企业绩效考核方案基本思路.docx

企业绩效考核方案基本思路 为进一步调动内部核算单位的主观能动性，充分挖掘 内部潜力，不断提升公司综合竞争力，确保公司*年经营 目标的实现，经公司办公会研究，在总结上年内部核算及 考核情况的基础上，特提出本思路。 一、 上年年内部核算及考核方案的不足 1、上年的考核方案以内部核算利润为主考核指标，按 部门实现的内部利润挂靠不同的工资考核系数，以此系数 作为应发工资计算的依据，再根据其它业绩指标完成情况 对应发工资实行保底下浮考核。这一模式可能导致能完成 利润指标的部门在利润能确保的前提下，放松进一步降成 本的努力。而对于完成利润难度大的单位，或因某一项指 标扣罚已超过保底限额的单位，也可能会因此而放弃对其 它业绩指标的努力。 2、目前公司的管理人员分为由公司设立岗位工资标准 且由公司直接考核支付工资的人员和部门按完工产量结算 的计件工资总额或货款收入计提工资总额由部门自行进行 二次考核支付工资人员两部份。第一部份人员的扣款由公 司直接落实到个人应发工资中，而第二部份人员由于部门 留有工资余额，部门可能采用工资余额支付考核扣款，而 未将责任落实到个人。出现这种情况，一方面不利于奖勤 罚懒、奖优罚劣，容易导致不同部门同工种同工作类别人 员之间考核后收入的不平衡性，另一方面个别部门会因此 而挤占一线计件工人工资，导致一线计件工人队伍不稳定。 3、对采购部实行内部利润核算时，将受市场价格波动 影响较大的大宗原材料的波动纳入内部利润考核范围，由 于市场波动较大，不能真实体现采购部的工作业绩。 4、金工车间全额承担其所使用的厂房及设备折旧等固 定费用，而该部份资产在评估中评估值偏大，且有部份设 备基本未使用，导致金工车间固定费用总体水平偏大，不 利于其参予市场竞争。 5、部长级岗位采用年薪工资加年终奖励提成模式，其 中年薪工资的 70%按月预支。由于年薪预支额本身偏低，故 会导致月度考核力度不足，且年终分配余额过大，难以制 定合理的分配办法，容易出现大锅饭局面。 二、 今年内部环节绩效考核方案总体构思 1、将上年实行的月度预支、年终拉通汇算方式，改为 月度岗位工资或月度部门工资总额按月度考核指标一次性 考核，年终设立单项奖，按全年该项指标完成情况实施单 项奖励的办法。同时加大月度工资发放比例，提高月度考 核扣罚力度。 2、以上年内部各环节实际运行情况测定各种成本费用 发生比率，并以此口径，根据今年公司经营规划，预算各 种成本费用总额。综合考虑其可降耗的合理空间，设立今 年的相关考核标的。 3、将计件工资单价划分为白坯直接计件工资、白坯间 接计件工资、兰坯直接计件工资、兰坯间接计件工资、检 验直接计件工资、检验间接计件工资几部份。即将制造部 原属计件工资总额中支付工资的工艺科技术人员、工段长、 办公室管理人员的工资及其它费用从原计件工资单价中剥 离成为白坯间接计件工资单价；将计调中心管理人员的工 资及其它费用从原计件工资单价中剥离成为兰坯间接计件 工资单价；将兰坯工段计件工人及班组长、辅工工资及其 它费用从计件工资单价中剥离成为兰坯直接计件工资单价； 检验组长的工资及其它费用从原检验计件工资单价中剥离 成为检验间接计件工资单价；检验人员工资及费用为检验 直接计件工资单价；剥离上述项目后的工资成为制造部一 线工人的直接计件工资单价。 4、在原岗位工资范围不变的前提下，制造部工艺科技 术员、工段长、办公室管理人员，销售开发公司各科室正 副科长、计调中心室主任、计划员、工段长、开发科技术 员、销售人员及质管部的班组长由公司制定岗位工资总额， 加年终单项奖励的考核办法，由公司对其工资总额进行考 核，部门内部再按工资范围进行二次分配，分配到个人的 工资、过节费及年终奖严禁跨范围发放和使用。 5、受市场价格波动影响较大的大宗物资及金丰返供件、 峡口电镀厂使用的物资不纳入采购部内部核算体系。其价 格波动损益由公司承担，该部份物资在内部环节流动时仍 执行内部结算价或内部调拨价，但该部份内部结算价或调 拨价不计提采购部的期间费用。 6、由于采购责任导致使用部门在使用上述未提期间费 用的物资时所产生的直接损失由采购部承担。 7、由使用部门努力而降低的采购成本收益在内部核算 时应调增使用部门内部利润，并相应调减采购部内部利润。 8、金工车间未使用设备不计提折旧费。正常使用设备 原值高于目前市场价值的，按目前市场价计提折旧，厂房 等按每月 7 元/米 2 计算使用费。 9、本思路主要针对内部核算及工资分配考核而言，因 此对外报价真实成本测算中相关费用仍按原口径不变。 三、具体考核对象及考核指标 、考核对象及月度工资总额设定 1、销售开发公司 部长：按公司部长级年薪工资的 90%分月支付。 中层管理人员：各科室正副科长、计调中心主任共 5 人，按公司设定的中层管理人员岗位工资标准的 90%作为相 应岗位的月基本工资，各中层岗位人员月基本工资之和即 为中层管理岗位工资总额。 