华凯商贸中心可行性报告

华凯华凯 国国 际际 商商 贸贸 物流中心物流中心 可行性研究可行性研究 报报 告告 第一章 总 论 1.1 项目概况 项目名称：华凯国际商贸物流中心 项目地点：中山市神湾镇 项目建设总投资：11940 万元人民币 项目建筑面积：拟建设用地 100 亩，第一期建设用地为 30 亩， 将基本出进口物流中心建立完成，并开始投入使用。项目建设规模预 计 xxxxxxxx 投资方：xxxxxxxx 项目产权方：xxxxxxxx 1.2 环境概述 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 2 页 共 39 页 广东素有“世界工厂 ”之称，广东生产的许多产品都占据着世界九 成以上的市场，这一直以来都是我们广东人的骄傲。但是，在这一伟 大成就的背后却一直存在一个隐忧：我们的生产还主要是以代工生产 为主，缺乏渠道和品牌，在 6+1 的产业链分工里处于劣势地位。并且， 在出口贸易中，一直是各家工厂分散出口的“ 单兵作战” 模式,出口质 量没有严格的行业标准，没有形成统一营销平台来打造民族产品的 国际品牌。而且，在没有 统一的营销平台基础上，产品质量难以把关， 没有可追溯的信息资源系统，更让外界对民族产品的毁誉参半。 总而言之，渠道、品牌、售后是中国产品走向世界必需的三要素。 虽说对于一个新兴的工业化国家，代工阶段是必须经历的 只有在积累了足够的人才、经验和财富之后才有可能进一步成长为 世界性品牌的缔造者；而当下，我们正处于这个历史性的转折时期， 整个中国都在进行着产业链的整合，以求在新一轮的竞争中整合资 源、抢占优势 地位。浙江人认识到了这一点，纷纷成立各种商会，共 同开拓海内外市场，也已经在不少国家建立了多个商城和商品市场。 广东人在这个时候落后了，作为一个侨居海外的广东人，我非常希望 能为家乡的产品走出国门献一分力。本项目就是准备为广东，特别是 中山的产品走向中南美洲、建立品牌构建一条畅通的渠道。 而在国内消费中，所谓“民以食为天”，食之民之大事也。但 是，由于国内的农产品消费的流通环节众多，货源结构分散，上游营 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 3 页 共 39 页 销平台缺乏品牌建造意识与监管,致使既没有标准化的农产品质量可 追溯系统，也没有成熟的监管体系,诸如“双汇瘦肉精” 等骇人听闻的 食品危机事件已屡见不鲜。因此，本项目更拟建设进口农产品冷链物 流中心，将国外的优质、放心农产品（进口的速冻食品、水果类等）引 进国内市场，让更加多的消费者能够品尝放心、优质的农产品。 1.3 市场展望 国际贸易的发生是由于国家之间存在经济学上的比较优势，而 据多年的接触和研究，中国和中南美洲各国在很多产品上都互有优 势，可以形成互补： 中国劳动力价格低廉，技术工人众多，所以劳动密集型、具一定 技术含量型企业生产的产品在国际上特别具有竞争力；同时也正由于 人口众多，中国人均资源相对匮乏。 中南美洲各国物产丰富，是矿业、农牧业、林业等资源主要输出 国；各国往往轻工业不发达，许多轻工产品需要从国外进口。 可见，中国和中南美洲各国之间的经贸存在很强的互补性，市场 潜力巨大。 不过，现在中国和中南美洲各国之间贸易并不发达，甚至比不上 中非之间的贸易往来，这是为什么呢？主要是由于历史、地理距离和 语言的隔阂：历史上，中国和中南美洲各国没有很深的羁绊，缺少国 家级的交往；地理上，中南美洲是世界上离中国最远的大洲，距离遥 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 4 页 共 39 页 远造成了移民稀少和经贸活动成本过高的结果；语言上，中南美洲各 国主要使用西班牙语和葡萄牙语，中国熟悉这两种语言的人较少。这 些障碍一直阻碍着中国同中南美洲各国发生更多的经贸往来，也正 因如此，这片市场几乎还是一片处女地，市场空间异常巨大。 随着中国国际影响力的增强，中国和中南美洲各国的联系日益 受到重视，交往逐渐密切；随着科技的发展，世界越来越小了，地理距 离再也不成为经贸活动的障碍。可以说，中国中南美洲贸易开展是时 候了。 1.4 项目建设的可行性 综合上述情况可知，现时，中国中南美洲的贸易体系尚在建设 当中。而在国内的农产品流通体系当中，尚未有企业开始着手建立完 善的进口农产品流通体系，而在日用产品中，也尚没有建设完善的出 口营销平台。 