毕业论文-谈我国金融风险的现状及防范对策.doc

大连电大开放教育试点金融专业本科毕业论文谈我国金融风险的现状及防范对策 指导老师： 姓 名： 学 号： 班 级：2010秋 专 业：金融本 学 校：大连广播电视大学普兰店分校 完成日期：2012年4月19日目 录摘要1关键词1一、我国金融业的发展现状1二、我国金融风险的主要特点1（一）融资结构扭曲，在金融体系内风险向银行集中1（二）金融机构风险向央行转移2（三）财政风险随时都有可能转化为金融风险.2(四)抵御外部传导风险的压力加大.2三、商业银行金融风险的现状3（一）银行业呆坏账水平居高难下.3（二）信贷投放过快潜伏新的金融风险.3（三）信用体制不健全，金融体系透明度不高.3（四）金融体系与地方政府千丝万缕的关系.4四、金融风险在我国进一步演变的趋势4五、防范和化解金融风险的主要对策.5(一)深化国有企业和国有银行的产权制度改革.5（二）市场风险防范对策.5（三）操作风险防范对策.5（四）信用风险防范对策.6（五）道德风险防范对策.6（六）法律风险防范对策.7参考文献8开题报告一、 选题理由随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险日益复杂，这些风险不仅影响着商业银行的经营业绩，而且决定着商业银行的生死存亡。在人们可以看到的或者已经基本表现出来的银行风险背后，必定还有一些比较隐蔽的潜在风险存在，而且随着经济体制改革和加入wto后全球化的日益加深，银行业又将面临许多前所未有的新的风险。如何把握这些潜在的、新的风险，提出合理的对策，对维护金融体系稳定和国民经济安全有着十分重要的意义。 二、 文章结构本文分为以下四个部分第一部分：我国金融业的发展现状第二部分：我国金融风险的主要特点第三部分：商业银行金融风险的现状第四部分：金融风险在我国进一步演变的趋势第五部分：防范和化解金融风险的主要对策三、 案例分析1994年7月26日，农行某地区分行房地产信贷部与某市飞鹰发展公司签订（94）农借合字第08号抵押担保借款合同一份，农行某地区分行房地产信贷部作为贷款方，贷款200万元人民币给飞鹰发展公司用于购买锡、锑矿，月利率为9.15，合同期限一年；同日，省渔用网具厂作为飞鹰发展公司借款担保人与农行某地区分行签订抵押合同，表明网具厂愿意以其有权处置的15亩土地、1600平方米厂房抵押，在飞鹰发展公司逾期不能归还贷款本息时，贷款人有权处置抵押物。在贷款到期前，农行某地区分行房地产信贷部于1995年7月4日向飞鹰发展公司发出贷款到期通知单，该通知单明确是根据（94）农行借合字第08号借款合同催收即将到期的贷款本息。飞鹰公司未能按期付清贷款本息，农行某地区分行房地产信贷部于1995年8月向本市中级人民法院提出诉讼，被告为：飞鹰发展公司和省渔用网具厂。要求被告清偿贷款本息。中级人民法院受理后，经调查取证了解到：1、市飞鹰发展公司名为集体，实为个人投资经营的私营企业；2、就同一财产，省渔用网具厂已先于当年5月抵押给中国人民建设银行，并获得贷款；3、农行某地区分行房地产信贷部经营范围限于办理房改金融业务。农行某地区分行房地产信贷部暂无从事房改金融业务外的信贷资格，故农行某地区分行房地产信贷部与市飞鹰发展公司签订的（94）农借合字第08号借款合同无效，主合同无效，其从合同抵押担保合同亦无效，其责任在于原告，被告省渔具厂不承担担保合同责任，市飞鹰发展公司应返还原告贷款本息，利率按人民银行规定的流动资金贷款利率执行。原因分析：1、农行某地区分行房地产信贷部在贷前调查中，工作不负责，对市飞鹰发展公司的经营性质、状况没有弄清楚，导致决策失误；对担保单位的资产状况也没有认真调查，在没有得到抵押物所有权有关证件且该抵押物已抵押给他行的情况下，仍给予认可。2、农行某地区分行房地产信贷部超越经营范围与市飞鹰发展公司签订借款合同是超越经营范围的借款合同，致使主合同无效从合同跟着主合同无效，抵押担保失去了法律保护，增加了贷款风险。四、 个人总结沉舟侧畔千帆过，病树前头万木春。今天我们站在一个新的历史起点，中国的银行业既完成了一个阶段的改革，又开始了新的征程。现在危机带给我们很大的机遇，使我们在这个关键的时刻，能够更好地统一思想、提高认识、在科学发展观的指引下，进一步地加大改革开放的力度，切实防范各种风险，转危为机、危中求机，推动中国银行业的持续健康发展。