一般管理人员：包括销售开发人员、销售人员、计划 员、工段长、统计员，工资总额含月基本工资、通讯费、 市内差旅费补贴，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该 类人员月均工资标准。 2、制造部 部长：按公司部长级年薪工资的 90%分月支付。 中层管理人员：科长共 3 人，按公司设定的中层管理 人员岗位工资标准的 90%作为相应岗位的月基本工资，各中 层岗位人员月基本工资之和即为中层管理岗位工资总额。 一般管理人员：包括工艺科技术员、工段长、办公室 管理人员，工资总额含月基本工资、通讯费，按岗位工资 标准及定员定岗标准设定该类人员月均工资标准。 3、采购部 部长：按公司部长级年薪工资的 90%分月支付。 一般管理人员：采购部部长以外的其余人员，含月基 本工资及通讯费、差旅费，按岗位工资标准及定员定岗标 准设定该类人员月均工资标准。 4、质管部 部长：按公司部长级年薪工资的 90%分月支付。 一般管理人员：包括检验组组长、质量统计、检具量 具技术管理人员，工资总额含月基本工资及通讯费、差旅 费，按岗位工资标准及定员定岗标准设定该类人员月均工 资标准。 5、电镀厂 厂长：按公司部长级年薪工资的 90%分月支付。 电镀厂付厂级人员：按公司设定的中层管理人员岗位 工资标准的 90%作为相应岗位的月基本工资，各中层岗位人 员月基本工资之和即为中层管理岗位工资总额。 一般管理人员：对“金仑电镀厂实行一体化管理文件 汇编 II”中所列岗位工资人员，其岗位工资总额为 22577 元。 、考核指标 1、公司总体目标 单位：万元 NO 项 目 确保目标 奋斗目标 一 销售收入 2R 6800 7200 4R 以*定单为准，预计 1800 万元 二 财务利润 平过 100 2、部门考核指标 、销售开发公司 A、年度考核指标 a、 *外接业务收入确保目标 300 万元，奋斗目 标 400 万元。 b、全年内部核算利润目标 c、货款回收完成率 按经总经理批准的本公司与各客户单位签订的货款结 算办法 100%执行。 d、资金占用定额 产成品及发出商品占用 810 万元，按月平均占用计算 应收帐款占用 900 万元，按月平均占用计算。 e、不良资产 产成品及发出商品不良资产占销售收入比率，在 03 年 基础上下降 20% 应收帐款不良资产新增额为零，股份公司已确认老不 良资产在今年处理完。 f、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 属销售开发公司责任的三包损失、市场交验退货的返 工或报废损失以及属销售开发公司责任的其它的返工或报 废损失；市场三包索赔及质量罚款，在上年基础上月均下 降 30%。 g、三包退货率1.7% h、主机厂一次交验合格率98% B、月度考核指标 a、内部核算目标利润月均值 b、货款回收完成率 c、 资金占用定额 产成品及发出商品占目标同年度占用标的，按旬平均 占用计算 应收帐款目标同年度占用目标，按月末占用计算 d、不良资产 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核， 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 f、由于本部门责任当月未完成主机厂销售计划导致公 司被主机厂罚款 500 元以上 g、公司规定的其它考核项目 、制造部 A、年度考核指标 a、全年内部核算利润目标 b、白坯入库计划按时完成率90% c、在产品资金占用定额 2R 在产品占用 88 万元，4R 占用目标 115 万元，按月 平均占用计算。 d、不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 属制造部责任的三包损失、市场交验退货的返工或报 废损失以及属制造部责任的其它的返工或报废损失；市场 三包索赔及质量罚款等，在 03 年基础上月均下降 30%。 f、白坯一次交验合格率98.5% g、制造部白坯加工过程报废损失 属制造部责任而承担的白坯加工过程报废损失，以上 年月均损失为基础下降 30%。 h、工伤事故损失在上年基础上下降 40%，一次性损失 大于 10000 元以上的伤亡事故取消奖励。 B、月度考核指标 a、内部核算目标利润月均值 b、白坯入库计划按时完成率90% c、在产品资金占用定额 占用目标同年度占用标的，按旬平均占用计算。 d、不良资产 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核， 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 f、当月未完白坯入库计划导致公司被主机厂罚款损失 500 元 g、公司规定的其它考核项目 、采购部 A 、年度考核指标 a、全年实现内部核算利润目标 b、物资入库计划完成率95% 注：以制造部或计调中心下达的物资领用计划为物资 入库计划考核的依据，在按计划进度领用时，因缺货或质 量不合格，导致该计划实际领用差缺量大于 2%时，即为一 个品种未完批次，同一产品有一个以上计划未完批次即记 为一次未完考核批次，全月产品未完批次与产品计划批次 之比即为当月未完成率。 