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北京当升材料科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 2011 年 12 月 31 日 中勤万信会计师事务所 中国 北京 二一二年四月 目录 内容页次 一、内部控制鉴证报告 二、附件： 北京当升材料科技股份有限公司关于 公司内部控制的自我评价报告 1-2 3-17 中勤万信会计师事务所 地 址 ： 北 京 西 直 门 外 大 街 110 号 中 糖 大 厦 11 层 电 话 ：（ 86-10） 68360123 传 真 ：（ 86-10） 68360123-3000 邮 编 ： 100044 内部控制鉴证报告 （2012）中勤审字第 02055-6-18 号 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会按照 企业内部控制基本规范及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有 效性作出的认定。 一、 董事会及管理层的责任 贵公司董事会及管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照企业内 部控制基本规范及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出 认定，并对上述认定负责。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。按照中国注 册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务执行了 鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、 重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 1 四、 鉴证结论 我们认为，贵公司根据企业内部控制基本规范及相关规定建立的与财务报表相关的 内部控制于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 五、 其他说明 本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的 后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关
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