2014企业所得税汇缴系统操作说明

文档编 号 3-2015-QYSDSSB-RJKF-CZSC- WSSB 版本号 V1.0 北京互联网地税局 企业所得税汇算清缴系统 操作手册 2 北京市地方税务局 北京立思辰电子系统技术有限公司 二零一五年三月 版权声明 本文档版权归北京市地方税务局、北京立思辰电子系统技术有限公 司所有，未经北京市地方税务局、北京立思辰电子系统技术有限公司书 面许可，任何单位或个人不得以任何形式或任何手段复制或传播本文档 的一部分或全部。 Copyright BEIJING LOCAL TAXATION BUREAU & BEIJING E- LANXUM CO., LTD. All Right Reserved This document is proprietary to BEIJING LOCAL TAXATION BUREAU & BEIJING E-LANXUM CO., LTD., which regards information contained herein as its intellectual property. Under the copyright laws, no part of this document may be copied, translated, or reduced to any electronic medium or machine readable form, in whole or in part, without prior written consent of BEIJING LOCAL TAXATION BUREAU & BEIJING E- LANXUM CO., LTD. 4 1 企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 流 程 登 录 互 联 网 地 税 局 进 入 企 业 所 得 税 申 报 系 统 企 业 所 得 税 纳 税 人 基 本 信 息 企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表 填 报 表 单 保 存 企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 保 存 点 击 年 报 企 业 所 得 税 年 报 填 报 表 单 保 存 表 内 审 核 全 表 审 核 审 核 未 通 过 审 核 通 过 审 核 未 通 过 审 核 通 过 上 传 数 据 下 载 数 据 更 新 审 核 公 式 打 印 已 报 过 基 本 信 息 表 2014版 企 业 所 得 税 年 报 纳 税 申 报 流 程 图 包 括 查 账 征 收 年 报 ， 减 免 税 项 目 统 计 表 和 附 报 资 料 统 计 表 包 括 年 报 全 表 审 核 和 关 联 申 报 全 表 审 核 图 图 1-1 6 2 企 业 所 得 税 离 线 申 报 系 统 操 作 说 明 2.1 登 录 互 联 网 地 税 局 登 陆 北 京 北 京 互 联 网 地 税 局 客 户 端 系 统 ， 登 录 页 面 如 同 所 示 ： 图 2-1 非 证 书 用 户 选 择 “计 算 机 代 码 登 录 ”， 证 书 用 户 选 择 ”证 书 方 式 登 录 ”， 输 入 用 户 名 和 密 码 ， 点 击 【 登 陆 】 进 入 互 联 网 地 税 局 主 页 面 . 2.2 进 入 企 业 所 得 税 申 报 系 统 点击【企业所得税申报系统】图标，进入企业所得税申报系统页面。图标，如图所示： 图 2-2 2.3 填 报 企 业 所 得 税 纳 税 人 基 本 信 息 第 一 步 ： 点 击 【 企 业 所 得 税 纳 税 人 基 本 信 息 】 图 标 ， 进 入 企 业 所 得 税 纳 税 基 本 信 息 录 入 页 面 。 图 标 如 图 所 示 ： 8 图 2-3 第 二 步 ： 填 写 纳 税 人 基 本 信 息 。 企 业 所 得 税 纳 税 人 基 本 信 息 页 面 如 图 所 示 ： 图 2-4 第 三 步 ： 填 写 完 毕 ， 点 击 【 保 存 】 按 钮 进 入 企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表 填 报 表 单 页 面 。 2.4 勾 选 企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表 填 报 表 单 在 企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表 填 报 表 单 中 勾 选 纳 税 人 需 要 填 报 的 表 单 （ 默 认 已 经 勾 选 的 为 必 填 表 ） 。 10 图 2-5 勾 选 结 束 之 后 ， 点 击 【 保 存 】 按 钮 保 存 数 据 。 然 后 点 击 【 关 闭 】 返 回 “企 业 所 得 税 申 报 系 统 ”页 面 。 2.5 查 询 企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 第一步：点击【企业所得税汇算清缴】图标进入汇算清缴页面，如图所示： 图：2-6 第二步：在汇算清缴页面中输入计算机代码等查询条件，查询已经填报过的纳 税人基本信息，如图所示： 12 图 2-7 第三步：选中一条数据，点击【年报】按钮进入企业所得税年报主界面 2.6 填 报 企 业 所 得 税 年 报 进入企业所得税年报界面，界面左面为企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表 填 报 表 单 中勾选的表单列表和附报资料清单 、 减免税项目统计表 、 关联申报的填报入口。界面 右面为表单展示框和申报相关操作的按钮，如图所示： 图 2-8 2.6.1 保存 填写表中数据，点击【保存】按钮进行保存。保存操作只是将填报的数据保存 在本地，并不上传到服务器。若想上传到服务器，需要全表审核通过后，点击【上 传数据】 。 【保存】按钮如图所示： 报表数据保存成功，弹出提示，如图所示： 14 2.6.2 删除 填写表中数据，点击【删除】按钮进行删除。