有以下采取折扣方式销售货物的情况？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，无否，无 此类情况此类情况 e不清楚不清楚 10.1、销售额和折扣额在 同一张发票上分别注 明 10.2、销售额和折扣额不 在同一张发票上分别 注明 11.销售货物时是否存在下列不同结算方式？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录分类记录 此类情况此类情况 d否，无否，无 此类情况此类情况 e不清楚不清楚 11.1、直接收款方式销售 货物 11.2、托收承付和委托银 行收款方式销售货物 11.3、赊销和分期收款方 式销售货物 11.4、预收货款方式销售 货物（不包括生产工期超 过 12 个月的大型机械设备、 船舶、飞机等货物） 11.5、预收货款方式销售 生产工期超过 12 个月的大 型机械设备、船舶、飞机 等货物 12.销售货物时，是否收取包装物押金？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，无否，无 此类情况此类情况 e不清楚不清楚 12.1、未逾期押金 12.2、已逾期押金 13.是否有采用以下方式销售货物取得的销售收入？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 13.1、采用托 收承付方式销 售货物 13.2、采用预 收款方式销售 货物 13.3、采用支 付手续费方式 委托代销货物 13.4、采用赊 销和分期付款 方式销售货物 13.5、销售货 物需要安装和 检验 13.6、采用产 品分成方式销 售货物 14.是否存在采用以下方式销售货物取得的销售收入？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 14.1、采用售 后回购方式销 售货物 14.2、采用以 旧换新方式销 售货物 14.3、采用以 物易物方式销 售货物 14.4、采用产 品分成方式销 售货物 15.企业是否取得以下收入？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 15.1、逾期未 退包装物押金 收入 15.2、确实无 法偿付的应付 款项 15.3、已作坏 账损失处理后 又收回的应收 款项 15.4、已经税 前扣除后又收 回的资产损失 15.5、接受捐 赠收入 15.6、违约金 收入 15.7、资产溢 余收入 15.8、资产转 让收入 15.9、对外进 行来料加工业 务节省的材料 15.10、对残次 品、副产品、 边角料、下脚 料或者废料等 其他副带产品 进行处置的收 入 16.企业是否有以下投资收益？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 16.1、按权益 法（或成本法） 核算的股息、 红利等权益性 投资收益 16.2、被投资 方派发的股息、 红利 17.企业有否取得以下收入？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 b是，是， 由信息由信息 c是，是， 由信息由信息 d是，是， 完全由完全由 e是，是， 由人工由人工 f是，是， 无分类无分类 g否，否， 没有此没有此 h不不 清楚清楚 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 记录记录类情况类情况 17.1、财政拨 款 17.2、行政事 业性收费 17.3、政府性 基金 17.4、代扣代 缴个人所得税 取得的手续费 收入 17.5、政府补 贴或补助 17.6、税款返 还 18.是否有将货物、财产用于下列方面？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 18.1、用于非 货币资产交换 18.2、用于捐 赠、偿债、赞 助、集资、广 告、样品、市 场推广宣传、 交际应酬 18.3、用于职 工奖励或福利 18.4、用于利 润（股息）分 配 19.对将劳务用于下列方面的收入是否单独记录？ 问题描述问题描述a是，是， 全部由全部由 信息系信息系 统自动统自动 分类记分类记 录，全录，全 部记录部记录 可以逐可以逐 笔笔 b是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 全部记全部记 录可以录可以 c是，是， 由信息由信息 系统自系统自 动完成动完成 部分分部分分 类记录，类记录， 无法逐无法逐 笔追溯笔追溯 d是，是， 完全由完全由 人工分人工分 类记录类记录 和归集和归集 e是，是， 由人工由人工 完成部完成部 分分类分分类 记录和记录和 归集，归集， 部分没部分没 有分类有分类 f是，是， 无分类无分类 记录记录 g否，否， 没有此没有此 类情况类情况 h不不 清楚清楚 19.1、用于捐 赠、偿债、赞 助、集资、广 告、样品、市 场推广宣传、 交际应酬 19.2、用于职 工奖励或福利 19.3、用于利 润（股息）分 配 20.企业是否发生了销售退回业务？ a、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯 b、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯 c、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录 d、是，完全由人工分类记录和归集 e、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录 f、是，无分类记录 g、否，没有此类情况 h、不清楚 21.