企业一般制度设计

企业一般制度设计篇一：企业一般管理制度编写规定管理制度编写规定 第一条 本规定规定了本公司，公司级、部级管理制度的结构与编写规则，给出了有关表述的一些示例，并对制度编写的格式和字体、字号进行了规范性的要求。 第二条 本规定适用于本公司，公司级、部级管理制度的编写。其他管理制度可参照本规定进行编写、修订。 第三条 管理制度是指主持或负责某项工作，要求成员共同遵守的规章或准则。管理制度其包含文本主体与操作规范两个主要内容，其中操作规范包括：业务流程、作业步骤、考核标准、责任与监督主体、纪录表单三部分。 第四条 管理制度规定的条款应明确无歧义，并且：在其范围所规定的界限内按需要以求完整；清楚、准确、相互协调；能被未参加管理制度编写的相关人员所理解。 第五条 在每项制度内，制度的结构、文体和术语应保持一致；在每项制度内，某给定概念应使用相同的术语。第六条 制度的内容应便于实施，并被其他文件引用。第七条 文本主体编号。 （一）章。章是标准内容划分的基本单元。在每项标准或每个部分中，应使用大写数字从一开始对章编号，编号应从“范围”一章开始，一直延续到附录之前，每一章应有标题，标题应臵于编号之后，并与以后的条文分行，同标准内容有两个以上（含两个）的条时才可设章。 （二）条。条是章的划分。应使用大写数字从一开始对条编号。第一层次的条可分为第二层次的条，需要时可一直分到第三层次。编号依次为：第二层次使用大写数字从（一）开始编号，第三层次使用阿拉伯数字从 1 开始编号。同一层次中有两个以上（含两个）的条时才可设条。（三）段。段是条的细分，段不编号。 第八条 操作规范编号。 “业务流程”编号为附件 1，若存在几个流程，编号分别为、 、；“作业步骤、考核标准、责任与监督主体”编号为附件 2，若存在几个“作业步骤、考核标准、责任与监督主体” ， 编号分别为、；“纪录表单”为附件 3，纪录表单中的附表的 编号分别为、 、。 第九条 页面设臵。文件页边距上、下为 2cm，右、左为，纸型为 A4。文本主体、 “业务流程”应为竖向， “作业步骤、考核标准、责任与监督主体”应为横向， “纪录表单”根据表格设臵选择纸张方向。 第十条 字体与段落设臵。 （一）字体标准。标题用方正小标宋简体，二号，加粗；章名用宋体，小二号，加粗；条名及正文用三号仿宋，操作规范标题用三号仿宋，附表用仿宋字体并根据表格内容选用合适字号。 （二）段落设臵。标题和章名为单倍行距，条名及正文为固定行距，设臵值为 28 磅。 （三）本行设臵。标题和章名应为本行居中，条名及正文为首行前空 2 个字符，第一层次条名与正文之间空 2个字符。第十一条 文本主体章节内容规定。第一章一般应为总则，应涵盖：制度编制目的，制度适用范围、对象，相关名词解释，重要要求强调。第二章一般应为职责，应涵盖针对管理事项所涉及的所有单位或人员的职责。后续章节一般为管理事项具体管理流程及对应管理要求。最后一张一般为附则，应涵盖：文件实施日期，文件性质（是否试行） ，与现有相关文件关系（需说明现有文件是否废止，或对特定管理事项进行明确适用范围） ，拟文单位介绍。 第十二条 业务流程规定。业务流程具体格式见附件1。业务流程应做到细化详实，每一流程节点的负责人/单位应单一，业务流程应按其事件发生先后顺序进行制作，操作要求要可监督评价，流程图符号应遵循附件 2 要求。 第十三条 作业步骤、考核标准、责任与监督主体规定。作业步骤、考核标准、责任与监督主体一般由表格表示，具体格式见附件 3。作业事项应依据流程图中明确的管理事件填写；工作内容应根据所填作业事件填写具体内容；目标应可监督评价，考核标准应根据事项影响程度大小规定扣分至 5 分；责任主体填写完成工作任务的主要负责单位；监督主体原则上由文件制作的管理单位监督，监督频次视管理事件对公司生产经营影响程，填写月度监督、季 度监督。监督的单位是负责评价考核的单位，监督的频次就是提供评价考核资料的的频次。第十四条 纪录表单规定。纪录表单格式见附件 4。凡是新设计的纪录，须在文件编制时必须在纪录表单后以附表的形式贴出。