现时神湾镇所具备的物流港，为本项目的物流运输带来 了足够的资源优势，本项目占尽地利之便，必将能够在短时间内取得 长足的发展。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 5 页 共 39 页 第二章 经营范围及建设计划 2.1 项目市场定位 本项目按照国家标准，定位为综合性商贸物流中心，以本国 的日用百货出口、国外农产品入口的营销为主。并根据项目本身 的规格特点及所处位置的环境，重点突出产品结构丰富、质量保 证、服 务优良的综合性商贸服务。 2.2 经营范围 进出口商贸物流服务。 2.3 建设计划 项目拟定于 2011 年 月前动工，于 年 月前完成全 部工程。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 6 页 共 39 页 第三章 规划与设计方案 3.1 工程概况 3.1.1 项目的建设规模及功能设置 项目建设分硬件建设与软件建设两个板块完成，其中硬件板 块包括仓储设施 20000m2、加工设施 8000m2、配送设施 3000m2、综 合办公服务设施 2000m2、质控中心设施 800 m2、消防、污水处理、电 力等室外公共工程建筑面积 1000m2。总建筑面 积合计 34800 m2；软 件部分主要是建造进行信息、交易、 检测系统的开发和布设，并与仓 储加工区形成联接，构建一体化的供应链管理体系。 3.1.2 项目的建设标准 建筑、装修、设备配套及环境保护等均按国外先进商贸物流 中心标准设计施工，区内实行智能化管理，无论在设计、建设、 施工、服务等标准上，均在严格执行中国所规定的法律、法规、 标准，并作相应的提升。 3.2 工程主要设计依据 主要包括： 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 7 页 共 39 页 1、建筑结构施工图和建筑施工图； 2、国家及地方有关工程设计施工规程规范及规定； 3、项目投资建设方之使用要求； 4、国家规定的物流中心设计标准。 3.3 布局建设 3.3.1 平面布局和立体布局 3.3.2 进口、出口的布局 采用 I 型（直 线型）的布局理念，将商品可以进行品类的细分 流程进行运转，避免运转过程中的繁琐性。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 8 页 共 39 页 3.3.3 作业区域布局与设计 作业区包括存储区、理货区、加工区、与发货区四个部分 存储区 加工区 理货区 发 货 区 3.3.3.1 存储区的设计 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 9 页 共 39 页 通 道 畅销品放置区域 3.4 货位设计 3.4.1 库房类型 1、平库：堆码存放、货架存放 2、楼库：楼层高度不超过 5m 3、保温库： 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 10 页 共 39 页 冷藏库（-5 10 ） 冷冻库（-5 以下） 恒温库（1520 ） 3.4.2 库房结构设计 结构设计：门式钢架结构、共性彩板结构 库房层数：单层、多层 库房净高：7m、810m、812m 库房面积：大于 30m60m、小于 60m180m 门：高 3.95.4m，宽 3.34.5m （铲车、汽车准入） 高 2.12.4m，宽 1.82.1m （手推车 、电瓶车） 3.4.3 仓储设备的配置 1、储存设备货架 1）托盘货架 2）倍伸式托盘货架 3）驶入式货架 4）驶出式货架 5）流动式货架 6）移动式货架 7）后推式货架 8）旋转式货架 9）轻型货架 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 11 页 共 39 页 2、装卸搬运设备 1）叉车系列：低提升（1-1.5）高提升（12 ） 2）人力搬运车：手动液压、电动液压 3）起重机械：吊车、行车 4）无人搬运车（AGV ） 3、输送、分拣设备 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 12 页 共 39 页 输送设备： 1)单 元负载 式输送机： 滚筒式、带式、链条式 2)立体 输 送机 