(简体)融资平台公司债务清理核实情况表填报说明

附件 2： 融资平台公司债务清理核实情况表填报说明 一、有关名词的解释说明 （一）融资平台公司。 一类融资平台公司:是指只承担公益性 项目融资任务且偿债 资金 70%以上（含 70%）来源于一般预算 资金、政府性基金预算 收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的融资 平台公司。 二类融资平台公司:是指承担公益性 项目融资任务且偿债资 金 70%以上（含 70%）来源于一般预算资 金、政府性基金预算收 入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金，同时还 承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司。 三类融资平台公司:是指承担有 稳定经营性收入的公益性项 目融资任务，且公益性项目偿债资金 30%至 70%（含 30%）来源 于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、 预算外收入等财政性资金的融资平台公司。 四类融资平台公司:是指承担有 稳定经营性收入的公益性项 目融资任务，且公益性项目偿债资金 30%以下来源于一般预算 资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收 入等财政性资金的融资平台公司。 五类融资平台公司:是指其它兼有不同 类型融资功能的融资 平台公司，主要为政府投资项目（含公益性项目）融资而组建，不 承担具体项目建设、项目经营管理职能，且与下属子公司仅是股 权关系的国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等类型的融 资平台公司。 需要特别强调的是，已注入融资平台公司的土地使用权出让 收入、因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返 还、车辆 通行费等专项收费收入，暂不列为财政性资金，视同其 它经营性收入处理。 （二）项目。 公益性项目: 是指为 社会公共利益服务 、不以盈利为目的， 且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，如市政道路、 公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、 保障性安居工程等基本建设项目。 非公益性项目:是指公益性 项目以外的由各类投融资平台公 司筹资或筹资建设的项目。 在建项目: 是指 2010 年 6 月 30 日前，经相关投资主管部门 依照有关规定完成审批、核准或备案手续，并已开工建设的项目。 （三）部门。 政府办公厅（室）及相关机构：表示出资设立或管理地方政府 融资平台公司的地方各级人民政府办公厅（室）或其所属行政事 业单位。 财政部门：表示出资设立或管理地方政府融资平台公司的地 方各级财政厅（局）及其所属行政事业单位。 交通运输部门：表示出资设立或管理地方政府融资平台公司 的地方各级交通运输管理部门及其所属行政事业单位。 住房和城市建设部门: 表示出资设立或管理地方政府融资平 台公司的地方各级建设管理部门、住房管理部门、规划管理部门、 市政管理部门、市容管理部门等及其所属行政事业单位。 国土资源部门：表示出资设立或管理地方政府融资平台公司 的地方各级国土资源管理部门、地方海洋管理部门、测绘管理部 门等及其所属行政事业单位。 其它部门：表示出资设立或管理地方政府融资平台公司的除 上述五类部门之外各部门及其所属行政事业单位。 三、填报口径（参考） 项目 填报口径说明 表二 融资平台公司债务余额情况表 一般预算 填列应由一般预算财力偿还的债务余额。 基金预算 填列应由基金预算收入偿还的债务余额。 注入融资平台公司的 土地使用权出让收入 填列由政府向融资平台公司注入的土地使用权出让金收 入偿还的债务余额。 因承担政府公益性项 目建设获得的土地使 填列融资平台公司因承担公益性项目建设获得的土地使 用权出让返还资金偿还的债务余额。 用权出让收入返还 车辆通行费 填列由已明确作为融资平台公司收入的过桥、过路费或高 速公路收费偿还的债务余额。 预算外 填列应由预算外收入偿还的债务余额。 