新设计的记录一般包括记录事件的名称、编号、类别、内容、编制人、审核人、批准人等，其中编号应遵循附件 5 要求。 篇二：制度设计1、 下列各项中，不属于会计制度设计的特点的是（ ） 。理论性 2、会计制度是进行会计工作、处理会计事务的原则、程序和方法的总称，会计制度分为广义和狭义两方面。以下各项，属于狭义的会计制度的是（ ） 。会计核算制度 3、收付实现制与权责发生制不同的地方是（ ） 。无须设置调整账户 4、会计法中所称的会计主管人员是指（ ） 。不单独设立会计机构但行使会计机构负责人职权的人员 5、会计机构负责人和会计主管人员属于单位（ ） 。中层管理人员 6、下列各项中，符合总会计师专业技术任职资格条件之一的是（ ） 。会计师以上 7、下列各项中，不属于会计科目设计的一般方法的是（ ） 。复制设计法 8、计算采购成本涉及到的会计科目是（ ） 。物资采购 9、下列各项中，属于企业财务状况经济业务的是（ ） 。资本类经济业务 10、原始凭证的设计要求不包括（ ） 。一般设计一式一联 11、企业自行设计的关于固定资产业务的原始凭证不包括（ ） 。固定资产折旧费用分配表 12、需付款的记账凭证制作完成后，下一步的工作是（ ） 。审核员审核凭证 13、下列选项中，属于限额领料单较普通领料单应突出设计的栏目的是（ ） 。领用限额 14、 “对外投资付款申请单”属于（ ） 。自制原始凭证 15、下列选项中，不属于记账凭证基本内容的是（ ） 。经济业务的详细内容 16、企业购入的原材料应使用的明细分类账的格式为（ ） 。数量金额式 17、收入、费用类业务适合使用的明细分类账格式为（ ） 。多栏式 18、关于资产负债表的设计，下列说法错误的是（ ） 。资产项目按照流动性由小到大排列 19、下列各项中，不具备设置会计机构条件的单位，可委托的代理记账机构不包括（ ） 。其他单位会计机构 20、在使用表格法来反映规定的内容时，表首部分应当包括（ ） 。日期 21、下列各项中，不属于会计部门主管工作的是（ ） 。参与生产经营管理 22、我国企业目前最常用的日记账的格式是（ ） 。特种日记账 23、记账凭证核算组织程序和日记总账核算组织程序的不同点在于（ ） 。总账的设置 24、下列各项，不属于会计制度设计原则的是（ ） 。及时性原则 25、下列关于利润表设计的说法不正确的是（ ） 。我国现行企业会计制度规定采用单步式格式 26、在进行会计凭证保管的时候，装订成册的凭证应加贴封条，并由专人签章，签章人员应为（ ） 。会计主管人员 27、下列各项中，不属于会计制度设计方法的是（ ） 。符号法 28、在我国，现金流量表的编制方法是（ ） 。直接法 29、业务收支以日元为主的单位，可选为记账本位币的是（ ） 。日元或人民币 30、一般写在会计制度最前面概括性的、适用于会计工作各个环节的总的原则是指（ ） 。总则31、下列各项，不属于会计制度总则所包含的内容的是（ ） 。会计核算详细内容 32、下列各项中，不属于会计科目设计的一般方法的是（ ） 。复制设计法 33、在进行会计科目设计时要根据企业的规模大小、经济管理的不同需求设计符合自身要求的会计科目，这种设计思想体现的原则是（ ）满足企业经济管理的要求。 34、规定国有大、中型企业总会计师任职资格、任免程序、职责权限的部门是（ ） 。国务院 35、下列各项，不属于 XX 年 11 月，国务院修订通过的暂行条例的是（ ） 。所得税 36、下列各项，不属于会计行政法规的是（ ） 。 企业会计制度 37、下列各项，属于会计制度特点的是（ ） 。随国家政策、法令的变化而变化 38、中国会计工作的根本大法，会计工作的基本规范和最高标准是（ ） 。 会计法 39、 会计法规定，应当为单位披露的财务会计报告负责的是（ ） 。单位负责人 40、需要查阅或者复制会计档案时，须经过批准，批准人员应为（ ） 。单位负责人 41、在法国设立分公司的中国企业，在编制财务会计报告时，披露时应当使用（ ） 。人民币 42、下列各项，不属于会计核算总则设计的内容的是（ ） 。会计人员的交接 43、原始凭证记载的金额有误的，应当（ ） 。由出具单位重开 44、会计账簿记录发生错误时，在更正处盖章的是（ ） 。