分拣设备：滑块推挡式、转轮浮出式、倾斜板式 4、托盘 种类：平托盘 柱式托盘 箱式托盘 轮式托盘 托盘标准化：10001200mm，800 1200mm 5、集装箱 种类： 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 13 页 共 39 页 通用集装箱 敞顶集装箱 框架集装箱 冷藏集装箱 保温集装箱 罐状集装箱 集装箱标准化 20ft（TEU): 5.899m 2.352m 2.386m 40ft(2TEU): 12.02m 2.35m 2.38m 3.5 自动化立体库 按照国家标准建立自动化立体仓库，是自动存储货物的一种 现代仓库，他主要通过计算机控制和相关设备进行作业。 3.5.1 装卸货平台设计 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 14 页 共 39 页 1、装卸货平台的类型 穿墙式平台（平台在建筑物内，货车在外） 开放时平台（平台和货车都在建筑物外） 2、装卸货平台的高度(120140cm) 货柜车 135cm 平拖车 120cm 冷藏车 130cm 3、平台高度调节板 镶入式、台边式 3.6 软件建设 供应链管理是用系统的观点对供应链中物流、信息流进行 设计、 规划和控制，对成本流进行分解与控制，并使供应链中各 市场主体获得相应的利益的一种商贸流通管理理念。首先要建 立现代化的信息管理平台，利用网络技术的发展把流通中各种 信息以最快的速度传递到物流中心，从而使中心能够全面准确 的掌握从产地到物流中心，再到各直营店与客户的所有信息，并 且利用信息的反馈及时地引导商贸中心各主体对产品的供应、 加工、消费、质量、价格等做出调整，包括指导合作方的供应和 引导消费者的消费。 其次，供应链管理平台也是对企业内部资源的优化和整合。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 15 页 共 39 页 它通过企业内部的信息高效传导机制来替代依靠市场的低效传 导机制。构建企业内的信息传递网络和信息分析处理系统。 信息流 供 应链管理信息平台 原产地 供应商 采购 运筹 营销 生产 研发 财务 大型客户 消费者 客户管理 质量安全控制 成本控制管理 采购与供应管理 原料加工管理 仓储粗加工管理 物流配送管理 销售管理 逆向物流管理 供应链管理所要整合的农牧流通关键业务流程 根据市场的需求分析情况，考虑市场的现状和商务模式的定 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 16 页 共 39 页 位和发展方向，以先进成熟的计算机和通信技术为主要手段，建 立以三层体系为主体的系统构架，来构市场信息平台系统。 市场信息平台交易系统通过局域网和互联网专用线路完成 整个系统的数据管理和通讯。系统采用先进的三层结构体系，将 业务应用逻辑集中到中间层处理，增加了系统的适应性、维护性 和可靠性。 （1） 营销供应链管理解决方案 供应链管理解决方案由三部分组成，即分销供应链系统、电 子采购管理系统和多元直销配送管理。 分 销供 应链系统 ： 该系统可以实现公司的业务部，分公司 / 代表处，物流中 心，合作商，供应商，专卖店，仓库，销售代表，售后服务及其他 销售途径通过网络的有机结合，同时为包括总部在内的各级机 构提供进销存管理系统，可以极大提高制造企业多级销售渠道 的管理水平；同时实现多点的库存管理，提高多级仓库高效透明 管理能力。 多元直销配送系 统： 从以客户为中心的销售生产模式出发，专为通过电话或结 合电子网络进行产成品销售（零售和直供）的制造业企业设计 的、以 CTI 为基础的多元化销售管理系统。 电 子采 购管理系 统： 提供企业采购供应系统的商业运作流程及业务规则，可以 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 17 页 共 39 页 与供应商进行快速高效的网上交易。 （2） 信息平台系统物流配送解决方案 系统方面的总体特征是整个系统是基于 Internet，这样既方 便登录，又突破了 ERP 类软件的局域界限，使跨区域系统管理 的成本降低，并为其进一步发展创造了条件。下面将相关系统逐 个介绍： Web 系统 即信息平台网站的网页系统。包括页面设计、页面内容维护、 客户登记、客户提交订单等多项内容。