2财税库银操作流程

黑龙江省农村信用社财税库银操作流程 第一章 概 述 一、基本概念 财税库行是指财政部门、税务机关、人民银行国库、信用社之间利用信息 网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、税收收入征缴入库、对账等业务 ，税款从信用社直接缴纳国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。 财税库行横向联网业务种类包括“实时扣税”、“批量扣税”、“银行端查询 税款”和“银行端缴款”。 其中税务端发起的“实时扣税和批量扣税”需纳税人与开户社、主管税务机关 事先签订委托银行代缴税款三方协议书。实时扣税是根据纳税申报信息， 由税务机关发起逐笔扣税信息，纳税人开户社在收到扣税信息后予以扣款，并 将回执实时返回税务机关；批量扣税是根据税务机关定时发起批量扣税信息， 纳税人开户社在收到指令扣税信息后予以扣款，并将回执实时返回税务机关。 “银行端申报缴款”和“银行端缴款”是纳税人首先应在在税务部门有应征税 款信息，然后持税务部门开据的银行端查询缴款凭证，到信用社进行查询 并划缴税款。此种交易缴纳税款纳税人不需要事先签订委托银行代缴税款三 方协议书。 二、签订委托缴款三方协议流程 因各地组织签订三方协议方式不同，具体流程也有一定差异。根据人民银 行总行的有关规定，签订委托缴款三方协议大致流程如下： （一）系统上线前统一签订委托缴款三方协议的流程 1、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并加盖业务公章，同时纳税人 授权税务机关签订委托缴款三方协议。 2 2、人民银行组织具备法人资格的纳税人开户银行（或其上级行）统一与税 务机关签订委托缴款三方协议，开户银行加盖业务公章并留存一份。 3、税务机关留存一份并将另一份交纳税人。 （二）系统上线后签订委托缴款三方协议的流程 1、纳税人到主管税务机关领取三方协议书； 2、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并盖章。 3、纳税人持委托缴款三方协议到其开户银行，签订后留存一份并将其余两 份交纳税人。 4、纳税人持委托缴款三方协议交税务机关，税务机关通过系统发起委托缴 款三方协议验证。待商业银行返回验证成功后留存一份并将另一份交纳税人。 第二章 系统操作说明 第一节 三方协议管理 一、三方协议签约 功能描述 用于与税务机关、纳税人签订或删除三方协议（委托扣款协议） 操作界面 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志: 1 签约 协议书号: 22301068001 征收机关代码: 22301060000 纳税人编号:23010651081018800000 纳税人名称:黑龙江三盈经贸有限公司 付款行行号：402261000004 付款帐号：149990122000002027 付款人名称：黑龙江三盈经贸有限公司 付款方式：3印鉴 3 具体操作 1.柜员逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-签约 2.操作标志：用“”列表选择，0查询1签约2撤销 4.协议书号：三方协议的编号 5.征收机关代码：国税按三方协议录入；地税按“2+纳税人管理编码前六 位+0000”规则录入 6. 纳税人编码：国税填写纳税人识别号；地税填写纳税人管理编码 7.纳税人名称：三方协议的纳税人名称 8. 付款行行号：省中心清算行号402261000004（系统反显） 9.付款账号：付款人在综合业务系统的账号 10.付款人名称:反显 11.付款方式：反显 12.付款账号密码:如果付款账号是凭密支付的,此项必输,否则自动跳过 二、三方协议撤销 功能描述 此交易只适用于三方协议状态为“未验证”情况下，由于录入内容有误 或其他原因需要对签约的记录进行撤销 交易界面 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 4 具体操作 1.逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-进入财税库行撤销交易 2.操作标志：用“”列表选择，0查询1签约2撤销 3.录入协议书号，如果条件相符有关内容全部反显。确认撤销时一直按回 车键，提交进行撤销，如果如果付款账号是凭密支付的，此项必输, 如果付款账号是凭印鉴支付的，此项自动跳过 三、三方协议查询 功能描述 根据录入的协议书号、纳税编码等内容查询协议的基本信息，或者直接进 入查询界面，按F10提交，显示所有在本机构已签约、未验证、被撤销的客户状 态和信息 交易界面 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志:2 撤销 协议书号: 22301068001 征收机关代码: 22301060000 纳税人编号:23010651081018800000 纳税人名称:黑龙江三盈经贸有限公司 付款行行号：402261000004 付款帐号：149990122000002027 付款人名称：黑龙江三盈经贸有限公司 付款方式：3印鉴 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 5 具体操作 1.逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-查询 2.