综上所述，无论是世界范围频频发生的金融危机的警示，还是我国金融业的现状，都使得加强金融监管，防范和化解金融风险这一问题变得更加的突出和紧迫，正如温家宝总理在会见美国经济金融界知名人士时所说:“在经济困难面前，信心比黄金和货币更重要”。我们相信，金融机构只要牢记“防范风险是金融业永恒的主题”，采取一切必要的防范风险的对策措施，中国金融业一定能够有效的应对金融危机。4谈我国金融风险的现状及防范对策摘要 随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险日益复杂，这些风险不仅影响着商业银行的经营业绩，而且决定着商业银行的生死存亡。在人们可以看到的或者已经基本表现出来的银行风险背后，必定还有一些比较隐蔽的潜在风险存在，而且随着经济体制改革和加入wto后全球化的日益加深，银行业又将面临许多前所未有的新的风险。如何把握这些潜在的、新的风险，提出合理的对策，对维护金融体系稳定和国民经济安全有着十分重要的意义。 关键词 金融风险 竞争 商业银行 防范对策 一、我国金融业的发展现状改革开放20多年来，我国经济迅速增长。金融作为市场经济的核心，在我国经济的发展和改革中起到了重要的枢纽作用和推动力的作用。但是，我们也看到，在我国经济、金融快速发展的同时，由于金融、经济、社会、历史等多方面的原因，我国潜伏着较大的金融风险，且主要表现为经济转轨时期的金融风险。从国际上来看，近年来，动荡不安的国际金融领域险象环生。如1995年英国巴林银行的倒闭、1982年的墨西哥金融风波、1997年7月开始的东南亚金融危机，等等。世界上发生的金融危机告诉我们，一旦金融风险得不到有效的控制，很容易引起连锁反映，从而引发全局性、系统性的金融危机，并殃及整个经济生活，甚至导致经济秩序混乱与政治危机。因而，对金融风险的研究已不仅是金融业务得失问题，也不单纯是经济研究领域前沿课题的探讨问题，而是关系到经济安全与国家安全的重大现实问题。因此，正确识别金融风险（包括其表现、特点、产生原因），及时、准确监测金融风险，采取措施防范和化解金融风险已经成为全球关注的焦点，也是当前我国经济理论界和实际工作部门最重要的研究课题。在2000年全国金融工作会议上，朱总理进一步指示人民银行：要加强对金融风险监测的研究。对金融风险的监测，是识别金融风险的进一步量化，是采取措施防范和化解金融风险的依据。 近年来，国内外理论界和实际工作部门在金融风险的定量和定性研究方面做了许多有益的探索，已经形成了许多成熟的理论和方法。但也存在一些问题，可归纳为：一是定性分析多，主要集中在论文提要识别金融风险（包括金融风险的概念、分类、特点、产生原因等）和防范化解金融风险的办法措施上，定量分析少，对如何监测金融风险研究不够；二是这些方法基本上都是针对单个金融机构风险、单个项目风险或单个风险指标来分析研究的，从系统的角度来分析研究金融风险，特别是地区性、行业性的系统金融风险少；三是国外的金融风险定量分析是建立在完全意义的市场经济基础上的，即影响金融风险的众多因素是随机的。而针对我国的金融风险独有的特点，主要表现为经济转轨时期的金融风险的定量分析方法还不多。二、我国金融风险的主要特点（一）融资结构扭曲，在金融体系内风险向银行集中 我国间接融资比例过高，增加了银行贷款风险。从企业融资看，最近几年，间接融资比重增加。从2001年、2002年到2003年，银行贷款占企业融资的比例分别为75.9、80.2和85.1，2004年第一季度上升到93.8。这种单的融资结构导致企业资本金不足，全社会投资杠杆率非常高，孕育着非常大的金融风险.衡量金融体系金融风险的另外一个常用指标是m2/gdp。2003年底我国的m2/gdp比率为1.87，2004年6月末上升到2.00，几乎是世界上最高的。这指标过高，往往蕴藏着较为严重的金融不稳定因素。这一指标的持续上升表明我国的经济增长具有明显的信贷推动特征，而且信贷资产的运用效率趋于下降。在直接融资中，债券市场发展缓慢，债券市值不足股票市值的30，债券品种结构不合理，国家财政债券比重高，企业债券比重低，市政建设债券几乎空白。