2009年一季度财政收支情况说明

2009 年一季度财政收支情况说明 今年以来，财税部门认真贯彻落实科学发展观，以深入开展 “项目落实 年” 和“企业发展年”活动为契机， 积极应对金融危机和 落实减税清费政策等不利因素影响，加强收入调度和征管，强化 和完善节支措施，一季度财政收支平稳。但税收增收形势依然严 峻，预 算执行面临较大压力。 一、一季度财政收支情况 （一）我市口径收入完成情况 截至 3 月底，全市地方一般预算收入完成 55235 万元，占人 代会计划的 24.62%，慢于时间进度（25%）0.38 个百分点，比同期 增收 4035 万元，增长 7.88%，其中：国税局完成 8651 万元，占计 划的 18.38%，增收 850 万元，增 长 10.9%；地税局完成 14776 万 元，占计划的 19.05%，增收 358 万元，增 长 2.48%；财政完成 31808 万元，占计划的 31.91%，增收 2827 万元，增长 9.75%。地 方收入中，税收收入完成 24613 万元，占计划的 19.21%，增收 2013 万元，税收比重为 44.56%，比上年同期提高 0.42 个百分点。 （二）济南市口径收入完成情况 按济南市口径，全市地方一般预算收入完成 50569 万元，占 计划的 25.38%，快于 时间进度 0.38 个百分点，比同期增收 3962 2 万元，增长 8.5%。其中：地方税收完成 20121 万元，占计划的 19.35%，增收 1932 万元，税收比重 为 39.79%，比上年同期提高 0.76 个百分点。 与济南各县区相比,收入进度比济南市平均 (24.93%)快 0.45 个百分点，排列第七位（第六位为槐荫 25.44%）；收入增幅高 于济南市平均增长 (5.15%)3.35 个百分点，排列第七位（前六位 为平阴 33.49%、济阳 26.51%、商河 21.88%、历下 16.66%、历城 13.06%、高新 10.26%），比 2 月份降低 3 个位次；税收比重排列 第十一位，低于济南市平均水平(79.16%)39.37 个百分点。 （三）财政支出情况 一季度，全市地方一般预算支出 66393 万元，比同期增支 6078 万元，增长 10.08%。其中：市本 级支出 57638 万元，增支 4357 万元，增长 8.18%；乡镇级支出 8755 万元，增支 1721 万元， 增长 24.5%。 总体来看，一季度收支呈现以下特点： 1、全市收入平稳增长，工商税收呈现小幅上升趋势。为减缓 金融危机对实体经济影响，全市及时采取有效措施积极应对，深 入开展“企 业发展年”和“ 项目推进年”活动 ，有效增强对企业服务 和投入，解决企业发展制约因素，工业生产形势趋稳，经济效益 平稳增长。在经济发展基础上，财税部门落实责任，强抓征管， 加强收入调度和分析预测，实现收入高基数上的平稳增长，一季 3 度，全市增幅达 8%以上，高出 济南市 3.35 个百分点。国税继续 保持 10%以上增幅，地税止跌为升，增 长 3.39%，比 2 月底增幅 提高 6.92 百分点。工商税收增长 6.47%，比 2 月底提高 5.25 百 分点。 2、制造业、采矿业税收支撑作用明显。制造业、采矿业共实 现税收 40487 万元（总收入口径），比同期增收 6890 万元，增长 20.6%，占总税收的比重由同期的 60.3%提高到 65.4%，提升 5.1 个百分点,是带动税收增长的支柱产业。 3、地方小税种增幅较高。作为经济发展水平直观反映的主 体税种增值税、营业税、企业所得税和个人所得税共计完成 12872 万元，比同期增收 960 万元，增长 8.06%。主体税种除企业 所得税下降外，增值税、营业税、个人所得税分别增长 16.34%、3.09%和 18.39%。地方小税种共 计完成 7249 万元，比同 期增收 972 万元，增长 15.49%，高于主体税种增幅 7.43 个百分 点。