国有资本经营预算 填列应由国有资本经营预算收入偿还的债务余额。 事业收入 填列应由不纳入一般预算、基金预算、 预算外管理的事业 收费偿还的债务余额。 营业收入 填列应由融资平台公司在日常经常业务过程中所形成的 经济利益总流入偿还的债务余额。 主营业务收入 填列由融资平台公司从事主要业务取得收入偿还的债务 余额。 其它业务收入 填列由融资平台公司从事除主营业务以外的其它业务活 动取得收入偿还的债务余额。 营业外收入 填列由融资平台公司在日常经营业务过程之外形成的经 济利益流入，不包括各种形式的政府补贴及专项拨款等偿 还的债务余额。 附:自身收入偿还债 务余额合计 填列由注入融资平台公司的土地使用权出让收入、因承担 政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还、车 辆通行费、营业收入、营业外收入等偿还的债务余额。 表五 融资平台公司债务来源情况表 中资中型银行 填列向招商银行、农业发展银行、浦 发银行、中信 银 行、兴 业银行、民生银行、光大银行、华夏银行、 进出口银行、广 东发展银行、深圳发展银行、北京银行、上海 银行、江苏银 行等举借的债务。 中资小型银行 填列向恒丰银行、浙商银行、渤海银行、小型城商行、农村 商业银行、农村合作银行、村镇银行等举借的债务。 银行业非存款类金融 机构 填列向信托投资公司、金融租赁公司、汽 车金融服务公司、 货币经纪公司等举借的债务。 企业债券 填列通过发行企业债券举借的债务。 企业债券指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还 本付息的有价证券。 短期融资券 填列通过发行短期融资券举借的债务。 短期融资券指企业依照有关规定在银行间债券市场发行 和交易并约定在一年内还本付息的有价证券。 中期票据 填列通过发行中期票据举借的债务。中期票据指发行期限在 3-10 年间的票据。 银信政 填列通过“银 信政” 方式举 借的债务。 “银信政”指银行（委托人）委托信托公司（受托人） 设 立单 一资金信托计划，募集资金用于公益性基础设施建设，并 将信托计划分卖给投资者的金融合作模式。 表九 融资平台公司债务举借方式分类情况表 抵押债务 填列以土地、机器设备、存货等抵押品作为物品保证举借 的债务。 土地抵押债务 填列以土地作为抵押物举借的债务。 质押债务 填列以质押方式举借的债务。 质押债务指按法律规定的质押方式以债务人或第三人的 动产或权利为质押物举借的债务。 应收账款质押债务 填列以应收账款作为质押物举借的债务，含以 BT（回 购） 方式、签署具有法律效力的回购协议等方式举借的债务。 保证债务 填列以保证方式举借的债务。 保证债务指按法律规定的保证方式以第三人承诺在债务 人不能偿还债务本息时，按规定承担连带责任而举借的债 务。 投融资平台互保债务 填列投融资平台间通过互相提供担保举借的债务。 国有企业担保债务 填列由国有企业（不含融资平台公司）提供担保举借的债 务。 非国有企业担保债务 填列由非国有企业提供担保举借的债务。 财政性资金担保债务 填列由财政性资金提供担保举借的债务。 政府信用 填列除上述抵质押以外的以政府信用举借的债务，包 括以出具回购承诺举借的债务、政府发行的债券、上 级财政、各类转贷等。 其它 填列其它来源的政府性债务，如拖欠其它单位及个人债务。 表十一 融资平台公司资产负债情况表 公益一类资产 指承担义务教育、公共卫生、基础科研、公共文化等 基本的公益服务职能，不能或不宜由市场配置资源的 行政事业单位注入融资平台的资产。 公益二类资产 指承担高等教育、非营利医疗、重点文物保 护等公益服 务职能，可部分由市场配置资源的事业单位注入融资平台 的资产。 非公益类资产 非公益类是指可基本通过市场配置的资产。 表十二 融资平台公司在建项目情况表 已落实的在建项目资 金 指在建项目实际到位资金和根据已签订借款合同或 协议可以到位的资金 四、注意事项 1、数据以截至 2010 年 6 月 30 日的实际数为准，最终软件 生成的电子文件及资产负债表、利润表、融资平台基本情况表、 分项目投资情况表电子版发送至 ，纸 质版加盖政府公章后送至市投融资管理中心政府融资处。 2、本次填写范围包括：平台公司政府性债务、非政府性债务 （公司自营债务）、公司对外担保情况。 