14秋税法南开大学

14 秋学期税法在线作业 试卷总分：100 测试时间：- 试卷得分：100 单选题 判断题 、单选题（共 30 道试题，共 60 分。） 得分：60 1. 某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车 10 辆，支付货款（含税）共计 250800 元， 另付设计、改装费 30000 元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是 A. 214359 元 B. 240000 元 C. 250800 元 D. 280800 元 满分：2 分 得分：2 2. 根据营业税暂行条例及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的 A. 金融保险业 B. 修理修配业 C. 文化体育业 D. 建筑业 满分：2 分 得分：2 3. 根据企业所得税暂行条例及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是 A. 以经营租赁方式出租的固定资产 B. 房屋、建筑物 C. 季节性停用和大修理停用的机器设备 D. 以经营租赁方式租人的固定资产 满分：2 分 得分：2 4. 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是 A. 合同的双方当事人 B. 合同的担保人 C. 合同的代理人 D. 合同的鉴定人 满分：2 分 得分：2 5. 纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是 A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税 B. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税 C. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额 D. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额 满分：2 分 得分：2 6. 根据我国消费税暂行条例及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为 A. 消费环节 B. 生产环节 C. 移送使用环节 D. 加工环节 满分：2 分 得分：2 7. 根据我国营业税暂行条例及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义 务人是 A. 转让人所在单位 B. 专利权批准机构 C. 专利权受让者 D. 专利权转让合同的保证人 满分：2 分 得分：2 8. 某歌星租用体育馆举办个人演唱会每场租金 30000 元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收 人 600000 元，按票款收人的 2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为 3体育馆应为该歌星代扣代缴 的营业税税额为 A. 15300 B. 14940 C. 18000 D. 17640 满分：2 分 得分：2 9. 下列各项应按规定征收契税的是 A. 房屋赠与 B. 房产典当 C. 房屋出租 D. 房地产继承 满分：2 分 得分：2 10. 某技术咨询企业 2006 年度技术转让收入 65 万元，发生的相关成本、费用、税金合计 40 万元，不考 虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为 A. 0 B. 14.85 万元 C. 8.25 万元 D. 2. 25 万元 满分：2 分 得分：2 11. 某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款 3800 元。当月销售货物， 税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为 80000 元，其本月应纳增值税为 A. 728.30 元 B. 4800 元 C. 1000 元 D. 3200 元 满分：2 分 得分：2 12. 进口应税消费品组成计税价格的计算公式是 A. 关税完税价格(1 十消费税税率) B. 关税完税价格(1 一消费税税率) C. （关税完税价格关税）(1消费税税率) D. （关税完税价格关税）(1 一消费税税率) 满分：2 分 得分：2 13. 根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是 A. 报复性关税 B. 反倾销税与反补贴税 C. 保障性关税 D. 关税配额税率 满分：2 分 得分：2 14. 根据我国房产税暂行条例的规定，下列不征收房产税的地区是 A. 县城 B. 农村 C. 建制镇 D. 城市 满分：2 分 得分：2 15. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是 A. 销售货物给购货方的回扣 B. 各项税收滞纳、罚款支出 C. 非广告性质的赞助支出 D. 银行按规定加收的罚息 满分：2 分 得分：2 16. 纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有 A. 用于职工福利和奖励 B. 用于连续生产其他货物 C. 用于缴纳营业税项目 D. 用于馈赠、赞助 满分：2 分 得分：2 17. 下列各项中，属于增值税征收范围的是 A. 提供桥梁修理服务 B. 提供通信服务 C. 缝纫业务 D. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话 满分：2 分 得分：2 18. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本 7000 元，无同类产品售价，则 应纳消费税（成本利润率为 5，消费税税率为 30）为 A. 3250 B. 3050 C. 3150 D. 3210 满分：2 分 得分：2 19. 某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人 30000 元。其应纳个人所得税为 A. 3360 元 B. 4200 元 C. 4800 元 D. 7000 元 满分：2 分 得分：2 20. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、 救济性捐赠是 A. 纳税人直接向某学校的捐赠 B. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠 C. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠 D. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠 满分：2 分 得分：2 21. 下列各项中，应当缴纳土地增值税的是 A. 出让国有土地使用权并取得收人 B. 转让非国有土地使用权并取得收人 C. 转让国有土地使用权并取得收人 D. 出租房屋并取得收人 满分：2 分 得分：2 22. 根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有 A. 外商投资企业拥有的汽车 B. 拖拉机 C. 国有运翰企业拥有的货船 D. 旅游公司拥有的客船 满分：2 分 得分：2 23. 根据增值税暂行条例的规定，下列不需缴纳增值税的有 A. 将自产的货物抵偿债务 B. 将购买的货物用于投资 C. 将开发的房屋对外销售 D. 将自产的货物用于集体福利 满分：2 分 得分：2 24. 某电信企业 2006 年实现主营业务收人 1600 万元，本年度发生广告费 144 万元，业务宣传费 36 万 元下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是 A. 广告费可在税前扣除 128 万元 B. 业务宣传费可在税前扣除 36 万元 C. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除 164 万元 D. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除 136 万元 满分：2 分 得分：2 25. 根据个人所得税法的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有 A. 张某获得的保险赔款 B. 王某出租房屋所得 C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴 D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资 满分：2 分 得分：2 26. 按照我国个人所得税法的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有 A. 国库券利息收入 B. 金融债券利息收入 C. 储蓄存款利息收入 D. 教育储蓄存款利息收入 满分：2 分 得分：2 27. 下列各项中，属于增值税视同销售行为的是 A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装 B. 分发本公司员工作为福利 C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程 D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费 满分：2 分 得分：2 28. 根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人总额中扣除的是 A. 增值税 B. 印花税 C. 资源税 D. 关税 满分：2 分 得分：2 29. 根据消费税暂行条例及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外 费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是 A. 向购买方收取的手续费 B. 向购买方收取的价外基金 C. 向购买方收取的增值税税款 D. 向购买方收取的消费税税款 满分：2 分 得分：2 30. 甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为 2000 万元。其中，甲公司将金额为 400 万元的工 程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为 A. 48 万元 B. 13,60 万元 C. 80 万元 D. 100 万元 满分：2 分 得分：2 二、判断题（共 20 道试题，共 40 分。） 得分：40 V 1. 纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核 算地或所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 2. 个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同 应税项目，依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 3. 纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 4. 委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 5. 按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 6. 对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务 机关应首先按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 7. 纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 8. 某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险， 则该公司应 缴纳营业税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 9. 企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当 缴纳企业所得税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 10. 在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 11. 企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人 纳税人的经营性费用在税前扣除。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 12. 某演员取得一次性的演出收人 2.2 万元，对此应实行加成征收办法计算个 人所得税 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 13. 外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民，他们在缴纳个人所 得税时应按非居民纳税人对待。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 14. 外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支 付的全部款额退税率。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 15. 增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 16. 金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例，不得超过年度应纳 税所得额的 10。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 17. 房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的 各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之 外的建筑物，如水塔、烟囱等。 A. 错误 B. 正确 满分：2 分 得分：2 18. 已