小税种资源税、房产税、印花税、土地增值税增幅较高，分别 增长 14.44%、13.98%、22.15%、21.49%，16.34%， 4、市本级收入好于乡镇，部分乡镇减收。一季度，市本级收 入完成 40387 万元，增长 11.6 %，比乡镇 增幅高 12.6 个百分点。 从乡镇情况看，乡镇收入完成 11921 万元，完成年计划的 17.5%，下降 1.01%。20 个乡镇收入增长不均衡，有 9 个保持了增 长，增幅前六位的是曹范（39.05%）、高官寨（38.71%）、刁镇 4 （33.33%）、官庄（ 25.76%）、圣井（24.53%）、绣惠（17.52%）。11 个 乡镇出现下降，最高降幅达 40.58%。 4、财政支出平稳，重点支出保障有力。一季度，严格按照市 人代会批准的预算，坚持保工资、保稳定、保运转的原则，确保了 重点需要，实现平稳增长。在保证工资正常发放的情况下，支持 社会各项事业发展，教育、文化、卫生等得到较好保障，分别增 长 6.9%、60.5%和 50.6%。落实各项民生政策，社保和就业支出 增长 27.1%。 二、存在问题： 1、税收增收形势严峻。一季度地方税收完成计划的 19.35%，慢于正常 进 度（25% ）5.65 个百分点，短收 5874 万元。减 收主要因素：一是金融危机仍在冲击实体经济，企业效益下降， 投资规模下滑，部分行业、企业出现停产、限产。房地产市场尤为 突出，交易萎缩，房价下跌，减收最明显，1-3 月份，减少地方税 收 900 万元。建筑业、电力业分别减收 278 万元、269 万元。从 50 户纳税 100 万元以上重点企业看，有 22 户企业减收，减少地方 税收 2468 万元。二是政策性减收。企业所得税率下调影响，今 年 1 月企业所得税按 25%缴纳，比上年同期税率下调 8 个百分 点，地方减收 109 万元。土地使用税今年无翘尾因素，地方减收 121 万元。存款利息所得免征个人所得税地方减收 62 万元。增值 税转型改革减收。经审查符合抵扣条件的购进国产设备抵扣增值 5 税 1200 万元，减少地方税收 240 万元。今后随着降低普通住房 交易环节营业税、契税，减免居民住房交易土地增值税和印花税 等结构性减税政策逐步到位，减收影响将进一步加大。 2、预算执行面临困难。全市支出预算是按税收增长 20%安 排的，税收低幅增长造成预算资金吃紧，有些支出将会无法安排。 扩大内需，促进消费，拉动经济增长需增加配套支出将更加困难。 3、完成上半年收入任务压力巨大。按济南口径，上半年完成 过半任务，二季度国地税需要分别完成 11904 万元和 19492 万元， 是一季度的 1.72 倍和 1.62 倍，按当前经济形势和收入进度，国 地税收入过半压力巨大。 三、下步工作措施 一季度从总体情况看，财政收支虽有好转，但受金融危机影 响，经济 下行压力仍在加大，减收增支因素很多，收支矛盾突出。 下步应正确分析经济运行和财税政策调整变化，把保收入增长作 为工作重点，采取有力措施，确保完成半年任务目标。 1、依法治税、强化征管。强化对重点行业、重点企业和纳税 大户征管，完善税收预警分析、纳税评估、税务稽查等工作机制， 落实控管措施，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项 税收应征不漏。重点加强对新增引办企业管理，使经济发展成果 尽快反映到财政增收上来。 6 2、加强社会综合治税和管费力度。尽快制定房屋租赁管理 办法， 强化房管、工商、综合执法等部门协调配合，加强对房屋租 赁税收征管。完善交通部门代征代扣管理措施，消除交通停征收 费后对代征代扣交通运输营业税不利因素影响。积极协调国土部 门，加 强土地出让收入，耕地占用税征管。加强对非税收入执收 部门监缴力度，拓宽非税收入管理范围，努力提高非税收入支撑 作用