客户通过浏览页面，进入 信息平台公司的系统，开展信息平台业务。Web 系统是信息平台 公司对外的窗口。 订单 系 统 订单系统是进行订单接收、检查、处理、反馈等业务活动的 软件系统。此系统是一个后台处理系统，它的前面是 Web 系统， 后面是库存管理系统。 仓储 系 统 仓储管理系统是对库存商品进行全面管理的系统。包括商 品管理、入库管理、出库管理、库存盘点、条码管理等部分。 配 货系 统 配货系统是对客户的订单进行系统处理，是介于订单系统 和库存系统之间的一个处理系统。系统根据客户订单的情况进 行相应的处理，然后对每一种处理结果相应的传递。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 18 页 共 39 页 运 输系 统 运输系统是配货系统的后续，是对运输相关业务进行处理 的系统。包括运输安排、车辆调度、运输方式比较分析、运输结 算等内容。 追踪系统 追踪系统是一个全程追踪系统，对客户从提交订单到客户 收到货的每一个环节，系统都进行了相应的记录，而且客户可以 通过 Internet 进行登 录查询（前期由于配送范围较小，应用程度 相对较低）。 第三方系统 第三方系统是指第三方配送公司或第三方物流公司的系统， 由于部分物流业务需要由物流公司处理，所以与合作方的系统 进行连接实现资源共享是必须的。 （3）物流配送流程管理 流程是根据实际业务过程进行了策划，将整个业务过程分 解成若干子流程，现在分别描述如下： 提交 订单 首先需要注册成为公司会员，客户通过电子网络系统提交 订单，然后依据系统中设定的流程逐步确认订购的品种、数量、 付款方式、运输方式、无货处理方式等项目，提交订单成功以后， 系统会自动生成一个流水订单号码，同时通过公司的服务器向 客户发送一封电子信件确认订单提交成功。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 19 页 共 39 页 订单处理 通过订单系统进行订单处理。首先是从电子网络系统中将 订单接收完成，然后对客户提交的订单进行逐项检查，如果有问 题，需要与客户联系进行修正，检查完毕后需要进行复核，确认 无误后将订单投入自动配货系统。 配 货处 理 通过自动配货系统完成配货处理。订单进入配货系统以后， 根据库存情况对货物进行自动分配。如果遇到库存无货的情况， 根据客户的要求，如果可以等候的，系统会自动生成一份采购申 请单，并由系统在采购部门自动打印，然后由采购部门与合作商、 服务商联系，在规定的时间内完成线上或线下采购；如果客户不 想等候，取消订单并通过电子邮件通知客户。 库 房管理 通过进销存系统实现库房管理，包括以下几个程序： - 货 物入 库 ：对于厂家的到货，根据验收标准进行相应检查， 办理实物和帐面的入库手续，准入登记、进行条形码制作和序列 号登记等管理； - 货物出 库：根据系统配货成功订单的货架号，进行实物配 货，完成以后需要经过系统核对，核对是通过条码扫描实现的， 同时进行响应的序列号处理，最后进行点击确认完成出库； - 库存管理：根据入库时间进行库存商品的库龄分析和先进 先出控制；根据序列号进行库存盘点；根据商品有效期进行库存 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 20 页 共 39 页 商品预警报告等。 运 输安排 根据运输系统实现对运输方式进行选择和安排。系统中对 每一种运输方式的运输费用和运输时间进行存储，如果输入运 输的地点，系统会调出每一种运输方式的费用和时间，最后由运 输人员决定采用的运输方式。 全程跟踪 从客户提交订单-订单确认- 财务确认-订单处理- 库房配货- 客户收货等各个环节，系统会记录操作时间并进行自动计算，可 以调出进行运作分析，同时系统对每一段的处理时间进行标准 化，如果超过标准化时间，系统会自动通过报警系统发送电子邮 件给相关人员。 第三方管理 目前是通过系统方面的互联和相应的管理体系实现对第三 方运输公司的监控和管理。为了物流联盟成员的物流现代化的 实现和联盟的巩固发展，实现网络互联是最佳的选择；同时为加 强对合作伙伴的管理力度和提高合作伙伴的自身管理层次，制 定完整的选择、评估、跟进审核等严格的管理体系。 