会计人员和会计机构负责人 45、因财务收支数额不大，会计核算业务比较简单，不设置财务会计机构，而在有关机构中设置会计人员的单位，单位负责人应当（ ） 。 指定会计主管人员 46、在进行会计科目设计时要根据企业的规模大小、经济管理的不同需求设计符合自身要求的会计科目，这种设计思想体现的原则是（ ） 。满足企业经济管理的要求 47、下列方法中，适用于企业集团建立或原有集团扩张的是（ ） 。归纳合并法 48、下列各项，不属于按照经济内容进行总分类会计科目分类的是（ ） 。利润形成及分配类会计科目 49、我国现行企业会计制度中会计科目的编号方法是（ ） 。数字定位编号法 50、在商品入库单上，为便于明确该项业务的经济责任，应设计的栏目是（ ） 。商品入库经办人员签名 51、固定资产明细分类账属于（ ） 。卡片式账簿 52、在我国现行企业会计制度中规定资产负债表应当采用的格式为（ ） 。账户式 1、 企业内部控制基本规范是由财政部和审计署于 XX 年共同发布的。 （ ）错误 2、企业在进行会计制度设计的时候必须严格遵守国家规定，不能跟其他企业有任何差别。 （ ）错误 3、并非所有的会计资料都移交给档案保管部门，有一部分资料财务会计部门在以后期用得到，可以保存在财务部门。 （ ）正确 4、各单位应当根据会计的相关规定设置总会计师职位。 （ ）错误 5、经济业务及财务收支较简单的单位，可以不单独设置会计机构，而在有关机构中设置会计人员，并指定会计主管。 （ ）正确 6、不具备设置会计机构条件的单位，应当委托经批准设立从事代理记账业务的中介机构代理记账。 （ ）正确 7、单位的总会计师必须在取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于 3 年。 （ ）正确 8、会计科目设计的归纳合并法是根据企业生产经营过程各环节的经济业务核算与管理要求归纳总结需要的会计科目，进行设置。 （ ）错误 9、顺序编号法适合用于业务简单、账户比较固定的单位。 （ ）正确 10、企业进行会计科目的编号后，如果经营业务发生变化，可根据需要对会计科目的编号进行修改。 （ ）错误 11、原始凭证的基本要素有些可以省略，有些则不能省略，以明确原始凭证的责任。 （ ）正确 12、原始凭证格式的大小要根据经济内容的多少进行调整，要注重与记账凭证的相互协调性。 （ ）正确 13、所有的记账凭证都应当附有原始凭证。 （ ）错误 14、付款凭证属于单式记账凭证。 （ ）错误 15、一般情况下，各种不同的记账凭证要用不同的颜色印刷。 （ ）正确 16、在设计对外投资原始凭证时一般不设置金额的大写栏。 （ ）错误 17、总账一般采用序时账簿。 （ ）错误 18、会计部门的材料明细账与仓库的保管帐，在满足业务的前提下应考虑简化实用。 （ ）正确 19、在设计资产负债表补充资料时，应当按照固定的内容模式进行列示。 （ ）错误 20、会计核算形式是以账簿体系为核心，把会计凭证、会计账簿、会计报表、记账程序和记账方法有机结合起来的技术组织方式。 （ ）正确 21、企业将单位连续不断的经营和业务活动划分为若干个相等的时期来方便计算净利润和预算执行结果，一般情况下企业会计年度的划分是根据企业自身需要而定的。 （ ）错误 23、会计分析方法包括比较分析法、连环替代法和平衡分析法。 （ ）正确 24、我国财政总预算会计和行政单位会计是以权责发生制为会计处理基础。 （ ）错误 25、账簿与账簿之间的关系，应结合账务处理程序作通盘考虑。 （ ）正确26、 企业会计准则 、 企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引等的颁布体现了会计制度设计的实务性。 （ ）错误 27、在中华人民共和国境内的美国投资企业可以选择用英语进行会计记录。 （ ）正确 28、债权债务类业务适合使用多栏式明细分类账。 （ ）错误 29、对于股份制企业来说，投资者投入资金，应借记“银行存款” ，贷记“实收资本” 。 （ ）错误 30、顺序编号法适合用于业务简单、账户比较固定的单位。 （ ）正确 31、会计科目设计的归纳合并法是根据企业生产经营过程各环节的经济业务核算与管理要求归纳总结需要的会计科目，进行设置。 （ ）错误 32、任何单位都应当在单位内部设置会计机构并指定会计主管人员。 （ ）错误 33、国际上通行的做法是将现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 （ ）正确 34、会计制度一经建立，就应当保持稳定，不得更改。（ ）错误 35、会计准则体系的核心是会计科目，具体规定会计核算方法。 （ ）错误 36、会计制度随着国家法令的变化而变化，而会计准则则保持相对稳定。 （ ）正确 37、企业实行内部控制制度的目的是为了加强岗位责任，保护资产安全，确保会计记录正确可靠。 （ ）正确 38、在进行会计制度设计准备阶段的调查研究时，只需征询企业领导及会计部门人员的要求即可。 （ ）错误 39、单位在运用会计科目的时候必须严格按照规定选择，不能自行增设、减少会计科目。 （ ）错误 40、各单位应当根据会计的规定设置独立的会计机构，选派会计人员，同时任命会计机构负责人。 （ ）错误 41、在委托代理记账的情况下，委托单位对会计资料的真实性、完整性不再承担责任。 （ ）错误 42、在进行会计科目的总体设计时要将企业的经济业务分为财务状况和生产经营两方面，其中财务状况经济业务包括资产类经济业务、负债类经济业务和收入利润类经济业务。 （ ）错误 43、原始凭证必须与记账凭证同时装订成册，不得单独装订，以保证出现问题时记账凭证与原始凭证对照。 （ ）错误 44、针对转账、结账的原始凭证的制作，一般不做固定格式的原始凭证，只需将会计人员说明各项结转业务的书面摘要作为自制的原始凭证。 （ ）正确 45、与年度财务报表一样，中期财务报表中的附注披露应当较为详细。 （ ）错误 46、我国现金流量表的编制基础是现金和流动资产。（ ）错误 47、现金流量表的编制方法分为直接法和间接法，其中直接法是以利润表中的营业收入为起点，通过调整与经济活动有关的项目的增减变动计算出经营活动的现金流量的。 （ ）正确 48、原始凭证记载的内容有误的，会计人员可以根据实际情况对原始凭证进行更正。 （ ）错误 49、复式记账法是对发生的每一笔经济业务，用相等的金额在两个相互联系的账户中进行登记的方法。 （ ）错误 篇三：设计公司制度本制度的制定目的是为了提高部门工作效率，规范工作程序，加强图档、文件、资料管理。特制定一下设计部内部管理制度，设计部员工除了日常应遵守公司的各项规章制度，努力、勤奋、积极主动工作，培养良好的工作习惯之外，根据部门工作的特殊性，还应严格执行设计部内部管理制度，所有规定如与公司制度抵触，以公司制度为准。同时也希望部门员工在执行中，提出意见和好的建议，为部门的工作献计献策，制度具体内容如下： 一. 文件收发管理制度 1. 所有往来文件均应由资料员统一发送或接受，资料员必须填写文件发放/接收登记表 。 2. 所有来文(包括设计院洽商、公司内部文件、传真)必须先交到资料员处，资料员认真预审文件是否符合要求和时效，如存在问题有权拒收。 3. 资料员预审文件符合要求后，填写文件联系单，交给部门负责人进行审阅，部门负责人应尽快签发审阅单。资料员应根据文件签发单上所勾划的具体执行、参阅、抄送人员交其签收，并留复印件给具体执行人备份。 4. 所有往来文件、图纸、传真等均是部门内重要的设计依据和资料，应妥善保管，资料员存档不允许外借或遗失。 5. 所有未按照程序直接交给当事人或其他工程师的文件，当事人应拒绝接收并向传递人员解释，所有不遵守规定的擅自接收文件的人员，部门不对其个人行为负责，如造成公司损失的，应由当事人个人承担。 6. 需要转发的文件，应在收到文件后立即发出。 7. 发送任何文件必须经部门负责人审核签字后，方可交给资料员统一发出，任何人不得私自签发文件，未经部门负责人签发的文件，均视为无效，发生的一切后果由个人承担。 8. 文件发放原则不应超过 24 小时，如有问题未能按时发放，须经部门负责人同意后向接受部门说明延迟原因。9. 所有往来文件资料员应认真分类、编号、存档。 