2-风险识别与控制

1、1 风险管理的几个概念 1、什么是风险：就是一个事项具有不确定性并给实现目标带来 负面影响的可能。简单的说就是“一个事项可能发生的危险或损 失” 。金融或投资中的风险定义为“风险是发生财务损失的可 能性” 。 2、什么是信贷风险：是指借款人及其担保人末按合同约定偿还 贷款本息的可能性。 3、什么是风险意识：是指人们对自己的生活中可能发生的各种 意外风险有清醒的认识。 4、什么是风险识别：用感知、判断或归类的方式对现实的和潜 在的风险性质进行鉴别的过程。风险识别是风险管理的第一步,也 是风险管理的基础.只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上, 人 们才能够主动选择适当有效的方法进行处理. 5、什么是风险控制：风险控制是指风险管理者采取各种措施和 方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性, 或者减少风险事件 发生时造成的损失。 1、2 风险控制的方法 风险控制的四种基本方法：风险回避、损失控制、风险转移和风 险保留。 1、风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特 定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法， 因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收 益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法： （1）投资主体对风险极端厌恶。 （2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。 （3）投资主体无能力消除或转移风险。 （4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的 补偿。 2、损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损 失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和 事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率，事 中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。 3、风险转移是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承 担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程 度。风险转移的主要形式是合同和保险。 （1）合同转移。通过签订合同，可以将部分或全部风险转移给 一个或多个其他参与者。 （2）保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。 4、 风险保留即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主 体将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自 留、有计划自我保险。 1、3 风险识别与风险控制的关系 1、4 风险识别与防范案例 中国工商银行个人商用车贷款管理办法中的风险识别与控制 1、由于货运车消费贷款风险大，提高首付款比例，人行规定 30%首 付，我行调整为 40%。 2、货运车在运营中出事故，易形成不良贷款，要求借款人所购 车辆买交强险、车损险、第三者责任险、驾乘险、自然险、盗抢 险等保险。 3、为防止借款人私自出售抵押车辆，要求贷款车辆必须实行挂 靠经营，不得安个人户。 4、因货运车经常外出经营，易形成短期违约，要求按贷款额的 5%交 存保证金。 5、因税改费，运输公司不易控制货车，要求抵押车辆必然安装 GPS，实现随时了解抵押车辆所在位置。 6、由于货车第一还款来源不稳定，第二还款来源具有不确定性， 采取组合担保：车辆抵押经销商担保（或担保公司担保） 。 7、由于货运车超栽, 抵押物折旧率高, 要求缩短贷款期限最长三年, 一 般两年. 1、5 个人贷款风险种类 1、政策与法律风险：产业政策风险、消费政策风险、信贷政策 风险、法律政策风险。 2、市场风险: 利率风险、市场竞争加剧而导制的风险、市场规则 不健全导致的风险。 3、经营风险：业务布局风险、产品风险、信贷结构风险。 4、管理风险：从宏观上可以分为业务定位（明确或不具体） 、管 理方式（粗放式或精细化） 、管理方法（传统方式或管理创新） 、 管理工具（有无高科技支持）等。