（二）金融机构风险向央行转移截至2004年6月底，人民银行对农发行再贷款6500亿元，已形成挂账，贷款本息很难收回；对金融资产管理公司再贷款余额为7662亿元，预计本息不能收回，对国有独资商业银行（主要是农行）再贷款余额1924亿元，其用途作为政策性专项贷款，这部分再贷款还款期限无法确定，已经实行零利率；对中行和建行注资450亿美元充实两家国有银行资本金；年初南方证券公司被行政接管后，人民银行再贷款65亿元用于化解南方证券公司流动性风险；截至2002年底，经国务院批准的地方政府向中央专项借款余额为1109亿元，一些地方政府采取拖欠、躲债等手法拒不归还；中央银行再贷款的财政化，使再贷款的收息率降低，中央银行的人民币业务连续亏损，20002002年亏损额分别为131亿元、297亿元、320亿元，央行的财务状况恶化，可交易资产减少，调控货币供应量的能力受损。(三)财政风险随时都有可能转化为金融风险 尽管我国显形财政赤字不是很高，但财政综合负债数额较大。2003年我国政府财政赤字达到2916亿元，财政赤字占gdp的比重为2.5。我国连续几年依靠发行国债拉动投资和促进经济增长，从整个经济的承受能力看，我国国债发行的余地很小，2003年当年的债务收入占全国财政支出的25，已高于国际公认的安全线（1520）；2002、2003年当年的债务收入与当年的中央财政支出之比分别是83.9和82.9，大大高于国际安全线（2530）均超出国际公认的安全线。目前，整个国家财政有1/3以上的支出、中央财政有3/5以上的支出需要靠发行国债来维持。(四)抵御外部传导风险的压力加大 我国应对外部传导风险的防火墙是资本账户管制，在固定汇率制度下，资本管制有效地保证了我国货币政策的独立性，但在我国对外贸易高度开放，资本市场逐步对外开放，经常项目与资本项目相互融通的情况下，资本账户管制措施的有效性大打折扣。汇率改革将逐步增强人民币汇率的灵活性，在汇率改革的过程中可能刺激资本大规模流动，导致汇率大幅波动，严重偏离其合理均衡的水平，并有可能造成国内信贷过度膨胀，增加金融体系的风险。由于存在人民币升值的预期，国内企业和金融机构可能过度举借外债进行低效投资。截至2004年3月末，我国外债余额2023亿美元，其中短期外债823亿美元，占外债余额的比重为40.7。如果短期外债用于长期的国内投资，由于企业的收入是人民币，容易出现币种和期限的双重错配，一旦汇率预期逆转，汇率大幅波动，容易引发债务危机。三、商业银行金融风险的现状 （一）银行业呆坏账水平居高难下 2002年以来，我国金融机构不良贷款额和不良贷款比率不断下降，尽管如此，过多地强调这些指标只会促使金融机构通过扩大信贷投放稀释不良贷款或者收回有利的贷款，事实上不良贷款蕴含的金融风险依然存在，不良贷款比率仍大大高于10的国际警戒线，仅仅是达到了我国15的监管标准。 （二）信贷投放过快潜伏新的金融风险 2003年以来，随着我国经济增长速度加快，金融机构信贷投放的积极性也持续高涨，而资本、经常账户的双顺差，大量外资通过各种渠道流入中国，央行不得不投放大量基础货币进行对冲。2003年年初，央行宣布2003年金融机构贷款增加的总额应当控制在1.8万亿元以内。到了6月份就已经突破了这个目标。7月份央行公开表示务必要将信贷总额控制在2.8万亿元以内。可到了10月份贷款总额就已经突破了2.8万亿元。而且贷款的结构也发生了改变，投资大部分流向许多大型工程和基本建设，中长期贷款比重增加。由于长期债券市场的缺乏，潜在的金融风险又集中于银行系统。而银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率的盲目扩张行为也隐含着巨大的危机。在经济结构不尽合理、社会信用环境不够完善、公司治理结构不规范、商业银行自身的内控机制欠缺和风险管理能力不足的情况下，这种过快的信贷投放可能潜伏着较大的金融风险。 （三）信用体制不健全，金融体系透明度不高 尽管2002年我国颁布了银行业新的信息披露准则，2004年所有银行都须报送按五级标准划分的贷款，信息披露水平和行业透明度有了相应的提高，但我国商业银行的国有性、金字塔式的组织结构、决策者权责不对称等特性，决定我国银行业与西方发达国家相比尚有一定的差距。 由于信息的不可得、搜寻成本过高、信用制度不健全，金融市场上交易双方信息不对称的现状在短期内无法得到改观，尤其是涉及公司内部经营、个人收入状况等方面的信息。这种状况容易导致逆向选择行为的发生。