平衡计分卡在xx铁路公司绩效管理中的运用实证研究

平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的运用实证 研究 摘 要 绩效管理与考核作为现代企业经营管理中最为关键的环节，其不仅对企业 战略目标实现发挥着重要的导向作用，同时也会对企业市场核心竞争力和可持 续发展有着极大影响，如何创造和保持良好的经营绩效是现代企业经营管理中 面对的主要课题。上世纪 90 年代开始，平衡计分卡作为一种绩效评价工具被广 泛应用到经济发达国家的企业绩效管理中，并且很多世界五百强企业通过实践 证明了这一绩效评价工具的有效性，各企业管理者开始充分认识到绩效管理对 企业经营绩效的重要性。为此，鉴于我国铁路行业市场化程度的不断深化，是 否可以将平衡计分卡这一绩效评价工具应用到铁路企业绩效管理中，是本论文 在研究过程中亟待解决的首要问题。 对于内蒙古呼准铁路公司来说管理者已经充分意识到传统绩效管理体系的 不足，为了确保公司在激烈的市场竞争中可以具备足够核心竞争力，不仅要通 过更为科学的管理模式来满足客户的多元化需求，同时也要通过对绩效管理体 系的创新，来进一步提高公司总体工作效率和经营绩效。然而，就内蒙古呼准 铁路公司传统绩效管理来说将重点集中在了财务数字上，严重忽略了公司战略、 客户以及员工等非财务因素对经营绩效带来的众多影响。因此，探索平衡计分 卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的运用具有高度可行性。 本论文在研究过程中的主要内容如下：第一章：绪论。本章主要介绍了论 文的研究背景、研究意义、国内外研究现状以及论文框架等。第二章：相关基 本理论。本章主要是结合国内外研究现状对一些相关概念进行界定，包括铁路 工程、绩效评估、项目管理等，并将其作为基础对我国铁路公司绩效管理进行 了分析。第三章：内蒙古呼准铁路公司绩效管理现状及问题分析。本章首先对 内蒙古呼准铁路公司背景进行了介绍，并对该铁路公司绩效管理工作开展中存 在的具体问题进行了分析，着重分析该铁路公司绩效评估指标设计中存在的缺 I 陷与不足。第四章：平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的构建与应 用。本章结合内蒙古呼准铁路公司绩效管理工作现状，引入平衡记分卡的理论 和评价模型，详细分析了平衡计分卡的四个评价要素，并对平衡计分卡在内蒙 古呼准铁路公司绩效管理中的实施过程、实施原则以及评价模型等方面进行详 细阐述。最后，展望了平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的应用前 景。 本论文在研究过程中主要采用了理论与实际相结合、文献资料法、调查数 据分析法等经典研究方法，为平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司中的有效应用 提供指导。 关键词：平衡计分卡；绩效管理；铁路工程；项目管理 Abstract Performance management and assessment as the most important part of modern enterprise management， it not only plays an important role in the realization of corporate strategic objectives， but also has a great impact on the core competitiveness and sustainable development of enterprises. In the last century， 90 years， balanced scorecard as a performance evaluation tool is widely applied to the enterprise performance management in the developed countries， and many of the worlds top five hundred enterprises have proved the effectiveness of this performance evaluation tool. Therefore， in view of the continuous deepening of the degree of market of our countrys railway industry， whether it can be applied to the performance management of the railway enterprises， is the primary problem to be solved in this thesis. For the XX railway company， the author has fully realized the lack of the traditional performance management system， in order to ensure that the company in the