促进邹城融资租赁业发展的思考(1)

关于促进我市融资租赁业发展的思考 一、融资租赁的定义及分类 融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要 求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租 给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁 期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁 物件的使用权，并负责维修和保养。目前，济宁市商务局 享有省级审批权限，可以批准设立外商投资融资租赁公司。 融资租赁公司的分类、准入、审批和特点见表 1。 表 1 融资租赁公司的分类和特点 二、融资租赁是破解我市中小企业发展瓶颈的有效方 式 中小企业融资难是制约我市经济发展的瓶颈。据调查， 邹城市中小企业有贷款需求而又能从银行得到贷款的不足 10%，银行贷款的金额和期限也无法满足企业的融资需求。 致使一些企业铤而走险，到民间高息借款，加大了融资成 本和经营风险。对比调查青岛某融资租赁公司显示，以融 资租赁方式获取资金成本明显低于其他方式，且租赁期较 分类 准入门槛 审批机构 特点 外商投资融资 租赁公司 1000 万美元 商务部授权省级商务 主管部门批准 门槛低、审批速度快，有 一定的外债额度 内资试点融资 租赁公司 1.7 亿元人民币 商务部、国家税务总 局共同批准 门槛较高，审批有较大难 度，没有外债额度 金融租赁公司 及单一项目子 公司 1 亿元人民币或 等值可自由兑换 货币 （一次性 实缴货币资本） 银监会批准 门槛高，审批难度大、时 间较长，对股东背景有一 定要求，并且没有外债额 度 长，符合中小企业发展需要，有利于地区经济和中小企业 持续、稳定、健康发展。具体融资成本见表 2、表 3 表 2 邹城中小企业融资成本一览表 （单位 %） 银行基准利率 银行贷款 担保公司 投资公司 6.15 15-20 30 40-50 表 3 青岛某租赁公司青岛地区项目收入费率一览表 （单位 %） 最低租赁利率 最高租赁利率 租赁手续费率 租赁年限 8 左右 （基准利率上浮 15%） 15-20 （基准利率上浮 50%） 1.5-2.5 3-5 年 三、融资租赁可助力我市城市基础设施和公益项目建 设 城市基础设施和公益类项目的建设运营一直由政府负 责。巨额投资不仅加重财政负担，而且随着经济社会的发 展，仅靠政府投资已无法满足社会对基础设施日益增长的 需求。市场化项目融资模式应运而生。例如，售后回租是 融资租赁的有效操作模式且多为中长期，适合投资额度大、 周期长、回收慢的基础设施融资。 四、青岛保税区济宁（邹城）功能区的设立为我市融 资租赁行业的发展提供了便利条件 目前山东省的融资租赁公司大部分注册在青岛保税港 区，是因为青岛保税港区拥有海关特殊监管区域的政策优 势。邹城保税物流中心作为青岛保税港区的政策延伸区域， 同样拥有发展融资租赁业的独特条件。 （一）进口设备实行“免证、免税、保税” 。设备进口 3 可入中心保税，租给区内企业使用免征进口关税及进口环 节税；租给境内区外企业使用，按设备租金分期缴纳关税 及进口环节税；中心内融资租赁企业可规避购买许可证管 理设备的资格限制，购买许可证管理的设备租给区外使用， 而区外融资租赁企业只能做售后回租；中心内企业向区外 企业出租设备时,区外承租者有进口设备免税资格且设备最 终产权归承租者的,承租方还可享受免进口设备关税的优惠。 （二）可实现退运、返运。租赁期结束后，进口设备 既可续租，也可退运至保税物流中心，然后卖给国外客户 或再租赁给国外用户。 （三）外汇管理简化、便利。中心内融资租赁公司开 展境外融资，无需进行债权审批，开展融资租赁业务，可 以以美元结算，也可以以人民币结算，避免了汇兑损失。 （四）融资租赁货物出口退税。对在中心内注册的融 资租赁企业，以融资租赁方式租赁给境外承租人且租赁期 限在 5 年（含）以上，并向海关报关出口的货物，试行增 值税、消费税出口退税政策。 （五）奖励政策叠加效应。在保税物流中心内设立和 开展业务的融资租赁公司,除了国家和省市有关财税政策外 ,功 能区管委会、邹城市政府还将给予公司一定的落户奖励。 五、促进我市融资租赁业健康发展的对策 结合我市产业结构和发展实际，借鉴上海、青岛、天 津等先进地区的成功经验，找准我市融资租赁发展突破口。 （一）加强行业指导，推广融资租赁理念。一是由市 商务局牵头，梳理、优化、加强对融资租赁业的归口管理 与指导。二是研究出台我市融资租赁业发展规划，制定相 关配套政策。三是邀请国内外专家学者、行业内知名企业、 政府有关部门、关联行业（银行、保险、制造业等）、中 小企业等参与研究探讨，扩大融资租赁理念影响力。四是 通过各种媒体，宣传介绍融资租赁，提高社会认知度。 （二）壮大产业规模，做强融资租赁企业。关于印 发西部经济隆起带发展规划的通知（鲁政发201321 号）指出，积极发展以工程机械、生产流水线、汽车等融 资租赁服务为重点的租赁业务，支持发展大型租赁公司。 依靠邹城保税物流中心的特殊海关监管区域政策优势，积 极吸引融资租赁公司落户邹城；依靠煤炭、电力、机械等 本土传统行业，通过资本扩张、股权改造等方式组建新的 融资租赁公司。 （三）实施优惠政策，拓宽融资租赁业务领域。一是 参照促进金融业、生产性服务业发展有关政策，在地方财 税上给予融资租赁企业扶持，在营业税、企业所得税等方 面给予适当减免。二是允许企业采用加速折旧法，帮助融 资租赁公司拓展业务，提高融资租赁的渗透率。三是鼓励 和推动银