3、由融资平台 A 转贷给融资平台 B 的债务，由最后用款的 融资平台 B 填写（上一 轮财政厅 2009 年政府债务软件是由 A 填 写，此次调整过来，涉及到部分平台公司之间需要互相调整，需 充分沟通，项目具体信息与上一轮填报信息保持一致）；由融资平 台 A 转贷给非融资平台的 债务，如 为公交公司等非机关事业单 位的企业，由 A 填写，如为学校、医院等机关事业单位，也由 A 填写，并将“ 举借性质” 选择为“代机关事业单位举借债务”；融资 平台 A 借款给融资平台 B 的债务，由 B 填写。 融资平台公司之间的担保债务，只由直接债务方录入债务信 息，担保方不填。融资平台公司对机关事业单位的担保债务，由 融资平台填此项担保债务，但公司举借性质选为代机关事业单位 举借。融 资平台公司为非融资平台公司的企业进行担保，融资平 台公司要填写担保债务，举借性质选为自身债务。 4、建议在软件填写完毕后，对照生成的汇总表填写单独填 报的融资平台基本情况表、 分项目投资情况表；分项目投资情况 表中“ 项目建 设阶段”为“ 在建”的，对应的相关 汇总信息的合计数 应与软件中“ 单位信息 ”里数字保持一致（ 软件的“单位信息”里仅 反映在建项目合计数，分项目投资情况表反映所有项目信息。 ）。 5、同一个项目涉及到不同银行的，项目名称要保持一致。软 件“ 债务基本信息 ”中 “债务名称”与“ 项目名称 ”尽量保持一致， “债 务基本信息” 中“ 审批 单位”与上一轮财政厅 2009 年软件中填报 信息保持一致（注意，不要填成立项单位！与分项目投资情况表 中的“ 审批 单位” 概念不同）。 6、在审核填报结果时，注意软件中还款来源的财政性资金 占比范围，要与融资平台分类时偿还资金里财政性资金占比范围 保持一致。 （如基本信息里归为四类平台，在最终填报汇总数据时， 还款来源的财政性资金占比不能超过 30%） 7、“分项目投资情况表” 中：项目审批单位一般填写立 项单位。 项目性质填写公益性和非公益性。项目建设规模是一个参考的量， 反映项目建设一个量化的指标。比如项目是建一个楼房，建设规 模就是面积；项目是修一条路，建设规模就是里程数；项目是一个 产品生产的项目，建设规模就是年产量等，据实填写就行。项目 建设阶段分为在建、已完工、未开工。 “项目完工后年均收益 ”：完 工项目为实际发生的年均收益；未开工、在建项目为预测完工后 年均收益；如果没有收益可以不填。 8、项目总投资、后续资金安排最终需发改委核实认可，填写 时应与发改部门保持沟通，据实填写。 9、已将财政厅 2009 年软件中各家填报表格发至投融资管理 部门经办人邮箱，请以此为基础填报，2009 年末债务余额为 2008 年底余额+2009 年新增债务-2009 年 还本。 财政厅提供的部分需要认定的政府融资平台公司名录 行政区 划 单位名称 高新区 1 合肥城创建设投资有限公司 2 合肥高新技术产业开发区科技实业发展公司 市建投 1 合肥交通投资控股有限公司 瑶海区 1 合肥振瑶经济发展有限责任公司 经开区 1 合肥海恒发展股份有限公司 庐阳区 1 合肥庐阳国有资产投资控股集团有限公司 包河区 1 合肥市包河城市建设投资有限公司 2 合肥市包河区城市建设投资有限公司 两个公司是否为同一个？ 长丰县 1 合肥市长丰县江汽工业园经济发展有限公司 2 安徽电力长丰供电有限责任公司 肥东县 1 肥东县新城开发园区建设投资有限公司 银监局名称：合肥肥东新城 经济开发园区建设投资有 限公司 肥西县 1 安徽花木城投资建设有限公司 蜀山区 蜀新园 银监局及财政厅此次名单 均未列入，但 2009 年财政 厅报表有数字填报，是否算 融资平台 请认定以上公司是否属于融资平台，如属于平台，请填写软 件及相关报表；如不属于平台，请出具说明及具体原因，并加盖 政府或管委会公章。 （对照国发 19 号、财预 412 号文件内容署名 原因；平台名称有误的也需出具说明） 承担公益性项目融资任务融资平台公 司 有无稳定经营 性收入 是否承担融资 任务 是否承担建设运 营任务 偿债资金来源于财政性 资金的比例范围 一类 70% 二类 70% 三类 30%,70%） 四类 30% 五类 其它兼有不同类型融资功能的融资平台公司，主要为政府投资项目 （含公益性项目）融资而组建，不承担具体项目建设、项目经营管理 职能，且与下属子公司仅是股权关系的国有资产运营公司、国有资本 经营管理中心等类型的融资平台公司 平台公司类型 完