fierce market competition can have the core competitiveness， not only through more scientific management mode to meet customer needs， but also through the performance management system innovation， to further improve the companys overall work efficiency and management performance. However， the traditional performance management of the XX railway company will focus on the financial figures， the companys strategy， customer and employee， etc Therefore， it is highly feasible to explore the application of Balanced Scorecard in the performance management of XX railway company. The main contents of this thesis are as follows: Chapter 1: introduction. This chapter mainly introduces the research background， the research significance， the domestic and foreign research status and the framework of the paper. The second chapter: basic theory. This chapter is mainly about the definition of some related concepts， including railway engineering， performance evaluation， project management and so on. The third chapter: the present situation and problems of the III performance management of XX railway company. In this chapter， the background of XX railway company is introduced， and the specific problems in the performance management of the railway company are analyzed. The fourth chapter: the construction and application of Balanced Scorecard in the performance management of XX railway company. In this chapter， the paper introduces the theory and evaluation model of the balanced scorecard， and analyzes the four evaluation factors of the balanced scorecard， and then analyzes the implementation process， the implementation principle and the evaluation model of the XX XX. Finally， the application prospect of the Balanced Scorecard in the performance management of XX railway company is prospected. In the course of the research， this paper mainly adopts the classical research methods， such as theory and practice， the literature data method， and the data analysis method， which can provide guidance for the balanced score card in the effective application of XX railway company. Key words: Balanced Scorecard； Performance management； Railway engineering； Project management 目 录 摘 要 .IV 关键词： V Abstract.VI Key words:VII 第 1章 绪论 .1 1.1 研究背景与意义 .1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 .2 1.2 国内外研究现状 .2 1.2.1 国外研究现状 .3 1.2.2 国内研究现状 .4 1.3 研究内容、方法及思路 .5 1.3.1 研究内容 .5 1.3.2 研究方法 .6 1.3.3 研究思路 .6 第 2章 相关基本理论 .8 2.1 项目管理 .8 2.1.1 项目管理的内涵 .8 2.1.2 项目管理的重要性 .8 2.2 绩效管理 .9 2.2.1 绩效管理的内涵 .9 2.2.2 绩效管理的基本流程 .9 2.3 铁路工程项目管理绩效评估 10 2.3.1 铁路工程项目特点分析 10 2.3.2 铁路工程项目管理绩效评估 12 2.4 我国铁路工程项目管理绩效评估工作 12 2.4.1 铁路工程项目管理绩效评估工作流程 12 2.4.2 绩效评估对铁路工程项目管理的重要性 13 第 3章 内蒙古呼准铁路公司绩效管理现状及问题分析 15 3.1 内蒙古呼准铁路公司概况 15 3.2 公司铁路工程项目管理绩效评估现状 15 3.2.1 绩效评估的基本原则 16 3.2.2 绩效评估的基本流程 16 3.2.3 绩效评估指标体系 17 3.2.4 绩效评估结果的确定 18 3.2.5 绩效评估结果的运用 19 3.3 问卷调查 20 3.3.1 调查内容 20 3.3.2 信度检验 22 3.3.3 调查结果分析 23 3.4 公司铁路工程项目管理绩效评估存在的问题 29 3.4.1 管理者重视程度不够 30 3.4.2 忽视过程绩效评估 30 3.4.3 绩效评估指标单一 31 第 4章 平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的构建与应用 33 4.1 平衡计分卡 33 4.2 公司项目管理绩效评估流程的重构 .34 4.3 公司项目管理绩效评估指标体系的重构思路 36 4.3.1 公司项目管理绩效评估目标的确定 36 4.3.2 公司项目绩效评估指标体系的设计方法 36 4.4 公司项目管理绩效评估指标体系的构建 38 4.4.1 财务层面绩效评估指标及评分标准 38 4.4.2 顾客层面绩效评估指标及评分标准 39 4.4.3 内部流程层面评估指标及评分标准 40 4.4.4 学习与成长层面评估指标及评分标准 41 4.5 平衡计分卡的运行效果评价 41 4.5.1 财务效果 42 4.5.2 客户满意度 42 4.5.3 内部管理流程 42 4.5.4 绩效评价 42 5绩效管理的改进方案实施的保障措施 .44 5.1 建立自上而下的推动机制 44 5.2 完善企业文化建设，引导绩效管理 44 5.3 完善企业的激励机制 45 5.4 完善绩效管理信息的公开制度 46 结语 .47 参考文献 .48 附录 铁路公司绩效管理现状调查问卷 .52 致谢 .54 第 1章 绪论 1.1研究背景与意义 1.1.1研究背景 近年来，我国铁路工程项目建设开始进入一个高速发展阶段，铁路工程建 设规模、资金投入规模均有了显著增加，尤其是高速铁路工程项目建设规模的 不断扩大，对进一步提高我国铁路运输系统的运能效率发挥了重要作用。2015 年，我国铁路总公司固定资产投资计划总规模为 7300 亿元，其中有 6100 亿元 用于各地区铁路交通网建设，铁路总公司根据“十二五”规划目标任务，统筹 经济社会发展、运输急需、经济效益和资金筹措等因素，安排铁路勘察设计项 目 118 项，其中拟新开工项目 60 项、投资规模 10144 亿元，储备项目 20 项、 投资规模 2492 亿元，开展前期项目 38 项、投资规模 6317 亿元，并且有大量铁 路工程项目开始进入实施阶段。我国铁路系统现行管理体制下，铁路局作为铁 路总公司下属的铁路运输企业，其在铁路工程项目中被作为铁路总公司确定铁 路工程项目的法人和建设管理单位，在铁路工程项目建设阶段要承担十分重要 的管理工作，各铁路局在面对工程量大、结构复杂、施工环节多、施工周期长、 技术质量要求高的铁路工程项目时，能否在铁路工程建设项目管理中建立更为 科学的绩效管理体系，则决定了铁路局能否在发展中进一步提高自身的建设管 理水平，同时也是社会各领域在发展中对各铁路局提出新的客观需求，其关系 到铁路局能否在“十三五”期间进一步提高我国铁路交通系统的整体运能效率。 笔者对内蒙古呼准铁路公司的铁路工程项目管理考核工作及该铁路公司的 绩效管理工作有了一个客观了解，虽然遵循其绩效管理体系设立了专门的绩效 管理部门，并建立了较为科学、健全的绩效考核制度、程序以及流程等，但是 该铁路公司所设置的绩效考核指标体系存在一些问题，再加上绩效考核手段过 于单一、落后，导致公司绩效管理工作的开展难以发挥出应有的作用。这些问 题都严重影响了内蒙古呼准铁路公司绩效管理工作的实效性，也对项目管理部 门和项目管理人员的工作积极性产生了极大影响，因此，将平衡计分卡这一绩 效考核工具引入到公司铁路工程项目管理绩效考核中，有助于为铁路公司绩效 管理工作的开展提供一个新的思路，对提高各铁路局绩效考核管理工作的效能 有着重要的参考意义。 1.1.2研究意义 对于铁路公司来说绩效管理是一项十分重要的管理科学，其可以在一定时 期内科学的、动态的衡量每一个员工的工作效果，以便于公司制定出更为科学、 有效的绩效管理标准，确保各级管理者可以明确了解各岗位职工在考核期内的 工作业绩、业务能力等，以便于更好的对每一个铁路职工的工作效率和效果有 一个科学的评估。