从微观上分有贷前调查环节、 审查审批环节、担保手续办理环节、贷款发放环节、贷后检查环 节等。 5、信用风险。 6、道德风险。 2、1 牢固树立风险意识，始终把风险防范放在第一位 信贷经营有一个基本的经营理念：银行贷款因承担风险而赚钱，贷 款因不能控制风险而损失。 银行要开展金融业务，就不可能不经营信贷，而经营信贷不 可能不承担风险，银行正是承担一定的风险才取得收益的。银行不 承担风险，不开展有风险的业务，是难以发展和取得好的效益。同 时，信贷经营的功夫不在于能放贷款，而在于如何识别和控制风险， 通过有效的识别和控制风险而实现信贷经营的收益。事实上经营信 贷就是经营风险，但是，不能识别风险、不能控制风险的贷款不能 做，因此，信贷经营的实质就是在于防范和控制风险。 正是由于信贷具有风险经营和经营风险两方面的特点，所以要 树立风险意识,始终把风险防范放在信贷经营的首位。 如何把风险防范放在信贷经营的首位：1、要有风险意识和风 险防范意识。做到意在事先；2、贷款前要能识别各贷款品种的风险 点，做到心中有数；3、贷款前要能有效防范风险，做到一切尽在掌 控中. 2.2 要选择好客户 客户是信贷经营的基本对象，是贷款使用和归还的主体。发放贷 款重要的是选择好的客户，至于客户需要什么样的贷款、怎么用 都是次要的。因为客户的好坏，直接关系到贷款风险的大小，资 产质量的高低。对好的客户贷款结果必然是优良贷款，对差的客 户贷款其结果往往是不良贷款。 要经营客户资源。信贷经营不仅仅是经营贷款，实际是经营客户， 是经营客户资源。在做贷款业务的同时，我们的最终目标不仅是 满足借款人的融资需要，同时，要以融资为纽带，通过全方位的 产品和服务满足其大部分或全部银行服务的需要。在信贷经营的 客户选择中，必须立足全局，着眼长远，实施客户发展战略，谋 求与有价值、有潜力的客户建立信贷关系，巩固和发展客户资源， 实现银行的可持续发展。 个贷工作如何选择好的客户：选择诚信客户。选择收入高，负债 少，发展潜力大的客户。选择综合贡献大的客户。选择学历、职 务、职称高的客户。 2、3 深入、细致、全面的贷前调查是风险识别与控制基础 1、不良贷款的产生大都与贷前调查不实有直接的关系 案例一、刘进义不良贷款案 案例二、不良贷款调查报告 2、消费贷款风险点初探。 主要有以下几个方面：主体资格审查不实（案例） 、借款人诚信 不足、贷款用途审查不实（含借户贷款） 、第一还款来源不足、 第二还款来源不实或不足、操作风险等。 3、贷前调查存在的主要问题：在办公室调查或打电话调查不能 深入下去;帮助客户整理资料，为的是审批过关; 工作忙、客户多、 赶速度省略必要环节;形式具备而实质不到;人情、关系所在不能 坚持原则等。 4、如何进行贷前调查：要查清借款人及其家庭的基本情况，而 不能仅仅靠看借款人提供的相关证明；要查清借款人担保人信誉 情况；要查清借款人贷款的真实用途；要查清借款人及其家庭成 员的工作、收入与负债情况；要查清担保人或担保物真实情况及 合法性； 2、4 认真执行制度、办法 1、全面学习掌握各贷款品种管理办法、相关制度、规定等。 2、坚决执行制度、办法、规定。 3、要根据实际情况, 创造性的执行办法、制度、规定。 2、5 其它方面 1、贷款额度要适中。 2、工作行为要廉洁。 3、信贷档案要齐全。 4、正确处理形式要件齐全与风险实质把握的关系。 3.1 个人经营贷款常见风险点 1、借款人、经营实体主体资格是否合法有效？ 2、法人代表是否有诚信？。 3、企业的生产经营是否正常？ 4、贷款额度是否适中？ 5、第一还款来源是否充足？ 6、第二还款来源是否合法、可靠？ 7、企业财务信息是否真实。？ 8、借款用途是否正常? 9、贷款操作是否合规、合法？（操作性风险） 10、由于关系人情的原因协助客户弄虚作假、掩盖或拨高企业的 实际情况、降低准入标准、做表面文章、使贷前调查、贷后检查 流于形式。 （案例一假贷后检查、案例二假核保） 3.2 正确识别企业的会计报表真假 1、企业资产负债表、利润表、现金流量表是企业生产经营状况 的重要信息来源，对分析企业的经营状况、盈亏、资金占用结构、 现金流量等有重要的意义。是金融部门掌握企业信息的重要来源。 2、但有的企业为了不同的目的，提供的会计报表有较大的虚假 信息。甚至包括经会计师事务所审计的报表。因此正确识别企业 的会计报表资料是防范贷款风险的一个重要措施。 3、如何识别企业提供的会计报表 资产负债表识别要看实物、看明细、看原始资料。 利润表看销售收入要注意与银行往来明细的关系，利润额要看纳 税额的大小。生产成本要看成本核算表。 现金流量表要看企业银行往来明细。 3.3 保持适中的贷款额度 1、凡事皆有度。任何事情都有质与量的辩证关系，都存在一个 特定的量的限制，超过了这个限度，事物向其反面转化。例如酒 精杀菌浓度为 75%杀菌效果最佳。 