3.7 商贸中心的业务流程 3.7.1 日常作业活动 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 21 页 共 39 页 1、进库 2、出库 3、搬运 4、理货 5、拣选 6、流通加工，分配包装 7、盘点：1）动态盘点 2）定期盘点 3）循环盘点 8、货物保养 3.7.2 仓储作业流程管理 备 料 、 复 核 、装 车入 库 库 存 保 管 出 库接运 验 收入 库 堆 码 、苫 垫 维 护保 养检 查 、 盘 点 备 料 、 复 核 、装 车入 库 库 存 保 管 出 库接运 验 收入 库 堆 码 、苫 垫 维 护保 养检 查 、 盘 点 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 22 页 共 39 页 3.7.3 配送中心的作业流程 1、配送中心一般的作业流程 2、加工部分作业流程 3.8 商贸中心展示交易中心建设 展示交易中心是华凯商贸中心产品检测、包装、仓储、配送及 生产组织管理的整体流程经营模式及成果的综合反映和对外宣 传、营销 、推广绿色安全农牧产品和硕果的窗口（包括直营店、物 流中心、电子商务的综合应用）。中心实行 PB 战略，即自有品牌 （PRIVATE BRAND）战略。通过展示中心策划开发并贴有本公 司特定商标的商品，推行品牌服务。实行 PB 战略有三大优势：一 是流通环节减少，流通成本也因此降低，一般 PB 商品的定价要 比生产厂商的同类产品降低 10%-20%；二是构造了流通企业主 导下的生产体制，拉近了消费者和厂商的距离，能适时、适量、 适需地提供消费者需要的商品；三是有助于提高企业的知名度， 进 货 分 类 储 存 分 拣 配 货 分 放 配 装 送 货 进 货 储 存 加 工 暂 存 分 放 配 装 送 货 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 23 页 共 39 页 增加无形资产，提高竞争力，包括与供应商竞争的能力。 3.5.1 展示交易的形式 展示交易中心具体分为实物展示与网上展示两部分。而实 物展示也包括了直营店的现场销售以及物流中心的展示交易大 厅展示两部分。实物展示中包括直营店现场以及展示交易大厅 设有经过培训的讲解员，通过专业讲解，使客户了解所寻找商品 的有关方面知识。 展示交易 中心（PB 战略） 网上展示 实物展示 自主购物 购买、仓储配送 式 消费者、客户端 绿色安全农牧产品展示交易系统示意图 实 物展示和交易 将各种商品进行现场展示销售、交易。 网上展示和交易 通过网络将实物展示功能的充分放大。 3.5.2 展示交易中心的业务功能和运营模式 消费者、客户端 商品流通 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 24 页 共 39 页 （1）远程展示交易中心 一方面在物流中心的交易中心设立展位，提供给全国各省、 市、县驻 京、 农业龙头企业、厂家、基地产品展示、直销、网络虚 拟中心等所用，从而形成一个“永不闭幕 ”的展 销中心；另一方面， 提供网上远程交易、财务结算、检测等交易服务。 （2）仓储式展示批发中心 提供中南美洲以及国内贸易的仓储式管理体系。仓储式展 示批发中心实行会员制。将有关的客户和其他消费者纳为自己 的会员，并对其大量消费实行奖励，从而成为自己固定的消费群 体。实 行会员制也便于进行市场分析，确定消费趋向，以便制定 出各种营销策略。 （3） 自主购物展示中心 实习“中国城 ”构建计 划，将中国产品以中心作 为品牌营销平 台推广到终端消费者，提高自有品牌在社会上的知名度和感召 力。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 25 页 共 39 页 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 26 页 共 39 页 第四章 企业组织架构及管理模式 4.1 组织架构图 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 27 页 共 39 页 总经理 副总经理 行政人事副总 财务副总 生产物流副总 市场运营副总 总 经 理 办 公 室 行 政 人 事 部 总 务 后 勤 部 公 关 事 务 部 财务 办公 室 生 产 部 采 购 部 品 管 部 物 流 部 市 场 部 企 划 部 网 络 部 投 资 研 发 部 副总经理 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 28 页 共 39 页 4.2 劳力定员及人员培训 根据精简、高效、统一的原则，力求工作人 员少而精。