同时，绩效管理工作开展中旨在通过客观评价铁路职工的工 作行为，是各级管理者更为准确的去了解每一位职工的工作绩效，这对进一步 提高各管理单位的管理绩效有着重要意义，对推动铁路公司经营目标的实现有 着重要的意义，同时也有助于进一步激发每一位铁路职工的积极性和主动性。 为此，就本研究来说结合内蒙古呼准铁路公司铁路工程项目管理绩效考核工作 现状，对平衡计分卡应用到铁路工程项目绩效管理进行探讨，这对进一步完善 铁路公司绩效管理的相关理论研究有着重要意义。 再者，本研究结合内蒙古呼准铁路公司铁路工程项目管理绩效考核现状， 设计出一套适用于铁路公司行之有效的绩效管理评价体系，对改善各铁路局建 设管理工作、提高铁路工程项目建设经济效益和社会效益等方面有着十分重要 的现实意义。我国铁路行业在当前依旧处于转轨发展阶段，将平衡计分卡这一 绩效评价工具引入到铁路工程项目管理绩效考核体系中，对推动各铁路公司实 现绩效管理思想革新有着重要意义，有助于帮助各铁路公司探索出更高效的铁 路工程项目管理模式，对改善各铁路公司铁路工程项目管理工作质量和成效有 着重要作用。同时，本研究有助于帮助各铁路公司建立一套科学、合理的绩效 评价机制，不仅有助于公司更好的去保障每一个铁路职工的合法权益，同时也 有助于更好的调动职工在工作中的积极性，推动员工通过不断改进自身工作绩 效来提高总体工作效率，这对促进铁路公司经营效益的提升有着十分重要的现 实意义。 1.2国内外研究现状 上世纪 90 年代，信息化革命开始后对世界各国都产生了极大的震动，对于 现代企业来说在这一特殊背景下其绩效管理理念发生了巨大变化，更多企业开 始认识到以财务性指标为主导的绩效管理模式，已经难以满足企业在当前的多 元化、个性化的经营管理需求。哈佛商学院教授罗伯特卡普兰针对现代企业 对绩效管理模式创新的迫切需求，于 1992 年提出了平衡计分卡这一绩效评价工 具，平衡计分卡在当前已经被广泛应用到各大企业中，并且国内外学者均对平 衡计分卡的应用与实践开展了大量研究。 1.2.1国外研究现状 Kaplan、Norton（1992 年）在研究中首次提出了平衡计分卡理论，该理论 强调各企业在执行战略目标过程中，在绩效管理中必须要使用可以进行测量的 指标，平衡计分卡体系具备有限的相关指标数量，并将平衡计分卡体系的指标 归纳为四组。同时，作者提出了如何选择并归集评价指标是平衡计分卡在应用 中的关键。 Kaplan、Norton（1993 年）对美国三家企业绩效管理中应用平衡计分卡的 案例进行了研究，作者指出平衡计分卡对于各企业绩效管理工作来说并不是万 能的，为了确保平衡计分卡在应用中可以发挥出应有的作用，企业必须要坚持 因地制宜的基本原则，结合企业所处行业特点和企业自身特点，设计出一套符 合企业绩效管理需求的评价指标体系，这样才能充分发挥出平衡计分卡的积极 作用。 Ihsan Yuksel（2010 年）对平衡计分卡的测量维度、评价维度等方面进行 了研究，作者使用 ANP 集成平衡计分卡的计算，确定企业在远景和战略基础上 的绩效水平。作者通过模型分析结果证明了平衡计分卡不同层面的绩效指标是 可以合并的，但是前提是需要 ANP 技术的支持下。 Anagha Gokhale（2010 年）在研究中以 Zachman 企业作为案例，探讨了平 衡计分卡框架与企业架构框架相整合应用所带来的影响，并且作者从平衡计分 卡框架中吸收了激励层面的效果，对弥补 Zachman 企业在激励方面的不足发挥 出了重要作用。 Sylvester Miles Newton Jr（2012 年）在研究中基于顾客视角，对平衡 计分卡在某企业中的具体应用进行了评价，其研究结果证明了该企业实现进度 管理与平衡计分卡融合应用后，在支持企业流程级别商业活动上发挥出了重要 作用。同时，作者在研究中认为平衡计分卡模型可以被应用到企业大多数业务 部门的设想，例如，将平衡计分卡模型应用到企业生产车间进程管理中，对提 高企业生产车间的整体管理效率有着重要作用。 Jinghua Fan（2013 年）在研究中对平衡计分卡在企业质量管理中的应用 进行了探索，其作者基于平衡计分卡模型构建出了多维度的质量控制指标评价 框架，将公司战略与审计质量紧密结合起来，并将运用平衡计分卡的质量控制 过程，渗透到了企业风险控制、控制流程以及控制机制等方面，其研究结果证 明了平衡计分卡理论的应用有助于进一步提高审计质量管理水平。 平衡计分卡这一理论诞生于西方经济发达国家，并且从 1992 年开始便已经 被应用到企业绩效管理中，所以国外有关绩效记分卡的研究不仅仅局限于在某 领域的探索，同时也对绩效记分卡应用流程、应用经验总结、应用效果评价等 方面进行了大量系统研究，就国外绩效记分卡的相关研究成果来说十分丰富且 涵盖众多领域。 1.2.2国内研究现状 贾楠（2009 年）在研究中对平衡计分卡在国内近几年的研究现状进行了总 结，作者运用文献资料法分析了平衡计分卡在国内企业应用中暴露出的多种问 题，并结合大量案例对其得出的结论进行了佐证。同时，作者认为之所以平衡 计分卡在国内企业应用中出现了大量问题，是因为国内企业现行经营管理模式 上存在漏洞。 迟骏（2010 年）在研究中对我国企业引入平衡计分卡理论进行了探索，并 对平衡计分卡在我国企业中的应用困境进行了分析。