c、物资储备资金占用定额 物资占用目标 340 万元，按月平均占用计算 d、不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 属采购责任的三包损失，市场交验退货的返工或报废 损失以及其它原因的返工或报废损失；属采购部责任的三 包索赔及质量罚款损失，在 03 年基础上月均下降 30%。 f、外协、外购件一次交验合格率99%。 g、物资对外调拨利润 万元以上。 B、月度考核指标 a、内部利润目标月均值 b、物资入库计划完成率95% c、物资储备资金占用定额 占用目标同年占用目标，按旬平均占用计算。 d、不良资产及处理损失 按报经总经理批准的不良资产处理计划进度进行考核， 出现新增不良资产如未报处理计划视同未处理考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 f、当月未完物资入库计划导致公司被主机厂罚款，损 失500 元 g、公司规定的其它考核项目 、质管部 A、年度考核指标 a、公司各内部利润中心利润总目标 b、主机厂一次交验合格率98% c、三包退货率1.7% d、峡口产品综合合格率95% e、公司及峡口责任市场返工、报废损失及三包索赔质 量罚款损失 属公司内部环节及峡口责任的三包损失、市场交验退 货损失或报废损失，三包索赔及质量罚款，在上年基础上 月均下降 30%。 f、制造部白坯加工过程报废损失 属公司内部环节责任而承担的白坯加工过程报废损失， 以上年月均损失为基础下降 30%。 g、*以外的分供方责任索赔及质量不合格罚款收入 非公司内部及*厂责任的，属其它分供方责任而导致 本公司加工过程或市场销售环节的损失的索赔额，以及因 分供方产品质量不合格而给予分供方的罚款收入，以上年 月均索赔或罚款收入为基础，要求上升 30%。 h、ISO9001XX 复审，一次复审合格 i、因错漏检造成的返工损失及报废损失全年2 万元 B、 月度考核指标 a、公司各内部利润中心内部利润总目标月均值 b、主机厂一次交验合格率98% c、三包退货率1.7% d、公司及*责任市场返工、报废损失及三包索赔质量 罚款损失 属公司内部环节及*责任的三包损失、市场交验退货 损失或报废损失，三包索赔及质量罚款，在 03 年基础上月 均下降 30%。 e、 主机厂对本公司产品质量罚款 f、 质量判定时，发生误将外部责任判为内部责任， 经核实后对责任人、部长分别进行处罚 g、公司规定的其它考核项目 、*电镀厂 A 、年度考核指标 a、*外接业务收入确保目标 300 万元，奋斗目标 400 万元 b、全年实现内部核算利润 c、资金占用定额 占用目标 155 万，按月平均占用计算。 d、不良资产及处理损失 年末不良资产总额考核 全年不良资产处理损失考核 e、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 属*电镀厂责任的三包损失、市场交验退货的返工或 报废损失；电镀厂责任的三包索赔及质量罚款，以 03 年基 础上月均下降 30%。 f、兰坯一次交验合格率98% g、兰坯入库计划按时完成率90% h、工伤事故损失 在上年基础上下降 40%，一次性损失大于 10000 元以上 的伤亡事故取消奖励。 B、月度考核指标 a、内部核算利润目标月均值 b、资金占用定额 占用目标同年度标的，按旬平均占用计算。 c、不良资产及处理损失 d、返工、报废损失及三包索赔质量罚款损失 e、兰坯入库计划按时完成率90% f、由于本部门责任未完成销售计划导致公司被主机厂 罚款500 元 g、公司规定的其它考核项目 、金工车间 A、年度考核指标 a、内部核算利润目标 b、生产计划按时完成率90% g、 资金占用定额 占用目标待定，按月平均占用计算。 h、 工伤事故损失 在上年基础上下降 40%，一次性损失大于 10000 元以上 的伤亡事故取消奖励。 B、 月度考核指标 a、内部核算利润目标月均值 b、生产计划按时完成率90% c、资金占用定额 占用目标同年度标的，按旬平均占用计算。 d、本部门责任的未完新品开发计划 i、 公司规定的其它考核项目 五、月度及年度考核说明 、月度考核 1、连续二个月不能完成内部核算利润确保目标月均值， 且累计平均值也未完成时，第三个月起下浮被考核岗位月 基本工资。至当月完成内部核算利润目标月均值且累计月 均值也完成时取消下浮。 2、连续二个月未能完成资金占用定额控制目标总额， 第三个月起下浮被考核岗位月基本工资，至达到目标时取 消下浮。 3、连续二个月返工、报废损失及三包索赔质量罚款均 大于目标值，且累计平均值也大于目标值，第三个月起下 浮被考核岗位月基本工资，至当月损失低于目标值且累计 平均损失也低于目标值时，取消下浮。 4、未按不