本项目人员 编制共 203 人，全部由社会公开招聘。其中：企业管理人员 13 名，技 术人员 10 人， 检验人员共 30 人，展示交易中心工作人员 10 人，仓储 区工作人员 30 人，物流配送人员 100 人，其它辅助工作人员 40 人。 具体人员编制详见表。 表 工作人员编制表 序号 部 门 名 称 人数 工资定额（万 元） 1 高层管理人员 3 15 2 中层管理人员 10 30 2 技术人员 10 30 3 检验人员 20 60 4 展示交易中心工作人员 10 10 5 仓储区工作人员 30 30 6 物流配送 100 100 7 其它辅助人员 20 20 8 合计 203 295 项目年人员工资定额为 295 万元，按照应计工资额的 14%和 1.5%分 别计取职工福利费和职工教育经费分别为 41 万元和 4.4 万元，年工 资福利费总额为 340.4 万元。 项目建设期内，开始人员招聘及人员的在职培训工作，包括对技 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 29 页 共 39 页 术人员的信息管理培训、仓储区管理人员的智能化仓储管理培训和检 验人员的质量控制培训，培训次数按照 5 次计算，按照平均每人每次 培训费用 800 元计算，预计共需 10 万元。 本项目预计人力成本为 350.4 万元。本项目的人员选择将遵循高 标准、严要求的原则。面向社会招聘，并将吸收素质全面、乐于进取， 有餐饮管理经验的人才进入管理阶层。为所有员工进行专业知识、顾 客服务、个人技能以及管理能力等培训，从而为顾客提供完善的服务， 提升品牌综合实力 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 30 页 共 39 页 第五章 投资估算及财务评价 5.1 投资估算 根据设计概算及同类项目的经验，本项目总投资计划为人 民币 11940 万元，详细工程预算见表： 固定资产投资估算表 序号 工程或费用名称 估算建筑工 程总价值 其它费用 合计 在总估算价 值中的比例 (%) 一、 建设投资 15,100 7,140 22,240 95.70% 工程费用 15,100 300 15,100 64.97% 1 仓储设施建设 5,000 5,000 21.51% 2 加工区建设 2,000 2,000 8.61% 3 配送区建设 1,500 1,500 6.45% 4 业务综合办公楼 800 800 1.60% 5 公用工程建设 800 800 3.44% 6 室外工程建设 800 800 1.99% 7 质控中心建设 200 200 0.86% 8 土地购买 4000 4000 17.21% 9 前期工程费用 300 300 1.29% 其它费用 - 5,840 5,840 25.13% 1 土地租赁费（建设期） - - - 2 仓储区设备费用 1,500 1,500 6.45% 3 加工设备及相关 1,500 1,500 6.45% 4 信息平台系统建设 1,200 1,200 5.16% 5 检测系统设备 500 500 2.15% 6 物流配送车辆费用 800 800 3.44% 7 前期人员及职工培 训费用 340.4 340.4 1.46% 预备费用 - 1,000 1,000 4.30% 1 基本预备费 1,000 1,000 4.30% 2 涨价预备费 - 0.00% 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 31 页 共 39 页 - 二、 辅底流动资金 - 1,000 1,000 4.30% 三、 项目投资总额 15,100 8,140 23,240 100.00% 5.2 财务效益分析 5.2.1 基础数据 （1）财务评价计算期按 6 年计算，其中：建设期 1 年，生产经营期 5 年。 1、交易服务收入、冷 库仓储服务收入及其他收入按 5%缴纳营 业税。 2、城市维护建设税为营业税纳税额的 7%。 3、教育费附加为营业税纳税额的 3%。 4、因项目经营符合国家相关规定，企业所得税按免征计算，参 见。 