作者研究结果指出我国理 论界和实务界要着重解决一下问题：第一，平衡计分卡传统理论与创新理论之 间的关系问题；第二，东西方管理哲学之间的区别和融合问题；第三，企业员 工管理意识普遍偏低问题。 赵青华（2013 年）在研究中对平衡计分卡理论的先进性问题进行了探讨， 作者认为利息相关者理论提出的 BSC 关注范围不够广泛的看法，并不能对企业 战略进行合理解释，EVA 理论推崇者提出的 BSC 指标矛盾问题等，均是阻碍平 衡计分卡理论在国内发展和应用的根本原因。 王文文等人（2013 年）在研究中以国内某国有企业为例，结合该国有企业 行业特点从平衡计分卡角度构建了质量考核指标体系，作者通过该指标体系在 该国有企业中的具体应用，提出了提高员工参与性、满意度以及归属感的结论， 作者认为只有这样才能进一步提高该国有企业员工的工作绩效。 吴明涛等人（2013 年）基于低碳经济理论对铁路企业进行了研究，在平衡 计分卡模型基础上设计出了一套包含财务、客户、内部业务流程、学习与成长、 环境责任的绩效考核指标体系，运用层次分析法和特尔菲法对评价指标的权重 进行了测量。同时，作者指出其所设计出的绩效考核指标体系在应用中不仅要 重视整体综合评价法，同时也要将多级模糊综合评价法应用其中，这对提高铁 路企业绩效考核结果的客观性、合理性有着重要意义。 总而言之，国外有关平衡计分卡的理论研究和实践经验总结等方面均领先 于国内，虽然平衡计分卡被引入国内的时间较晚、应用周期较短，但是已经开 始过渡到由财务性指标向非财务指标与财务指标相结合的阶段，并且加强了有 关平衡计分卡在各行业企业应用的研究，这为平衡计分卡在国内企业中的广泛 应用奠定了重要的理论基础。 1.3研究内容、方法及思路 1.3.1研究内容 本论文在研究过程中的主要内容如下： 第 1 章 绪论。本章主要介绍了论文的研究背景、研究意义、国内外研究现 状以及论文框架等。 第二章 相关基本理论。本章主要是结合国内外研究现状对一些相关概念进 行界定，包括铁路工程、绩效评估、项目管理等，并将其作为基础对我国铁路 公司绩效管理进行了分析。 第三章 内蒙古呼准铁路公司绩效管理现状及问题分析。本章首先对内蒙古 呼准铁路公司背景进行了介绍，并对该铁路公司绩效管理工作开展中存在的具 体问题进行了分析，着重分析该铁路公司绩效评估指标设计中存在的缺陷与不 足 第四章 平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的构建与应用。本章 结合内蒙古呼准铁路公司绩效管理工作现状，引入平衡记分卡的理论和评价模 型，详细分析了平衡计分卡的四个评价要素，并对平衡计分卡在内蒙古呼准铁 路公司绩效管理中的实施过程、实施原则以及评价模型等方面进行详细阐述。 最后 展望了平衡计分卡在内蒙古呼准铁路公司绩效管理中的应用前景。 1.3.2研究方法 本论文在研究中拟采用文献资料法、多学科交叉融合运用方法的结合。查 阅项目管理学、经济学及技术经济与评估等方面的著作，从理论上提升论文的 深度。 （1）文献资料法 笔者从图书馆、CNKI、维普数据库、万方数据库中，收集、整理以及分析 了大量有关铁路工程项目管理绩效评估和绩效管理的文献资料，对搜集到了的 铁路工程项目绩效评估的成熟经验和成功案例加以总结，为论文后续研究奠定 重要理论基础。 （2）案例调查法 通过对内蒙古呼准铁路公司铁路工程项目管理绩效评估现状的调研，分析 其铁路工程项目绩效评估现状及存在的问题，并综合运用比较分析法来分析导 致其绩效评估问题的原因，以便于设计出一套符合内蒙古呼准铁路公司铁路工 程项目管理绩效管理要求绩效考核评估体系。 （3）调研访谈法 为了确保本文所设计出的铁路工程项目管理绩效考核评估体系可以满足公 司需求，笔者运用多种途径对内蒙古呼准铁路公司绩效管理部门的资料进行了 收集、整理，并通过到一线工程项目实施调研的方式获取了大量的第一手资料， 这对进一步提高论文研究成果的实效性奠定了重要基础。 1.3.3研究思路 本研究以“发现问题提出问题解决问题”的系统研究思路开展研 究工作，具体研究思路如图 1.1 所示： 图 1.1 论文研究思路 我国铁路工程项目管理绩效评估的研究背景 文献综述 本文研究的内容、意义、框架 等 国外研究现状 国内研究现状 我国铁路工程项目管理绩效评估的 内涵界定及其特点 我国铁路工程项目管理绩效评估工作中 存在的主要问题 以内蒙古呼准铁路公司为例 以平衡计分法为基础构建项目 管理绩效评估指标体系 结论 研究现状评述 重 视 不 足 指 标 单 一 忽 略 过 程 第 2章 相关基本理论 2.1项目管理 2.1.1项目管理的内涵 “项目管理”是指建设工程企业按照一定的经济学规律，结合我国建设工 程领域发展现状及国情，将各种资源合理应用于建设工程项目中，以便于对整 个工程项目进行计划、组织、实施、协调以及控制等管理工作，帮助建设工程 企业达成工程项目的既定建设目标。项目管理工作开展中的管理对象以人、材 料、机械、资金、信息、科学技术以及市场等为主，在实际操作中不仅要对建 设工程项目具体实施全过程进行管理，同时也要将项目管理贯穿到工程立项和 交付使用维护的全过程，只有将项目管理工作渗透到建议探讨阶段、可行性研 究阶段、设计文件阶段、建设准备阶段、项目实施阶段、竣工验收阶段，才能 使企业实现对整个建设工程项目的系统管理，以期企业既定的建设目标可以顺 利的实现。