中铁五局三公司关于限制非生产性开支规定

三公司财2006 94 号 关于印发中铁五局三公司 关于限制非生产性开支的规定的通知 公司所属各单位： 为 严 格 控 制 公 司 非 生 产 性 开 支 ，缓 解 资 金 压 力 ，提 升 企 业 经 济 效 益 ，本 着 节 约 成 本 、减 少 支 出 ，又 能 满 足 工 作 需 要 的 原 则 ， 结合公司实际情况，公司制定了关于限制非生产性开支规定，现予 公布，请遵照执行。对在执行暂行办法中的意见和建议，请及时反 馈公司，以利今后修改完善。 附件：中铁五局三公司关于限制非生产性开支的规定 二六年十一月二十四日 附件 中铁五局三公司关于限制非生产性开支的规定 第一章 总 则 第一条 为 严 格 控 制 公 司 非 生 产 性 开 支 ，缓 解 资 金 压 力 ，提 升 企 业 经 济 效 益 ，本 着 节 约 成 本 、减 少 支 出 ，又 能 满 足 工 作 需 要 的 原 则 ，制 定 本 规 定 。 第二条 本规定所称非生产性开支是指公司本部费用以及基 层单位的间接费用、管理费用和财务费用，不含公司收取的上级管 理费。 第二章 基层单位非生产性开支规定 第三条 基层单位是指公司所属的项目部、分公司、项目队。 第四条 基层单位非生产性开支的审批权 1、基层单位的非生产性开支中，员工收入、招待费、经营费必 须由单位党政领导联合会签，其他支出由单位行政负责人审批。单 项费用支出在两万元以上的，须报公司总经理审批。 2、行政负责人有事离开单位驻地，且又必须委托单位领导班 子其他成员行使审批权时，方可授权。授权时必须在财务部门留存 授权书，授权书中需注明被授权人姓名、授权期限、授权范围。被授 权人在授权期限、范围内批准的支出，视为单位行政负责人同意。 第五条 基层单位非生产性开支的限额 1、基层单位非生产性开支限额，由公司财会部另行规定。 2、公司对项目进行终期审计，或对分公司、项目队进行年度审 计后，如果非生产性支出超出限额，按超额部分的 5%对单位行政 负责人进行处罚。该处罚不免除基层单位与公司签订的项目管理 目标责任书或内部承包责任书中约定的责任，但完成上缴指标 的，可免予处罚。 3、采取合作方式的纯管理型项目（如广东模式），不在本条规 定之列。 第六条 工资奖金 1、基层单位必须按照公司的规定，计算列支岗薪工资。 2、基层单位领导班子成员的绩效工资，统一由公司确定。未接 到公司通知，不得擅自发放领导班子成员绩效工资。其他人员的绩 效工资，由基层单位自行确定，并在发放时将标准报公司劳人部备 案。 3、基层单位领导班子成员薪金必须依据公司有关文件发放， 否则须先报公司劳人部，由公司总经理审批后方可支付。 第七条 接待、招待费 1、财务部门要单设“内部接待费” 科目，核算内部接待所 发生 的费用。 “业务 招待费 ”科目只核算接待公司外部人 员的费用。 2、基层单位接待公司内部往来时，一律在本单位食堂（肇庆片 区的分公司接待时在公司本部食堂）用餐，不得外出用餐。确因时 间关系等特殊原因，无法赶回单位食堂而又必须在外用餐的，应严 格控制标准，报销时应注明参加人数、被接待人姓名及接待原因。 3、基层单位制定的内部接待标准应报公司财务部备案，原则 上不得超过公司本部的接待标准，并在厂务公开栏中公布标准及支 出情况。 4、基层单位人员报销招待公司外部人员费用时，必须向财务 主管说明被接待人的单位及职务，财务主管应另用记录本记录。 5、基层单位在肇庆发生的接待费用，不得直接在基层单位报 销，须由公司董事长或总经理或总会计师审批后，统一在公司财会 部报销下转。基层单位列帐时，本单位行政负责人要补办手续。 6、基层单位人员不得在肇庆接待公司内部人员（含公司领导层） 。确有接待意愿的，由公司本部安排在食堂就餐，费用支出列入本 部。 基层单位人员不得在本单位报销肇庆的餐饮、烟酒、娱乐、住 宿发票（公司招待所住宿票除外）。 