5、盈余公积金（含公益金）按税后利润的 15%提取。 6、财务基准收益率按 10%计。 5.2.2 产品成本估算 （1）燃料动力费 燃料动力费是以目前市场价格为基础，并考虑计算期内价格变 动等因素确定的，在整个计算期内按不变价格进行测算。 经测算，正常年燃料动力费为 500 万元。 （2）工资及福利费 本项目劳动定员 203 人，年工资及福利费总额为 340.4 万元。 （3）折旧及摊销 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 32 页 共 39 页 固定资产折旧采用平均年限法，建筑工程按 25 年进行折旧，留 残值 5%，年折旧费 573.8 万元；设备按 10 年 进行折旧，留残值 5%， 预计第一期的车辆与仪器设备年折旧费 408.5 万元；信息系统按 15 年进行折旧，留残值 5%，年折旧费 72 万元。推广与培 训费用按 5 年 进行摊销，无残值，年摊销额 128.08 万元。开业相关费用预计 1000 万元，按照 5 年进行摊销，年摊销额 200 万元。年折旧摊销费用合计 754.88 万元。 固定资产折旧表 年份 原值 残值 年限 1 2 3 4 5 6 项目 （%） （年） 0% 70% 100% 100% 100% 100% 土建 15,100 5% 25 573.8 573.8 573.8 573.8 573.8 573.8 车辆与仪器设 备 4,300 5% 10 408.5 408.5 408.5 408.5 408.5 408.5 信息系统 1,200 10% 15 72 72 72 72 72 72 推广、培训费用 640 0% 5 128.08 128.08 128.08 128.08 128.08 128.08 递延资产 1,000 0% 5 200 200 200 200 200 200 折旧额 1054.3 1054.3 1054.3 1054.3 1054.3 1054.3 摊销额 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 折旧摊销总额 21150.4 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 资产净值 22,240 20,858 19475.64 18093.26 16710.88 15328.5 13946.12 （4）维修费 预测年维修费用为 60 万元/年，每年递增 5%。 （5）项目用地租赁费用 自行购买，免去租赁成本。 （6）其它费用 其它费用指流通费用、销售费用、推广费用及管理费用，按年营 业收入的 2%估算。 （7）日常开支 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 33 页 共 39 页 项目经营期日常开支预计为 50 万元/年，每年递增 5%。 项目总成本如下图：。 总成本费用估算表 年份 1 2 3 4 5 6 项目 0% 70% 100% 100% 100% 100% 1.外购燃料及动 力 500 525.00 551.25 578.81 607.75 638.14 2.制作费用 2024.78 2138.49 2283.75 2489.54 2774.02 3168.71 工资及福利 340.4 347.21 354.15 361.24 368.46 375.83 修理费用 - - 60.00 63.00 66.15 69.46 72.93 折旧与摊销 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 项目租赁费 用 - - - - - - 其他费用 3.00% 252.00 356.40 492.09 688.04 962.40 1346.69 日常开支 50.00 52.50 55.13 57.88 60.78 63.81 3.销售总成本 6576.00 8996.40 11651.73 15695.92 21127.95 28116.37 出口销售 4560.00 6044.40 7769.95 10249.48 13491.47 17417.05 入口销售 2016.00 2952.00 3881.78 5446.43 7636.47 10699.32 4.财务费用 - - - - - - 流动资金利 息 - - - - - - 长期贷款利 息 - - - - - - 5.