项目管理工作开展中强调将所有的管理工作形成一个整体，确保建 设工程项目具体实施阶段的有效衔接，利用最少的资源来达成各个阶段的建设 目标，应用先进的技术方法和理论指导来帮助企业获取更大的工程收益。 2.1.2项目管理的重要性 如今，建设工程市场的快速发展使施工企业间的竞争不断加剧，企业不仅 要面临同区域、国内各地区同行业的竞争压力，同时也要受到来自国外企业的 竞争压力，因此，很多企业开始将项目管理作为工程管理的核心模式，在历经 多年发展后总结了大量的项目管理经验，更充分认识到了项目管理对于工程项 目的重要性。项目管理理论不仅将先进的管理实践经验融入其中，同时也为施 工企业的管理工作提供了丰富的理论工具，以便于施工企业可以将项目管理真 正的应用于工程项目各个环节中，对推动建设工程项目管理工作的系统化、标 准化以及科学化奠定了重要基础。项目管理工作可以帮助施工企业协调工程质 量、工程进度以及工程成本之间的关系，确保建设工程项目既定建设目标顺利 实现的同时，进一步提高工程项目的总体经济效益，相关资料显示，同时期、 同环境、同结构的不同建筑工程项目中，应用项目管理的施工企业可以将日完 工量提升 50%，并且帮助企业降低工程成本、提高工程质量，使企业利用更短 的工期来完成高品质建设工程项目的生产，这对提高企业在工程项目中的收益 有着重要的作用。 2.2绩效管理 2.2.1绩效管理的内涵 绩效管理诞生于上世纪 70 年代，改革开放后国内企业对外经贸交流中发现 绩效管理具备的各项优势，于上世纪 90 年代开始被引入国内，并且在当前已经 被各大企业应用到经营管理体系中。笔者结合国内外学者对“绩效管理”的概 念界定界定，将其内涵界定为：是指企业为了达成制定好的经营目标，根据员 工和他们直接主管之间达成的协议，通过持续的、开放的双向互动沟通过程， 来提高企业员工的绩效，并达到进一步开发整个团队、个人潜能，形成组织目 标所预期的利益和产出，并推动团队和个人做出有利于企业目标达成的行为， 从而使企业不断获取成功的管理方法便是绩效管理。企业绩效管理中需要将企 业战略目标细分到各个业务单元中，并将细分的战略目标落实到每个岗位人员 身上，并通过岗位责任制的实施来确保员工的努力可以达成既定战略目标，通 过对每个企业员工的绩效管理有助于提高企业总体绩效，同时有助于进一步提 高企业生产力，确保企业在激烈的市场竞争中可以获取更大的竞争优势。绩效 管理对现代企业可持续发展战略的实现有着十分紧密的联系，绩效管理工作水 平的提升关系到能否提高员工激励效率，并且其作为现代企业人力资源管理中 的核心，绩效管理工作水平会对企业战略目标实现、核心竞争力培养等有着很 大影响。 2.2.2绩效管理的基本流程 绩效管理体系框架主要包括：绩效管理制度设计、绩效管理组织和责任体 系、绩效目标体系、绩效管理过程四个主要部分。 （1）绩效管理制度设计。各企业均要结合企业发展现状、行业特征来设计 出一套行之有效的绩效管理制度，就绩效管理制度设计来说是绩效管理的首要 环节，设计出一套统一的、完备的、具有指导性的、规范的绩效管理制度，使 确保现代企业绩效管理工作有效开展的基础保障。绩效管理制度设计中要经历 以下几个环节：企业战略目标分解、分层分类考核制度、确定考核等级和考核 关系、考核方法选择、制定考核量表以及考核反馈办法等。 （2）绩效管理组织与责任体系。现代企业绩效管理制度设计完成后要理清 管理组织与责任体系的关系，绩效管理工作的开展必须要有一个组织来进行实 施与监督，以便于绩效管理制度可以有效落实到每一个员工身上，并由该组织 来推进绩效目标的实现，并结合各部门建议来完成每周、每月、每个地区绩效 管理办法的制定和实施。现代企业绩效管理部门需要对绩效管理制度进行总结 和反思，以便于总结出更多经验来推动绩效管理制度的持续优化与创新，这样 才能确保企业绩效管理制度可以更好的推动企业发展。 （3）绩效目标体系。绩效考核目标体系作为企业绩效管理工作开展中的主 要依据，现代企业需要结合企业战略目标来制定科学、完善、客观的绩效考核 目标体系，以便于各个绩效考核目标可以实现对各岗位员工综合能力的考核与 预测，并通过对员工工作绩效的持续改进来形成一个良性循环，确保各个员工 在工作中为实现企业战略发展目标而努力。企业绩效管理目标体系必须要基于 企业战略发展目标而设计，绩效考核体系要涵盖业务重点、策略目标以及关键 指标等，结合各岗位实际需求将其层层分解，从总体上来说绩效考核指标体系 是围绕各部门职能和工作流程而建立的，个指标都是相对于“岗位”而言，并 没有直接涉及到企业各部门的员工，如何发挥除员工的主观能动性来完成各岗 位指标，这便是现代企业绩效管理工作中需要完成的主要问题。 （4）绩效管理过程。现代企业绩效管理在实质上是一个全方位循环的过程， 而这个过程便是我们在绩效管理工作中常说的绩效管理体系，而绩效管理过程 的最终结果是一个反馈过程，其包括绩效计划制定、绩效指导、绩效考核、绩 效计划使用以及绩效反馈改善等几个关键环节。绩效管理过程是一个最关键的 过程，并且上述几个要素使绩效管理体系的主要组成部分，企业完善的绩效管 理过程必须要具备上述五个要素，缺一不可，才能构成一个健全的、科学的绩 效管理过程。 2.3铁路工程项目管理绩效评估 2.3.1铁路工程项目特点分析 铁路工程项目建设过程中涉及到铁路运输生产基础设施、设备建造工程项 目总和，其主要包括路基、桥涵、隧道、站场、电气、机务、车辆、给排水、 通信、信号、安防以及环保等工程项目，所以就铁路工程项目来说其具有建设 规模大、造价高、建设周期长、项目风险多、施工工艺复杂以及项目管理难度 大等特征。