spss教程论文之完善北京高校科技成果无形资产处置收益权的思考

完善北京高校科技成果处置和收益权的思考 摘要：完善北京高校科技成果处置和收益权，对于释放北京高 校科技资源效能，促进北京乃至全国科技和经济发展具有重要作用。 本文分析了北京地区中央高校和市属高校当前科技成果处置和收益 权现状，认为北京高校存在科技成果处置和收益权较少、科技成果 入股股权激励比例偏低和处置存在不规范现象三方面的问题，针对 存在的问题，提出了有针对性和可操作性的改进建议。 关键词：处置和收益权；科技成果；股权激励；北京高校 北京是我国高校资源密集的地区，截至 2010 年底，共有高校 89 所，其中 52 所有研究生培养机构，占全国 481 所的 10.8%。以清 华大学、北京大学等为代表的北京高校科技成果（本文特指高校职 务科技成果，下同）转化工作一直走在全国前列，有效促进了北京 乃至全国科技和经济发展。然而当前北京高校科技成果处置和收益 权仍然存在一些不完善的地方，制约了科技成果转化和科技潜能的 发挥。进一步完善北京高校科技成果处置和收益权，提高科技成果 转化率，不仅能给北京产生巨大的社会和经济效益，而且对于引领 全国高校科技成果处置和收益权改革与完善、促进全国高校科技成 果转化也具有重要意义。 一、北京高校科技成果处置和收益权现状分析 北京 89 所高校中，中央部门所属高校共计 36 所，北京市属市 管高校共计 37 所，由于我国高校行政管理体制、财政管理体制和国 资管理体制的原因，归属不同层级部门主管的高校对科技成果的处 置和收益权存在较大差异。 1.部属高校和市属高校的科技成果处置和收益权限差异较大 在中关村“1+6”政策出台前，中央部委所属和市属高校科技成果 收益权和处置权大致相似，遵照 2006 年事业单位国有资产管理暂 行办法 （财政部令第 36 号）和 2008 年中央级事业单位国有资产 处置管理暂行办法 （财教 495 号）的相关规定执行，即高校处置科 技成果需要上级主管部门和财政部门审批，收益按照政府非税收入 上缴国库，纳入财政预算。中关村“1+6”政策出台后，中央部委所属 高校可以自行处置价值 800 万元以下的科技成果，仅需报财政部备 案，并且单项科技成果价值低于 800 万元部分的收益全部留归单位 自主支配，价值 800-5000 万元部分的收益留归单位 90%1。市属高 校未纳入此次收益权和处置权改革试点范围，对于科技成果的处置 权和收益权仍由上级主管部门审批管理。 2.部属高校和市属高校行使科技成果处置和收益权的机构不同 为推动高校教育、科研职能与其经营职能分离，2002 年，北京 大学、清华大学启动了校办企业改革，随后北京其它高校也相继开 展了经营性国有资产管理体制改革，一批高校资产经营管理公司成 立，由资产经营管理公司统一管理高校自行转化的科技成果。国有 资产管理经营公司作为下属校办企业的股东，履行出资人权力，行 使在校企内转化的科技成果的处置权和收益权。国有资产经营管理 公司成立后，在转化科技成果、推动校办产业发展中起到了重要作 用，比如清华大学国有资产经营管理公司“清华控股公司”成立后， 在 2003-2008 年的五年间，总资产和经营性总收入都翻了将近一番。 市属高校（北京工业大学除外）基本没有成立国有资产经营管理公 司，相关职能由高校的资产管理处、校办企业等部门承担，科技成 果转化过程中形成的股权由校企代持，比如北京印刷学院科技成果 转化形成的股权主要由校办企业北京北印毕升新技术有限公司代持。 二、北京高校科技成果处置和收益权存在的主要问题 目前，北京高校科技成果的主管部门、处置权限、收益分配等 相关规定比较清晰，科技成果处置和收益管理工作已经取得一定成 效，但是当前仍存在着高校处置权限相对有限、股权激励比例偏低、 处置过程中存在不规范现象等问题。 1.高校科技成果处置和收益权较少 为了促进高校科技成果转化，我国借鉴国外的成功经验，把科 技成果处置权下放到高校，通过行政规章和国家法律的形式把高校 对科技成果的处置和收益权进行明确和规定。