管理费用 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 摊销费 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 328.08 其他管理费 - - - - - - 6.总成本费用 9100.78 11659.89 14486.73 18764.27 24509.71 31923.22 固定成本 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 1382.38 变动成本 7718.40 10277.51 13104.35 17381.89 23127.33 30540.84 7.经营成本 9100.78 11659.89 14486.73 18764.27 24509.71 31923.22 5.2.3 收入及利润分配 （1）经营收入 本项目实施后，将全面提升现代商贸流通体系服务功能，按照现 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 34 页 共 39 页 代交易模式运作，主要针对中南美洲的商贸交易。为各合作商户提供 商贸产品信息交易、信息发布、统一结算、 仓储及配送等其他增值服 务。因此，本项目收入主要来自交易、 仓储、加工、配送及信息、拍卖 等多项服务收入。 1、主营业务收入 -商品出口收入 -商品入口收入 -加工产品收入 -网上销售收入 -直 营 店进场 商家佣金收取 2、增值服务收入 -消 费 服务 收入； -第三方物流收入； -第四方服务收入； -检测服务 收入； -加工服务 收入； -配送服务 收入； -人 员 服务 收入； -信息服务 收入； -金融服务 收入； -广告服务 收入； -标 准和人才培训服务收入； -咨 询 服务 收入。 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 35 页 共 39 页 3、附属设施租赁收入 -仓储设施租 赁收入 -车辆出租收入 4、高级业态收入 -价格和安全指标体系的无形收入； -资本市 场的收益。 本项目财务核算收入仅包括主营业务收入，不包括其他增值或 附属设施租赁收入。 1、进口冻品销售 以中南美洲的冻品销售为主，主要面向批发、配送到相关的机 关团体、餐 饮业等。第一年目标为 8 个，每年任务递增比例为 20%，平均每个客户的销售量以现时中山市 场相关大型团体的经 营情况了解为 300 万元/年，每年按照通货以及物价调幅等因素影 响，预计每年 递增 20%。 2、出口日用品销售 按照现时对中南美洲的实际情况了解，第一年发展的大型批 发客户目标为 5 家，每年任务递增比例为 20%，平均每个客户的销 售量按照有关的经营情况了解为 1200 万元/ 年，每年按照通货以及 物价调幅等因素影响，预计每年递增 15%。 3、小结 项目正常年营业收入如下表： 华凯国际商贸中心可行性研究报告 第 36 页 共 39 页 “华凯”经营能力预测表 单位：万元 项目年份 1 2 3 4 5 6 冻品进口贸易客户 数量（个） 8 10 12 14 17 20 冻品进口贸易销售 量(万元 年.个） 300.00 360.00 432.00 518.40 622.08 746.50 冻品进口贸易销售 总额(万元 年） 2400.00 3600.00 4976.64 7166.36 10319.56 14860.17 日用品出口贸易客 户数量（个） 5 6 7 9 10 12 日用品销售量（万 元/年.个） 1200.00 1380.00 1587.00 1825.05 2098.81 2413.63 日用品出口贸易销 售总额（万元/年） 6000.00 8280.00 11426.40 15768.43 21760.44 30029.40 公司年度销售总额 （万元/年） 8400.00 11880.00 16403.04 22934.79 32080.00 44889.57 “华凯”销售税金及附加估算表 单位：万元 项目 年份 1 2 3 4 5 6 名称 税率 1、 产品销售收入 8400.00 11880.00 16403.04 22934.79 32080.00 44889.57 冻品进口贸易 销售收入 5