为此，就铁路工程项目在生产管理中具有以下特征： （1）建设规模大。铁路工程项目生产过程中需要投入大量人、财、物等资 源，并且其具有建设工程项目覆盖面积大这一特征，具体表现为一些单条铁路 线会横贯多个省市，为此，建设规模大是铁路工程项目生产管理中主要特征之 一； （2）造价高。众所周知，铁路工程项目生产过程中的资金投入很大，尤其 是高速铁路工程项目的造价更高，几亿元、上千亿元的铁路工程项目在国内并 不少见，这也开始推动我国铁路工程项目建设资金多元化，很多外资项目在建 设过程中引入了国际通用的项目管理模式，这也给我国铁路工程项目管理工作 带来了很大影响； （3）建设周期长。铁路工程项目建设过程中具有连续性强、工程衔接要求 高等特征，再加上铁路工程项目在生产过程中受自然因素、社会因素以及人为 因素等方面的影响较大，所以需要实现对铁路工程项目计划的动态调整，导致 一些铁路工程项目在建设过程中的工期长达几年，建设周期长也是铁路工程项 目管理中的一大特征； （4）项目风险多。铁路工程项目建设过程中受自然因素、地理因素、社会 经济因素的影响较大，从生产环境上来说也十分复杂，所以在工程决策、工程 设计、工程施工、工程质量以及工程投资等方面存在很多风险，再加上受到各 种不可抗力的影响会产生更多外部风险，这说明铁路工程项目管理中项目风险 多也是其主要特征； （5）施工工艺复杂。铁路工程项目生产过程中会涉及到大量的分项工程， 具体包括路基、桥涵、隧道、站场、电气、机务、车辆、给排水、通信、信号、 安防以及环保等工程项目，必须要根据不同分项工程来采用不同的施工工艺进 行生产，这也给铁路工程项目管理工作带来很大影响； （6）项目管理难度大。铁路工程项目在生产过程中会涉及到多个工种，并 且各工种之间的协调作业要求很高，同时也要求铁路工程项目沿线各单位组织 之间的配合，这样才能确保铁路工程项目可以围绕既定目标有效开展，在项目 管理中不仅要实现对铁路工程项目生产的管理，同时也要尽可能的处理好各参 建方、沿线组织机构以及各工种之间的关系，这样才能确保铁路工程建设目标 的顺利实现。 总而言之，铁路工程项目生产过程中的各项特征决定了其项目管理工作难 度大，这对铁路企业项目管理绩效考核工作也带来了极大的影响，所以就铁路 工程项目管理绩效考核来说与一般项目管理绩效考核存在较大区别。 2.3.2铁路工程项目管理绩效评估 项目管理绩效评估是指企业按照既定的标准和程序，采用科学的方法，按 照评价的内容和对应的标准，检查和评定项目管理团队和个体在项目管理过程 中的工作能力和工作业绩，研判团队和个人在项目管理工作中履行职责情况的 一种管理方法。就项目管理绩效评估来说其主要是由以下 6 个要素构成的：绩 效评估目标、绩效评估主体和客体（对象）、绩效评估指标和标准、绩效评估 方法、绩效评估结果反馈和沟通、绩效评估结果使用等。为此，笔者认为铁路 工程项目管理绩效评估是指：铁路工程建设企业本身以工程项目管理所提出的 评价目标和基本要求作为预期目标，再考虑铁路建设企业、国家相关监管部门 以及社会公众利益等，在综合考虑与利益相关者各个层面关系的基础上，运用 现有的合理、科学、有效的绩效评价方法，对铁路工程项目管理进行科学、有 效综合评估。为此，就铁路工程项目管理绩效评估来说其主要有以下两个层面 意义： （1）通过对铁路工程项目管理的行为和动作进行分析，达到对项目管理的 绩效评估和检验验证，可以指导项目管理工作的经济性、效率性、有效性以及 可持续性指标的工作； （2）铁路工程项目管理绩效评估结果使用过程中可以实现对绩效管理体系 的修正，通过对项目管理的绩效评估和及时控制来实现对项目管理机制的修正， 所以就铁路工程项目管理绩效评估来说在实际上是一个循环的管理和控制过程， 在绩效管理中实现对项目管理的循环改进和动态调整，这样才能进一步提高铁 路工程项目管理工作机制的持续改进和提高。 2.4我国铁路工程项目管理绩效评估工作 2.4.1铁路工程项目管理绩效评估工作流程 笔者结合自身项目管理绩效评估工作经验，对铁路工程项目管理绩效评估 工作流程界定如下： （1）制定铁路工程项目管理绩效评估计划； （2）确定铁路工程项目管理绩效评估方法和评估标准； （3）收集铁路工程项目管理数据信息； （4）实施铁路工程项目管理绩效评估。对项目管理团队和员工的工作绩效 进行评估、测定以及记录； （5）绩效评估结果分析与评审确定。评估结果得出后需要与评定标准进行 对比，经过分析评审后得出绩效结果； （6）绩效评估结果的反馈、沟通。将得出的绩效评估结果公布出去，让项 目管理团队和员工可以了解企业对自己的工作绩效结果； （7）绩效评估结果的使用。结合铁路工程项目管理绩效评估结果，针对不 同的绩效评估对象制定不同的约束激励机制和岗位培训计划，确保约束激励机 制和岗位培训计划的有效性； （8）铁路工程项目管理绩效评估的改进。结合绩效评估结果对绩效评估目 标设置的合理性、科学性，以及绩效评估流程的规范性、完善性等方面进行持 续改进，要将员工绩效提升幅度、绩效反馈有效性等方面作为依据，这样才能 进一步提高铁路工程项目管理绩效评估的实效性。 