删除操作只是删除本地数据，而 不能删除服务器上的数据。 【删除】按钮如图所示： 点 击 【 删 除 】 按 钮 ， 弹 出 确 认 语 句 ， 如 图 所 示 ： 点 击 【 是 （ Y） 】 按 钮 ， 弹 出 删 除 成 功 语 句 ， 如 图 所 示 ： 2.6.3 清除 填写表中数据，点击【清除】按钮进行数据的清除。清除操作只是清除界面上 的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都不变。 【清除】按钮如图所示： 点击【清除】按钮，弹出确认语句，如图所示： 点 击 【 是 （ Y） 】 按 钮 ， 即 完 成 数 据 清 除 操 作 。 16 2.6.4 添加行 填写表中数据，点击【添加行】按钮进行动态表中行的添加。添加行操作是在 当前表中增加一行。 【添加行】按钮如图所示： 点击【添加行】按钮后，如果当前位置不可以添加行,弹出提示语句，如图所 示： 如果此处可以添加一行，则自动增加一行。 2.6.5 删除行 填写表中数据，点击【删除行】按钮进行删除。删除行操作是对当前位置行进 行删除操作。 【删除行】按钮如图所示： 点击【删除行】按钮后，如果当前行不能删除，弹出提示语句，如图所示： 如果该行可以删除，则删除该行。 2.6.6 Excel 导入 打开表，点击【Excel 导入】 按钮进行表格导入。Excel 导入操作是将外部 Excel 表格内容导 入当前表中。 【Excel 导入】按钮如图所示 : 点击【Excel 导入】按钮后，选择本地 Excel 表格导入成功后提示，如图所示： 18 如果选择文件类型不对，弹出提示语句，如图所示： 2.6.7 审核 填写表中数据，点击【审核】按钮进行数据审核。 【审核】按钮下分为三个功 能：表内审核、全表审核、更新审核公式。 （1）表内审核 【审核】按钮下表内审核是对当前表内数据进行审核，按钮如下图所示： 点击表内审核后，如果审核通过，弹出提示语，如图所示： 如果表内审核不通过，弹出提示语，如图所示： 点击确定后显示审核结果，如图所示： 20 （2）全表审核 【审核】按钮下全表审核是对当前所有表内数据进行审核，按钮如下图所示： 点击全表审核后，如果审核通过，弹出提示语，如图所示： 如果全表审核不通过，弹出提示语，如图所示： 点击确定后显示审核结果，如图所示： 2.6.8 上传数据 点击【上传数据】按钮进行数据的上传， 【上传数据】按钮如图所示: 22 上传数据之前必须满足一下校验关系： （1） 全表审核通过 （2） 关联申报审核通过 2.6.9 下载数据 点击【下载数据】按钮进行数据的下载，下载数据会覆盖本地的数据。 【下载数据】按钮如图 所示: 2.6.10 打印与 Excel 导出 （1）单表打印与 Excel 单表导出 点击【单表打印】按钮进行单个报表数据的打印，单表打印时必须全表检验通过，若不通过 会弹出警告提示。 【单表打印】按钮如图所示: 弹出提示框，如图所示： 若已配置好打印机，则点击【是】进行打印。若配置的默认打印机为虚拟的文件打 印机，可以将报表已 excel 报表的形式导出。默认保存路径为： C:UsersASUSDocumentshlwdsjdata计算机代码 qysds2014ReportExcel.xls （2）全表打印与 Excel 全表导出 点击【全表打印】按钮进行全部报表数据的打印，全表打印时必须全表检验通过，若不通过 会弹出警告提示。 【全表打印】按钮如图所示: 弹出提示框，如图所示： 24 若已配置好打印机，则点击【是】进行打印。若配置的默认打印机为虚拟的文件打 印机，可以将报表已 excel 报表的形式导出。默认保存路径为： C:UsersASUSDocumentshlwdsjdata计算机代码 qysds2014ReportExcel.xls 3 企 业 所 得 税 年 报 填 报 规 则 企业所得税年报的填报规则主要分为两部分，一部分是数理逻辑规则，另一部分是业务 逻辑规则。数理逻辑规则主要指报表中单元格直接的数理逻辑关系，其主要分为四部分：手动 填写部分、自动计算部分、逻辑判定部分和无需填报部分。业务逻辑规则是指企业所得税年报 上传数据时所应满足的业务条件，比如：需要填报关联申报的纳税人，必须关联申报 审核通过， 企业所得税年报才能上传数据。 3.1 手动填写部分 手动填写部分的单元格底色为白色，可以录入数据。如下图所示： 图 3-1 3.2 屏蔽部分 屏蔽部分的单元格底色为土黄色，无法录入数据，其单元格不需填值。如下图所示： 26 图 3-2 3.3 自动计算部分 自动计算部分的单元格底色为淡绿色，无法录入数据，其值由系统根据公式和本表其 他单元格数据或其他表中数据计算而来。自动计算分为表内自动计算和表间引用两部分。 （1） 表内自动计算 表内自动计算，即系统根据公式和本表其他单元格数据计算当前单元格的数据。如下图 所示。 图 3-3 图中，行 10 为自动计算的单元格，公式为行 10=行 11+行 12+行 13+行 14+行 15+行 16+行 17。由图中数据可知，行 10=11+12+13+14+0+0+0=50。 （2） 表间自动引用 表间自动引用，即当前表根据公式自动引用其他表中的数据。如下图所示。 28 图 3-4 如图所示，表A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） 行 1=表 A103000 事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表行 10。如图 3-3 中表 A103000 行 10=50，并且图 3-4 中表 A100000 行 1 引用表 A103000 行 10 的数据，所以表 A100000 行 1=50. 3.4 逻辑判断部分 （1） 单表校验 单表校验即单个报表内的逻辑校验规则的检验，例如下图中表 A104000 中行 2 列 1 的 值为-3，点击【表内校验】 ，当不符合校验公式时，提示框如图所示： （2） 全表校验 全表校验即所有报表内的逻辑校验规则的检验，点击【全表校验】 ，当不符合校验公式 时，会弹出相应的提示语句，提示框如图所示： 30 3.4 其他判断规则 （）减免税备案统计表 当企业已享受减免税项目优惠时，弹出提示语句： （）附报资料清单 4.常