企业在销售商品过程中是否向客户赠送各种礼品、宣传品等商品？ a、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯 b、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯 c、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录 d、是，完全由人工分类记录和归集 e、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录 f、是，无分类记录 g、否，没有此类情况 h、不清楚 22.企业是否有符合税法规定的减计收入？ a、是，全部由信息系统自动分类记录，全部记录可以逐笔追溯 b、是，由信息系统自动完成部分分类记录，全部记录可以逐笔追溯 c、是，由信息系统自动完成部分分类记录，无法逐笔追溯全部记录 d、是，完全由人工分类记录和归集 e、是，由人工完成部分分类记录和归集，部分没有分类记录 f、是，无分类记录 g、否，没有此类情况 h、不清楚 八、采购业务（4 题） 1.是否存在采购业务相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。 问题描述问题描述 a是，是， 该内控该内控 既有第既有第 三方审三方审 计，又计，又 有内部有内部 评价评价 b是，是， 该内控该内控 有第三有第三 方审计，方审计， 无内部无内部 评价评价 c是，是， 该内控该内控 有内部有内部 评价，评价， 无第三无第三 方审计方审计 d是，是， 该内控该内控 无任何无任何 审计或审计或 评价评价 e否，否， 无相关无相关 内部控内部控 制制 f不清不清 楚楚 附件 1.1、采购业务 的岗位责任制 1.2、采购业务 的授权批准 1.3、采购计划 的预算管理 1.4、请购审批 1.5、采购业务 执行管理 1.6、采购发票 的管理 1.7、预付账款 和订金的授权 批准 1.8、应付账款 和应付票据的 管理 1.9、采购退货 管理 2.是否至少已做到下列采购业务岗位不相容？ a、请购与审批 b、询价与确定供应商 c、采购合同的订立与审计 d、采购与验收 e、采购、验收与相关会汁记录 f、付款审批与付款执行 g、没有采购业务不相容岗位 3.取得并抵扣的运输发票中，是否有以下类型的发票？ 问题描述问题描述 a是，有分是，有分 类记录，可类记录，可 以逐笔追溯以逐笔追溯 b是，有分是，有分 类记录，无类记录，无 法逐笔追溯法逐笔追溯 c是，未分是，未分 类记录此类类记录此类 情况情况 d否，无此否，无此 类情况类情况 e不清不清 3.1、国际货物运输 代理业发票 3.2、国际货物运输 发票 3.3、项目填写不齐 全的运输发票 3.4、货运定额发票 3.5、邮寄费发票 4.是否对应付账款按照账龄进行管理？ a、是，系统自动区分，且有债权人催款情况记录 b、是，进行手工台帐管理，且有债权人催款情况记录 c、是，进行其他方式的手工管理，且有债权人催款情况记录 d、否，不进行账龄管理，但对债权人催款情况有记录 e、否，不进行账龄管理，且对债权人催款情况无记录 f、不清楚 g、无应付账款 九、存货（11 题） 1.是否存在存货相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。 问题描述问题描述 a是，该是，该 内控既有内控既有 第三方审第三方审 计，又有计，又有 内部评价内部评价 b是，该是，该 内控有第内控有第 三方审计，三方审计， 无内部评无内部评 价价 c是，该是，该 内控有内内控有内 部评价，部评价， 无第三方无第三方 审计审计 d是，该是，该 内控无任内控无任 何审计或何审计或 评价评价 e否，否， 无相关无相关 内部控内部控 制制 f不不 清楚清楚 附件 1.1、存货管理 的岗位责任制 1.2、存货管理 的授权批准 1.3、存货的取 得 1.4、存货的验 收入库 1.5、存货的加 工与仓储保管 1.6、存货领用 与发出 1.7、存货的清 查盘点 1.8、存货的处 置 2.是否至少已做到下列存货业务岗位不相容？ a、存货的采购、验收与付款 b、存货的保管与清查 c、存货的销售与收款 d、存货处置的申请与审批、审批与执行 e、存货业务的审批、执行与相关会计记录 f、没有存货业务不相容岗位 3.是否存在对存货减值会计处理与税法间差异的管理？（请填写差异金额） a、是，系统自动对每笔差异进行处理，并有复核 b、是，系统自动对每笔差异进行处理，无复核 c、是，手工随时处理，由他人复核 d、是，手工定期处理，由他人复核 e、是，手工处理，无他人复核 f、是，纳税申报等需要时临时查找计算 g、否，无差异调整管理，从未进行过调整 h、不清楚 回答补充说明： 金额金额/数额（单位：元）：数额（单位：元）： 补充说明：补充说明： 4.对于自产或委托加工的货物,是否存在以下处置行为？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，否， 无此类无此类 情况情况 e不清不清 楚楚 4.1、用于非增值税应税项目 （包括提供非增值税应税劳务、 转让无形资产、销售不动产和 不动产在建工程等） 4.2、用于集体福利（包括职 工食堂、职工生活服务区、职 工托儿所等） 4.3、用于个人消费或交际应 酬 4.4、作为投资提供给其他单 位或者个体工商户 4.5、分配给股东或者投资者 4.6、无偿赠送其他单位或者 个人 5.对于购进的货物,是否存在以下处置行为？