2.4.2绩效评估对铁路工程项目管理的重要性 铁路工程项目管理绩效评估工作的开展主要围绕项目总体建设目标，按照 既定的评估程序和评估方法对项目管理工作进行考核与评估，就绩效评估内容 来说包括施工组织管理评估、资金供给与使用评估、工期评估、投资控制评估、 工程质量和施工安全评估、项目变更评估以及同步设施建设评估等。笔者认为 绩效评估对铁路工程项目管理的重要性主要表现在以下几个方面： （1）协调参建各方利益关系，提高铁路工程项目生产效率。铁路工程项目 生产在实质上是一项高度复杂的系统工程，工程项目生产中不仅涉及到方方面 面的参建各方，同时项目管理工作中要协调好工程利益相关者之间的管理关系 和生产关系，只有这样才能在参建各方努力下更好的完成既定建设目标。铁路 工程项目施工阶段通过对项目管理的绩效评估，企业可以通过绩效评估结果来 分析影响生产效率的原因，并制定各种科学、有效、可行的解决方案来提高生 产效率，确保铁路工程项目生产中可以完成既定的工期目标、安全目标、质量 目标、环保目标以及投资控制目标成。 （2）提高铁路工程项目管理工作的实效性，提高企业经营管理水平。铁路 工程项目生产阶段实施项目管理绩效评估，企业可以通过对绩效评估结果的有 效分析，来掌握更多与铁路工程项目有关的资料信息，有助于企业阶段性的去 了解项目管理工作现状，不断的去总结项目管理经验和教训，这不仅有助于进 一步提高铁路工程项目管理工作实效性，有助于进一步提高企业的总体经营管 理水平。 （3）及时发现铁路工程项目管理的薄弱环节，减少铁路工程项目实际生产 与既定目标之间的偏差。由于绩效评估工作的开展主要以生产阶段项目管理工 作为主，可以帮助企业充分了解铁路工程项目生产中实际的过程控制，通过绩 效评估结果与项目目标的对比，可以充分了解铁路工程项目实际生产与既定目 标之间存在的偏差，并制定出科学、有效、可行的措施来调整项目管理，这对 及时消除铁路工程项目管理工作中的薄弱环节有着重要作用。 绩效评估对于铁路企业来说可以及时发现项目管理中的具体问题，并且帮 助企业更为准确的掌握铁路工程项目生产现状，以便于企业可以制定出更加科 学、合理、可行的项目管理方案，确保铁路工程项目生产中可以达到既定生产 目标，同时也有助于进一步提高铁路企业的总体经营管理水平，充分发挥出项 目管理在铁路工程项目生产中的效能。 第 3章 内蒙古呼准铁路公司绩效管理现状及问题分 析 3.1内蒙古呼准铁路公司概况 内蒙古呼准铁路公司成立于 1998 年，该铁路公司是由铁道部中铁建设开发 中心与内蒙古创业集团公司共同组建的股份制企业，内蒙古呼准铁路公司发展 至今公司注册资本金已经达到了 13.1 亿元，是内蒙古伊泰煤炭股份有限公司的 全资子公司。内蒙古呼准铁路公司的经营业务范围有铁路运输、铁路货物延伸 服务、机车维修以及线路维修等业务，2010 年，内蒙古呼准铁路公司实现运营 总收入 5.14 亿元。 伊泰准东铁路一期工程在设计过程中以电气化单线铁路，运行里程为 72.6 公里，该工程在设计上从东胜煤田的西营子向东延伸至准格尔旗的周家湾火车 站，于 2000 年 12 月 16 日建成通车。2003 年，内蒙古呼准铁路公司为了配合 大秦铁路改造项目，公司对准东铁路进行了新一轮的电气化改造工程，将实现 准东铁路全线电力牵引奠定了重要基础，准东铁路电气化改造工程于 2005 年 4 月完成建设。 伊泰准东铁路二期将伊泰准东铁路线从虎石火车站向西延伸至准格尔召火 车站，全线里程为 59.84 公里，工程于 2006 年 7 月开始建设，于 2010 年 6 月 下旬完成建设并正式投入运营。准东铁路二期工程的开通对拓宽东胜煤田外运 通路奠定了重要基础，同时，公司为了确保在发展中可以满足煤炭运输发展需 求，公司投资建设了准东铁路一期复线，该铁路工程项目东起周家湾站，西至 虎石站，正线全长为 59.35 公里，2009 年自治区发改委核准后该铁路工程项目 开始建设，于 2011 年 6 月建成通车。准东铁路复线建成通车后总体运能已经达 到每年 8300 万吨，同时内蒙古呼准铁路公司为了适应煤炭运输需求开始不断建 设新的铁路工程项目，预计在“十三五”期间将进一步扩大准东铁路的全线运 能，以便于可以达到内蒙古呼准铁路公司所制定的 2020 年运输能力提升至 1.5 亿吨的战略目标。 3.2公司铁路工程项目管理绩效评估现状 2003 年，内蒙古呼准铁路公司为了满足公司战略发展需求，开始将绩效管 理引入到公司人力资源管理中，近 12 年发展时间中，内蒙古呼准铁路公司不断 汲取国内外铁路行业绩效管理经验，建立了一套较为科学、高效的绩效管理体 系，并且将铁路工程项目绩效评估作为一项重要内容。笔者结合自身工作经验 就内蒙古呼准铁路公司铁路工程项目管理绩效评估现状进行分析。 3.2.1绩效评估的基本原则 内蒙古呼准铁路公司在铁路工程项目管理绩效评估中严格遵循国家相关法 律法规，严格坚持“安全第一、预防为主”的安全生产管理方针，将确保项目 施工安全和运输安全作为项目管理主线，以保证公司资产和人民财产安全作为 己任。再者，内蒙古呼准铁路公司在铁路工程项目管理绩效评估中严格遵守 “从实际出发、实事求是”的原则，围绕公司铁路科学生产观建立了科学的激 励约束机制，高度重视对铁路工程项目管理业绩的考核与评估，充分调动了项 目管理部门从业人员的积极性，始终将提高绩效管理工作水平作为一项核心内 容。最后，内蒙古呼准铁路公司严格遵循按规定考核兑现的基本原则，铁路工 程项目管理考核目标体系确定后，无论在实施期间受到任何不可抗拒因素或重 大政策调整等方面的影响，均要