住房信贷和汽车信贷在前几年被认为是风险相对较小、收益较高的优质项目，但近期频频发生的违约现象正在改变这种观念。 （四）金融体系与地方政府千丝万缕的联系 由于历史原因，尽管20世纪90年代以来对金融体系进行了大刀阔斧的改革，银行业尤其是地方性银行与当地政府之间仍然存在千丝万缕的联系。银行经理、地方政府和商业机构的利益是紧密联系的，地方政府仍然可以通过职权便利对信贷过程施加强有力的影响，来促进地方经济的发展。这种特殊的关系扭曲了中央政府宏观经济政策的实施效果。例如，在2004年上半年的紧缩政策中，江苏“铁本”事件是这种关系在一定程度上的反映，损失的银行资金、民营资本自然无法挽回。地方政府对金融机构的干预，也是潜在的金融风险来源。因此，改进国有商业银行信用风险管理将是一个长久的话题，这要求管理文化从过去的一致管理转移到个人责任管理，即对权力和责任的清晰界定和分割。 四、金融风险在我国进一步演变的趋势 （一）融资结构扭曲，在金融体系内风险向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并进一步升高 近几年，金融机构(国有、股份制、城市商业银行)普遍呈现快速增长的趋势，具体体现为信贷业务的快速扩张，掩盖了潜在的资产质量问题。尤其是那些呆坏账比例已经偏高、融资能力及抵抗风险能力较差的中小银行，容易陷入流动性不足的困境。而随着国有企业改革的进一步深入，破产法的进一步完善，国有企业负债的很大一部分终将转化为账面不良贷款，国有商业银行的不良贷款会长时间存在且不断出现高峰。因此，单方面加快国有商业银行改革和加强银行监管并不能必然消除不良贷款。需要政府提供配套措施，使商业银行在保持经营稳定的前提下，化解不良贷款的风险。 尽管监管当局采取了各种措施处理国有商业银行不良贷款问题，国有商业银行的不良贷款率仍然一直在高位徘徊。在1999年成立四家金融资产管理公司、剥离了政策性因素造成的不良贷款之后,2000年国有商业银行的不良贷款率平均下降了10%左右。此后，虽然监管当局不断强化对商业银行的监管，但国有商业银行的不良贷款仍然在高位徘徊且时有反弹。2004年，央行对中国银行、建设银行和交通银行等一批拟上市的商业银行的不良贷款进行了较大规模的集中处置，不良贷款再次出现明显的双降。（二）房地产信贷潜在风险高 由于房地产信贷(开发、按揭等)业务中，银行处在一个比较有利的地位，近几年房地产业的银行信贷偿还尚未出现明显的拖欠情况，呆账坏账率也不高。但是，个人住房的信贷风险是有一段隐藏期的，真正暴露出来可能要几年的时间。再加上目前的个人信贷保障系统尚未健全，大批买家申请楼宇按揭时所能提交的还款能力和信用情况信息十分欠缺，令银行存在很大的坏账风险。另外，一旦出现断供、收入情况变化或者房产价格下跌，银行便难免出现坏账 （三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在 四大国有商业银行占领了绝大部分业务，包括车贷、房贷等优质项目，普遍持有较强的流动性，是同业拆借市场上最主要的资金供给方，也是政府债券的主要购买者。而其他商业银行、股份制银行则往往是资金的借入方，流动性不足,自我调节能力较差。这样一种严重不平衡的结构必然不利于我国金融体系的发展，不能满足我国经济增长的需要。随之发展起来的地下金融活动，兼具创造性和毁灭性，其规模已达地上金融活动规模的三分之一，监管当局很难对这一具有高利贷性质、与黑社会相联系的领域进行打击和取缔。地下金融活动给我国金融体系带来的不仅是金融冲击,更多的是社会冲击。五、防范和化解金融风险的主要对策 （一）深化国有企业和国有银行的产权制度改革 1.必须加快现代企业制度建设和企业经营机制转换的步伐。企业是银行的最大债务人，银行信贷资金风险的大小取决于企业经营的好坏，因而，企业改革对防范和化解金融风险至关重要。首先，要建立适应市场经济体制的现代企业制度和产权制度，从而改善企业的经营管理，提高企业的经济效益。其次，要拓宽企业的融资渠道，改善企业的融资结构。再次，要建立以市场为纽带的新型银企关系。发达国家的金融资本和产业资本是融合的，银行与企业共荣辱，以市场为导向，为客户提供高质量的服务。这就要求银行不是坐在办公室里，而是走出去为企业服务，为吸引和巩固客户群，银行不会为企业暂时的资金困难而离开，而是应该帮助企业渡过难关。