早在 2002 年，科技部 和财政部联合发布关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理 的若干规定 ，对“以财政资金资助为主的国家科研计划项目”产生 的科技成果， “除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共利益的以 外，国家授予科研项目承担单位。项目承担单位可以依法自主决定 实施、许可他人实施、转让、作价入股等，并取得相应的收益” 。 2007 年中华人民共和国科技进步法从国家法律的高度对高校科 技成果的处置和收益权进行明确， “利用财政性资金所形成的专 有权和植物新品种权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共 利益的外，授权项目承担者依法取得 2。 ” 然而按照现在的管理体制和规章制度，高校在科技成果处置和 收益方面的权限较少。按照 2008 年财政部中央级事业单位国有资 产管理暂行办法 （财教2008495 号）的规定，科技成果作价对外 投资需要履行国有资产管理程序，中央高校“一次性处置单位价值 或批量价值在 800 万元人民币以上的国有资产，经主管部门审核后 报财政部审批” ， “一次性处置单位价值或批量价值在规定限额以下 的国有资产，由财政部授权主管部门进行审批” 。中央高校科技成果 处置收入要“按照政府非税收入管理和财政国库收缴管理的规定上 缴中央国库，实行收支两条线管理” 。中关村“1+6”政策实施后， 中央高校科技成果处置权限有所扩大，按照财政部关于在中关村 国家自主创新示范区进行中央级事业单位科技成果处置权改革试点 的通知 （财教201118 号） ，中央高校“一次性处置单位价值或 批量价值在 800 万元以下的，由所在单位按照有关规定自主进行处 置，并于一个月内将处置结果报财政部备案；一次性处置单位价值 或批量价值在 800 万元以上的，仍由所在单位经主管部门审核同意 后报财政部审批。 ” 到目前为止，中央在京高校仅能对价值 800 万 元以下的科技成果进行处置，价值 800 万元以上科技成果的处置权 仍由上级主管部门和财政部掌握。 市属高校在科技成果处置中的权限更是较少，根据北京市教委 和财政局 2010 年颁布的北京市教育委员会所属预算单位国有资产 出租、出借、对外投资、担保管理实施细则 （京教财201034 号） ，市属高校“将占有、使用的国有资产出租、出借、对外投资、 担保的，必须事先经单位、市教委、市财政局按照职责权限审批后 才能予以实施” ，并且要求“市财政局、市教委应加强对单位利用国 有资产对外投资、出租、出借和担保等行为的风险控制，从严审批” 。 科技成果转化收益管理方面，按照北京市行政事业单位国有资产 出租、出借 对外投资、担保管理暂行办法 （京财绩效2008397 号） ，市属高校“各项国有资产使用收益，按照政府非税收入管理的规 定，实行收支两条线管理” ， “在发生国有资产出租、出借、对 外投资等行为后，财政部门应当在单位的预算安排及资产配备上从 严控制” 。按照上述规定，北京市属高校在科技成果转化实施过程中， 要先后到市教委、市财政局、市国资委等相关部门进行审批。在实 际操作过程中，市级相关管理部门为了防止国有资产流失，对科技 成果转化项目往往持谨慎态度，致使审批周期较长，给科技成果转 化和产业化产生较大的不利影响。科技成果转化实施后，科技成果 转化收益要上缴国库，财政部门又会在实施高校的预算安排方面从 严控制，不仅高校从科技成果转化中收益较少，而且高校的财政拨 款也为此受到影响，大大消减了高校转化科技成果的积极性。 2.科技成果入股股权激励比例偏低 与科研院所侧重前沿研究、攻关研究和企业注重应用研究不同， 大学主要从事基础研究，大学承