二 来文审阅执行制度 1. 专业人员收到文件时，如当事人为“参阅” ，请在文件传递单上签字。文件传阅单中所有参阅人员不应是简单的审阅，应认真阅读文件，并承担相应的工作和责任。 2. 如当事人为“执行人” ，请复印保存，源文件返回资料处存档。文件联系单中的执行人为具体落实文件事项的负责人，收到文件后应认真审阅并于 24 小时内回复或执行文件 要求内容，完毕后型部门负责人汇报具体执行情况，实行八小时内向部门负责人回复制度，如遇到困难须及时向部门负责人反应。3. 所有给各个部门、单位的意见或问题，均应以书面文件形式提出，尽量杜绝打电话、口头通知的形式。 4. 如遇特殊要求，执行人应认真审阅、备注要求，并按要求严格执行，如不能及时完成，应向部门负责人说明原因。 5. 文件传阅后，应返回资料员处保存，不得外借。 三. 变更洽商审核执行制度 1. 有关设计修改的文件只有设计变更通知单以及设计修改洽商单 ，其他任何有关修改的文件均不能签发。 注：设计变更通知单是由于甲方主动要求或由于施工存在问题，而由施工单位提出经甲方同意的修改，由设计单位为主动方要求进行的修改。 设计修改洽商单由于设计错误，由设计单位为主动方要求进行的修改。 2. 所有设计变更通知单以及设计修改洽商单应首先递交到资料员处，由资料员签收和分发给相关专业人员审阅。 3. 专业工程师收到设计变更通知单和设计修改洽商单后，必须填写规定的项目变更洽商审批申请表和设计变更审核表 。注明相关内容，变更原因，同时表格中所有项目为必填项，交部门负责人签字后方能生效，然后付印留底备案，同时抄送相关单位或部门。 4. 任何私自填写签发给施工单位的或无设计变更审核表的设计变更通知单和设计修改洽商单均为无效，如果由此发生的任何问题由签发人自行承担。 5. 如果设计变更通知单和设计修改洽商单有图面改动，必须要求设计单位以相同比例的 A4 形式出修改图，并应清楚标出修改部分，我部相关当事人应在审核签发后，将相应修改图福音，标上编号、日期贴于图上相应位置，下一次如有新的修改，应将新的修改图贴于前此的修改图上，不应将前次所贴的修改图曲调，以便了解图纸的修改过程。 四. 图纸审核发放制度 1. 所有设计单位完成图纸应首先交给项目建筑师，由项目建筑师统一填写图纸发放转递审核单 ，交部门负责人签字后，由资料员签收、存档和分发，同时交给相关专业人员审阅，并应及时传递给其他部门。 2. 图纸发放转递审核单的填写是为了明晰发放图纸的内容，作用，以及所替代的图纸，避免图纸发放程序上的混乱。填写原则如下： 如果为新图，只用填写图纸内容，即图纸设计的专业，图纸编号。 如果维修改图，必须填写修改原因，以及新图所代替的图纸及相关编号。 3. 专业工程师收到图之后，必须尽快对图纸进行技术审核，原则上审图时间不应超过一周。 4. 图纸审核完毕后应立即将图纸中问题进行整理，汇同审图意见填写图纸审核问题表 ，返回给设计单位修改，并要求必须跟踪设计单位回复修改意见。 五. 图纸资料管理制度 1. 资料员均应认真按时间、顺序、专业分类保管资料，便于工程师查找。 2. 所有资料员保管的的图纸原则上不外借，能复印的复印，特殊情况的填写借阅单。 3. 所有往来文件资料员均应认真分类编号，存档。不能遗失。 4. 审阅完的图纸应及时整理归档，不应超过 24 小时。5. 资料包括：传真、 图纸发放转递审核单 、 设计变更通知单和设计修改洽商单等各种工作呈报单，联系单。 六. 传真管理制度 为便于统一管理，保证传真文件的有序性，方便日后查找，所有传真，内部联系单，洽商审阅单的目录及格式在资料员的共享文件夹，发文编号或查询请仔细参照，文件发放之前，请复印保存，并交到资料员处一份备档，编号前请及时查询其他人当天上传的文件编号，并向资料员确定(目录整理要求不超过 24 小时)。文件发出后，请及时快速的将电子文件保存到资料员的“设计部存档”文件夹内。 七. 加晒图纸制度 1. 为节约晒图费用，避免浪费，所有额外需要加晒的图纸和印制的图片，加晒人或部门必须填写图纸晒图申请，并经部门经理或主管领导签字确认，我部才可受理。 2. 所有加晒图纸申请单交我部资料源存档