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，否， 无此类无此类 情况情况 e不清不清 楚楚 5.1、作为投资提供给其他单 位或者个体工商户 5.2、分配给股东或者投资者 5.3、无偿赠送其他单位或者 个人 6.生产经营中产生的残次品、副产品、边角料、下脚料、剩余材料或者废料等其他附带产品，是 否有以下处置行为？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔追可以逐笔追 溯溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔追无法逐笔追 溯溯 c是，未是，未 分类记录此分类记录此 类情况类情况 d否，否， 无此类无此类 情况情况 e不清不清 楚楚 6.1、对外销售 6.2、赠送他人 6.3、其他处理（请说明） 7.已抵扣进项税额的购进货物和应税劳务、运输费用，是否用于或发生以下项目？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔可以逐笔 追溯追溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔无法逐笔 追溯追溯 c是，无是，无 法分类记法分类记 录，按税录，按税 法规定计法规定计 算划分算划分 d是，没是，没 有分类记有分类记 录或计算录或计算 划分划分 e是，未是，未 分类记录分类记录 此类情况此类情况 f否，否， 无此无此 类情类情 况况 g不不 清楚清楚 7.1、提供非 增值税应税劳 务、转让无形 资产、销售不 动产和不动产 在建工程的 7.2、免征增 值税项目 7.3、集体福 利或者个人消 费 7.4、发生管 理不善造成被 盗、丢失、霉 烂变质的损失 7.5、发生自 然灾害损失 7.6、发生盘 亏损失 8.新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产时，是否有以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配 套设施？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，未分类记录此类情况 d、否，无此类情况 e、不清楚 9.是否抵扣使用期限超过 12 个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、 器具的进项税额？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，未分类记录此类情况 d、否，无此类情况 e、不清楚 10.企业已抵扣的运输费进项税额，是否有销售免税货物的运输费用？ a、是，有分类记录，可以逐笔追溯 b、是，有分类记录，无法逐笔追溯 c、是，无法分类记录此类行为，按税法规定计算划分 d、是，没有分类记录或计算划分 e、否，无此类情况 f、不清楚 11.企业在产品、产成品是否发生下列损失？ 问题描述问题描述 a是，有是，有 分类记录，分类记录， 可以逐笔可以逐笔 追溯追溯 b是，有是，有 分类记录，分类记录， 无法逐笔无法逐笔 追溯追溯 c是，无是，无 法分类记法分类记 录，按税录，按税 法规定计法规定计 算划分算划分 d是，没是，没 有分类记有分类记 录或计算录或计算 划分划分 e是，未是，未 分类记录分类记录 此类情况此类情况 f否，否， 无此无此 类情类情 况况 g不不 清楚清楚 11.1、发生管 理不善造成被 盗、丢失、霉 烂变质的损失 11.2、发生自 然灾害损失 11.3、发生盘 亏损失 十一、资产管理十一、资产管理（25 题）题） 1.是否存在固定资产相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。 问题描述问题描述 a是，该是，该 内控既有内控既有 第三方审第三方审 计，又有计，又有 内部评价内部评价 b是，该是，该 内控有第内控有第 三方审计，三方审计， 无内部评无内部评 价价 c是，该是，该 内控有内内控有内 部评价，部评价， 无第三方无第三方 审计审计 d是，该是，该 内控无任内控无任 何审计或何审计或 评价评价 e否，无否，无 相关内部相关内部 控制控制 f不不 清楚清楚 附件 1.1、固定资产 管理的岗位责 任制 1.2、固定资产 管理的授权批 准 1.3、固定资产 投入的预算管 理 1.4、固定资产 的取得验收 1.5、固定资产 的使用、维护 和更新改造 1.6、固定资产 的投保 1.7、固定资产 的清查盘点 1.8、固定资产 的处置 2.是否存在无形资产相关的以下基本内部控制？回答“是”请在附件处添加相关内控文档。 问题描述问题描述 a是，该是，该 内控既有内控既有 第三方审第三方审 计，又有计，又有 内部评价内部评价 b是，该是，该 内控有第内控有第 三方审计，三方审计， 无内部评无内部评 价价 c是，该是，该 内控有内内控有内 部评价，部评价， 无第三方无第三方 审计审计 d是，该是，该 内控无任内控无任 何审计或何审计或 评价评价 e否，无否，无 相关内部相关内部 控制控制 f不清不清 楚楚 附件 2.1、无形资产 管理的岗位责 任制 2.2、无形资产 管理的授权批 准 2.3、无形资产 取得与验收 2.4、无形资产 使用与权益保 护 2.5、无形资产 处置与转移 3.是否至少已做到下列固定资产业务岗位不相容？ a、固定资产投资预算的编制与审批 b、固定资产投资预算的审批与执行 c、固定资产的取得、验收与款项支付 d、固定资产投保的申请与审批 e、固定资产的保管与清查 f、固定资产处置的申请与审批、审批与执行 g、固定资产业务的审批、执行与相关会计记录 h、没有固定资产业务不相容岗位 4.是否至少已做到下列无形资产业务岗位不相容？