只需录入在本机构签约客户的协议书号、纳税人编号、和付款人账号任 意一项，如果条件相符就可以查询到签约客户协议的基本信息 3.F10提交，显示所有在本机构签约客户协议的基本信息 注意事项 查询时，协议书号、纳税人编号、和付款人账号必须输入正确才能查询到 单笔客户协议信息。显示出的查询信息内容包括协议书号，征收机关代码，纳 税人编码，纳税人名称，付款行行号，付款人名称，付款人账号，签约时间和 验证状态等内容。 第二节 银行申报缴款 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志:0 查询 协议书号: 征收机关代码: 纳税人编号: 纳税人名称: 付款行行号： 付款帐号： 付款人名称： 付款方式： 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 6 功能描述 根据纳税人提交的“银行端查询缴款凭证”，输入征收机关代码、纳税 人编码及外部申报电子序号，系统进行查询、申报、缴款 交易界面 第一屏：查询 第二屏：系统返回纳税人申报信息 银行申报查询回执 商业银行行号：402261000004 原委托日期 :20100528 原查询序号：00063917 处理结果： 90000 附言： 成功 征收机关代码：22301060000 企业代码： 纳税人编码: 23010655156270800000 外部申报电子序号 : 交易金额：333.00 明细条数 ：1 税种代码： 31 税种名称：地方教附 税款所属类型 ：当期收入 税款起始日期 ：20100401 税款终止日期：20100430 明细条数：1 税目代码 ： 0200 课税数量： 1 课税金额：333.00 实缴税额 : 333.00 银行申报查询 征收机关代码：22301060000 纳税人编码：2301061011028420000 外部申报电子序号：010610051600304006 企业代码: 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 7 注意事项 柜员将系统返回信息与客户提供的凭证进行核对,核对无误后F10提交,系统提示 打印“申报查询凭证”,打印后交客户签字,此凭证做电子缴税付款凭证的附件 。 第三屏：申报（转账缴税） 第三屏：申报（现金缴税） 银行申报 付款账号：1499901220000002180 缴款单位名称：黑龙江江龙建筑有限公司 委托日期：2010/04/09 查询序号: 63917 交易金额：333 备 注：成功 信息行： 8 注意事项 1.如果纳税人用“现金”方式缴纳税款,付款账号录入账号“1011”,缴款 单位名称必输；如果用“转账”方式缴纳税款，付款账号录入后，缴款单位名 称反显。如果输入的缴款单位名称与税务申报的信息不一致，系统会提示拒绝 信息 2.委托日期、查询序号、交易金额、备注系统反显 第四屏：银行申报缴款 银行申报 付款账号：1011 缴款单位名称：黑龙江江龙建筑有限公司 委托日期：2010/04/09 查询序号: 00063917 交易金额：333.00 备 注：成功 信息行： 银行申报缴款 纳税标志：1接受纳税 现转标志：0现金 付款账号：1011 取款方式: 密 码： 委托日期：2010/04/19 申报序号：00063917 交易金额：333.00 备 注： 9 具体操作 1.纳税标志:0拒绝纳税1接受纳税。如果客户拒绝缴税，需选择“0拒绝纳 税”，不能直接退出界面 2.现转标志:0现金1转账。如是在第三屏银行申报中,付款账号录入“1011 ”则现转标志选择“0现金”；否则选择“1转账” 3.付款账号反显第三屏录入的付款账号,不可更改. 4.缴款成功后，打印“电子缴款付款凭证”、“复式记账凭证”。“电子 缴款付款凭证”使用压感一式两联机打凭条打印，第一联作记账凭证，第二联 加盖有关业务印章作付款回执交客户。同时将“申报查询确认单”和“银行端 查询缴款凭证”作附件 第三节 缴税凭证打印 功能描述 对本机构发生过扣缴税款交易客户的“电子缴税付款凭证”打印 交易界面 信息行： 打印,按任意键开始打印 10 具体操作 1.逐级进入菜单：财税库行-缴费凭证打印 2.操作标志:0机构客户批量打印1单个客户打印。“机构客户批量打印”交 易用于打印本机构 “实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的打印；“单个客户打印”交 易是指对本机构 “银行端申报缴款”、“实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的重打 注意事项 纳税人电子缴税付款凭证不慎遗失或毁损，需要重新开具付款证明时，需 经办信用社核实付款人的书面申请和付款人相关身份证明材料后，重新补打电 子缴税付款凭证。 第四节 业务查询 功能描述 本机构发起的银行端申报缴款往账业务，税务端发起的实时扣税、批量扣 税来账业务的查询。 交易界面 缴税凭证打印 操作标志： 起始日期： 终止日期： 付款账号: 税票号码： 征收机关代码： 信息行： 11 具体操作 1.逐级进入菜单：财税库行-业务查询。 2.操作类型：0查询往账业务1查询来账业务。 3.业务类型包括：0全部1实时2批量。 4. 可以根据征收机关代码、纳税人编码、交易状态进行查询。 第五节 清单打印 功能描述 本机构各种清单打印 。 交易界面 业务查询 操作类型： 业务类型： 起始日期 终止日