只有企业盈利，银行的效益才会提高。 2.加快金融体制改革，尽快建立以中国人民银行为宏观调控、监管中心，各金融机构实行“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的经营机制。首先，进行国有商业银行的产权制度创新，确立在国家拥有多数控股权前提下的多元所有制产权基础。其次，在产权结构改革的基础上，建立和健全所有者和经营者相互制约的法人治理结构，使国有商业银行实现真正意义上的业务经营商业化管理。最后，加强金融机构的内部控制制度建设，强化内部约束机制。完善以风险管理为核心的资产负债比例管理制度。同时要加大金融机构内部稽核监察机构的建设，充实力量，以预防意外事件的发生。 （二）市场风险防范对策 商业银行面临的市场风险日趋复杂，建立一套完善的经营风险评估、预警、监测、转移和防范机制，对市场风险实施准确的量化管理，是有效管理经营风险的关键和未来趋势。笔者认为市场风险防范应从以下三方面着手：1.提高我国商业银行的风险意识，把风险指标成为制定经营策略时重要的参数。2.以实现有效管理经营风险为目标，积极推进金融创新策略，培植新的利润增长点，稳定收入来源。3.商业银行必须实施科技兴行经营策略。为此，我国商业银行必须设立明确的科技进步目标和主攻方向，运用先进信息科技技术，为在经营管理中快速高效地收集和处理信息、进行优化决策和管理经营风险奠定物质基础。 （三）操作风险防范对策 首先，清晰界定操作权，职员操作权边界不清，是酿成银行操作风险的根本原因。职员操作权边界不清，这意味着，操作过程中银行职员责权利无法充分匹配。在这个背景下，银行职员行使操作权，出于“经济人”的自利目的，在利益一定的情况下，会极力怠工，不使用或少使用操作权，或者“反生产性”使用操作权，极力推卸责任；而在责任一定的情况下，会极力越出操作规程的规定，滥用操作权，极力追求私利。前者是“怠用”操作权，后者是滥用操作权。因此，清晰明了地界定了员工、部分的操作权，就能够做到权清而责明，为全面提高员工执行力打下良好基础。其次，坚持不懈地进行员工技能和企业文化培训在清晰了每个岗位的操作权后，员工并不一定就能够避免操作风险，因为操作风险的形成并不一定全部是由员工怠工或滥用权力造成的，在相当多的情况下是由于员工专业化程度和执行力的欠缺造成的。 转贴于 中国论文下载中心（四）信用风险防范对策 (1)加强公司治理制度建设，建立完善的信用风险内控机制，实现商业银行风险管理的制度制衡机制；完善风险资本配置制度，提高内部信用管理方式，实现商业银行信用风险管理的资本制衡机制。 (2)建立完善的信用风险补偿机制。对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，商业银行可以采取在交易价格上加入风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。承担风险获得风险补偿的策略和风险转嫁策略一样是商业银行管理风险的有效方法。由于客户的信用风险不同，其信用定价也应不同。商业银行通过把风险资本成本、目标盈利率和不同等级的信用风险结合起来对信用风险定价，可使商业银行的经营和客户信用风险的结合程度更高。 （五）道德风险防范对策 1、切实有效地建立内部控制机制。银行的道德风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好内部控制，就抓住了防范银行道德风险的关键环节。在商业银行目前的经营管理体制下，强有力的规章制度和规范的业务操作是控制内部道德风险的最有效手段。 2、建立真正的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，特别是作为上市公司的上市商业银行，其股东的职能作用得到了相对强化，但现实情况是要实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，实现这一目标还有很长的路要走，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。 3、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营