7、违反规定报销接待费、招待费的，一经查实，全额追回报销 金额，并按报销金额的 50%对经手人（报销人）进行处罚。单位负责 人或财务主管有责任的，按同等金额进行处罚。 第八条 交通费 基层单位所有人员出行不得乘坐飞机，否则按空调列车硬卧中 铺票价报销。确因特殊情况需乘坐飞机的，由项目经理向公司总经 理请示，经总经理同意后，方可全额报销，单位行政负责人批准时 应注明何时以何种方式征得总经理同意。 第九条 办公费 1、基层单位应加强办公设备的管理和办公费的控制。 2、在基层单位列销的手机话费标准和范围，应报公司财会部 备案。 3、基层单位不得列销本公司人员使用的手机购置费。 第十条 其他规定 1、员工个人购买的财产、人身等商业保险一律由个人承担。 2、基层单位不得列销公司本部出差人员的住宿费、交通费等 差旅费用。基层单位应允许出差人员使用基层单位的电话或电脑进 行通讯。 3、非生产性支出报销时，须先由财务部门验收后，单位行政负 责人才能审批。财务部门验收时，须注明超标内容及金额。 4、基层单位财务部门必须遵照公司财会部的要求，按时如实 报送管理费分析表，该表不能完全披露信息的，可另附文字说明。 第三章 公司本部开支规定 第十一条 支出的审批权 公司董事会发生的费用，由公司董事长审批。 公司党群部门发生的费用，由公司党委书记审批。 公司其他部门发生的特殊费用（含外部招待费、超标住宿费、 飞机票、投标费等）由公司总经理审批；非特殊费用由公司总会计师 审批。 第十二条 接待、招待费用 1、公司本部人员确有接待基层单位人员意愿的，可由公司部 门负责人或公司领导牵头办理，公司办或党办开具接待通知单，一 律在公司食堂用餐。 接待标准按被接待人职务来区分，而非接待人职务。接待标准 为：接待基层单位领导时，每人每餐标准为 30 元，酒水每瓶不超 过 80 元。接待基层单位非领导层人员时，每人每餐标准为 25 元， 酒水每瓶不超过 50 元。早餐每人每餐标准为 5 元。内部接待 不得安排香烟。 2、公司召开的各类会议，由牵头部门提出会议预算，由总经理 审批。如需安排会议餐，一律在公司食堂用餐。会议餐费标准按上 款标准执行。 3、公司本部接待外部人员，原则上统一安排在公司食堂、招待 所食宿，由公司部门负责人或分管领导牵头办理，接待标准可适当 提高，由公司总会计师审批。如外出用餐或住宿（含个别次数），由 部门负责人或分管领导向董事长或党委书记或总经理汇报，征得同 意后方可安排，报销时由同意人审批。 第十三条 交通费 1、非公司领导班子成员出行，不得乘坐飞机，否则按空调列车 硬卧中铺票价报销。确因特殊情况需乘坐飞机的，由部门负责人或 分管领导向公司董事长或党委书记或总经理请示，征得同意后，方 可全额报销，报销时由同意人审批。 2、出差人员报销交通费时，须与差旅费审批表吻合，否则不予 审批。 3、公务派车，优先保证公司领导工作用车。其它人员确因特殊、 紧急工作情况需用车，经公司领导同意后，公司办可根据车辆使用 的实际情况统筹安排。公司人员出差往返于广州的，可提前与公司 办联系，搭乘公司小车随行。 4、肇庆市出租车费用原则上不得报销，特殊情况由公司董事 长或党委书记或总经理审批。 5、员工个人购买的财产、人身等商业保险一律由个人承 担。 第十四条 办公费 1、不得报销个人使用的手机购置费。 2、严格执行手机、小灵通、固定电话话费规定，节约者给予奖 励。 3、办公用品支出严格按规定的标准执行。 4、杜绝水电的浪费现象，浪费水电的部门或人员，给予公告并 罚款。 第四章 附则 第十五条 经营投标性分公司或办事处的费用支出，由公司另 行规定。 第十六条 公司各级财务部门必须认真把关，加强监督，严格 执行本规定，否则追究财务主管及财务人员责任。违规情节严重者， 解聘财务主管职务，两年内不予聘任财务主管。 第十七条 公司的执法监察活动，应将本规定的执行情况列为 必查内容。 第十八条 公司继续执行差旅交通费开支的规定（2002 年