2、对客户贷款应有度，合理的贷款量，可以使银行与客户双赢， 一旦超过了其所能承受的贷款量，不但客户经营要失败，银行贷 款也会形成巨大的风险，甚至无法收回。有许多贷款，虽然有风 险，但并不是不能贷，关键是贷多大额度。控制好贷款额度，或 贷款的额度不大，能够保持进退，就不会产生大的风险。 （案例 一、宋小丽不良贷款案。案例二尤努斯穷人银行） 3、穆迪的 KMV 评级模型，确定企业贷款的违约概率，是计算企 业资产市傎与其贷款总额的预期距离。这个评级模型计算贷款客 户违约概率的基本论点是，一个公司愿意把公司资产卖给银行， 是因为公司全部资产价值低于贷款额，这就是银行的信贷风险。 借款企业违约的临界点，是贷款额等于企业资产的市场价值。因 此，对贷款数量的把握和控制，就是控制和把握贷款的违约概率。 4、如何合理确定贷款的“度”呢？在企业合理资金来源比例的 条件下，即资产负债率为 50%时，依据黄金分割律，某个时点银 行对企业贷款最高额的合理比例，应为企业负债总额的 61.8%， 即企业总资产的 30.9%（即 50%61.8%） 5、黄金分割率：在数学关系中，体现自然和谐美的是黄金分割 率。所谓黄金分割率是指把一个线段分为两部分，使其中一部分 对全部之比，等于剩下一部分对于该部分之比，这又称为黄金比， 取比值小数点后三位即 0.618。 3.4 个人经营贷款风险防范中需要把握的五个要点 1、贷款的管理和风险控制，要把握的环节和要点很多，在众多 环节和要点中，要把握主要的根本性的东西，才会最大限度的减 少风险，才能最大限度的取得经营成果。 2、五大要点： 一是贷款发放要“争山头”：所谓“争山头” ，就是竞争在行业 中领先的优质客户。银行的竞争实质是争夺优质客户。向优质客 户群体发放贷款，贷款的安全性，效益性必然处在高点。 ”大水 来了，如果淹没一切的话，山头的位置必然是最后一个被淹没的” 。 二是客户选择“看头头” 。所谓“看头头”就是看企业法人代表 的个人诚信和能力。企业的主要负债人，对一个企业的生存和发 展是至关重要的，他决定了一个企业的经营管理水平和发展能力， 更能决定企业的未来。差的企业在一个好的负责人的带领下会发 展壮大。好的企业会在一个差的负责人的带领下会走向衰败。 三是贷款发放要抓“源头” 。所谓抓“源头”就是要抓住贷款的 还款来源，第一还款来源一定要充足，第二还款来源一定要可靠。 第一还款来源充足，贷款就不会出大问题，就控制住了贷款风险。 坚决杜绝第二还款来源可靠就不问轻视第一还款来的行为。 第四贷款管理要“查苗头” 。所谓查“苗头”就是贷款发放后， 要敏锐觉察，及时查找和发现贷款使用、企业生产经营中的风险 苗头。查苗头是贷后管理中的重要内容，贷款最终收回取得效益 是通过贷后管理实现的，企业在经营中出问题，事先都会有征兆 的，要注意发现和分析“苗头”性的问题。及早采取措施，否则， 问题一旦暴露，就来不及了。 五是贷款额度确定一定要充分注意“变数”的因素。所“变数” 是指企业经营中，各种不确定因素对企业发展变化的影响。企业 生产经营中，受内部、外部、主观、客观等各种因素的影响和制 约，企业的发展具有很大的不确定性。因此，贷款投放一定要留 有余地， 3.5 对问题企业不要发放个人经营贷款 1、所谓问题企业是指经营状况不好或管理不善的企业。 2、问题企业主要表现在：工艺技术落后、产品质量差、成本高、 无销路、经营亏损、管理水平差、高负债、五小企业、产业政策 限制的产业等。 3、根据因果原理，企业存在的问题没有得到根本性的解决，它 的生产经营状况不会有大的改变。因此，向这类企业发放贷款， 必然是高风险，甚至收不回来。 4、在贷款投向上一定要远离有问题的企业。 3.6 个人经营贷款要前、中、后全过程风险防范 贷款管理是一项全面的质量管理过程，必须前中后各环节均进行 风险控制。银监局流动资金管理办法对此提出全过程风 险控制的要求。 前贷调查：贷前调查的结论将决定是否向客户提供贷款，以及额 度的大小 期限的长短、利息的高低等情况。因此，贷前调查非 常重要，一定要查清借款人及其经营实体的合法性、企业生产经 营状况、现金流量是否充足、企业发展方向等情况。为贷款决策 提供全面的信息支持。 贷时审查：营销和审批部门为保障贷款安全，向借款人提出了很 多前提条件，如果在贷款发放时不能按营销和审批时设定的前提 条件发放，必将增加贷款风险。 贷后查检：1、我行贷款发放后，少则几十万元，多则几百万元， 企业的利益与我行的利益已浑然一体。经常进行贷后查检，了解 企业的生产经营情况是一种对我行贷款负责任的表现。2、由于 主、客观因素的影响，企业的经营状况处于变化之中，保持贷后 查检能及时发现企业劣变的苗头与迹象，有利于采取有效的风险 控制措施。如提前收回部分或全部贷款、行使不安抗辩权、提前 采取保全措施等。3、贷后查检能及时全面的掌握企业生产经营 中的状况，为我们下一步贷款到期后，决定是否再发放贷款打下 了坚实的基础。4、贷后查检有利于密切银企关系，巩固已