财务制度规定出纳可以留存多少

财务制度规定出纳可以留存多少篇一：出纳的工作范围一、 出纳工作内容： 1、出纳的工作。 （1）办理银行存款和现金领取。 （2）负责支票，汇票，发票，收据管理。 （3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。 （4）负责报销费用的工作。 （5）员工工资的发放。 2、现金管理，现金库存不超限额，不违反规定大额使用现金，登记现金日记账 3、现金收付。 （1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 （2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章” 。多付或少付金额，由责任人负责。 （3）把每日收到的现金送到银行。 4、不得“坐支” 。 （1）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 （2）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 二、登记现金、银行存款日记帐 要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“” ，表示已经记帐。 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白” 、 “此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的/，以便留有改错的空间。 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。如果是帐簿登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正错误的数字；对于错误的文字，可只划去错误的部分；对于记帐凭证错误而使帐簿记录发生错误，应当首先更正记帐凭证，然后再按更正的记帐凭证登记帐簿。 5.定期对帐。定期与银行送来的对帐单进行核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6.定期结帐。对于现金、银行存款日记帐，应做到“日清月结” ，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。 随便谈谈鄙人的一点见解吧： 现金方面 首先钱要点清楚，入保险柜。 收钱时，先点清现金，再开收据。 付钱时，先让对方签名，后给钱。 业务量大，收付业务增多时要及时盘点现金。 做好现金使用统筹，及时拿现金支票去银行领取现金。除了现在有的记账软件，最好手工在记录备案，尤其是在工作移交的时候，接手的现金一定要做台帐。每天的现金余额要做到随时心中有数。 注意货币政策，分清楚哪些是已经不再流通的货币现炒（特别是外币现炒） ，鄙人觉得还应该具备鉴别现炒的真伪的能力。 银行帐务方面， 支票、预留印鉴也要入保险柜管理好。 开支票时注意金额大小写，日期要大写。注意核对发票上收款人的名称。转账的要用两斜杠在左上角与支票存根联交接处表明。 现金的还要注意背书，并填写自己的姓名及身份证号码。 印鉴要加盖清楚，不可模糊或者虚盖。 做好支票领取记录工作，要求支票根签名，支票领用记录本也签名并注明收款人单位名称，开票金额及日期，还有支票编号。 如果开错作废支票通常的处理方法是用黑笔划掉标注“作废”两字。并把该张支票与重开好的支票存根联放入凭证中做附件处理。 （也有专门保管作废支票以便银行验查的） 银行收付回单一定要贴入凭证，如有遗漏应尽快让银行补开。 每个银行帐户一定要在下月初做好对账工作，凭银行寄送来的对账回执单记录下未达帐，做好银行余额调节表。并把回执中银行留存的一联加盖预留印鉴，寄送回给银行（放入回单(来自: 小龙 文档 网:财务制度规定出纳可以留存多少)收取箱） 。 不同银行帐户的特点及余额应该做到心中有数，就像鄙人上面说的现金一样，虽然不用每天都去盘点，但是要了然于胸，以避免开出空头支票。 凭证管理 制作收款、付款的凭证也是出纳的任务之一。除了录入相应的会计科目，在附件上一定要做到收有凭付有据（发票、收据很重要） 。黏贴附件的时候也要注意不能把日期、金额、票号、名称等重要地方给贴住了。制作好了凭证，在每天盘点清理的时候收款的要加盖收讫，付款的要加盖付讫的章，以免重复收付。定期装订凭证，一般分为收、付、转三类凭证，按记账顺序排好并在首页标明是什么类型，从多少号至多少号的字样。 还要把装订号的凭证妥善放入档案柜筒保管。 - 二、 能先把鄙人写的这三点做好就不简单了篇二：会计档案管理制度四川鑫福产业集团有限公司 会计档案管理制度 第一条 为加强会计档案管理，确保会计档案的安全、完整，使会计资料更好地为集团的经济活动服务，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案管理办法的规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 集团公司档案主管部门和集团财务部共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部负责，并指定专人负责保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。档案管理部门应当建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第三条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体分类： 一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证及附件。 二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、 辅助账簿和其他会计账簿。三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告，各类财务审计报告。 四、涉税类：纳税申报表、税务稽查文书、其他涉税资料。 五、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、银企流水对账表、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。 第四条 每年形成的会计档案，由财务管理部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 一、会计年度终了，将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。各类资料整理要求： 1.会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 （2）分散装订：根据凭证号的顺序多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 （3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2.会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。 （2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。 （3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。 （4）会计账簿的装订顺序： 会计账簿装订封面账簿启用表账户目录按本账簿页数顺序装订账页会计账簿装订封底。 （5）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。 （6）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。 （7）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。 （8）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、明细分类账、辅助台账。 3.会计报表。 会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订 成册，年度终了统一归档保管。4.电子会计档案。 （1）建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。 （2）按月备份：每月末将财务服务器自动储存数据分别备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中，月度备份不少于两份。 （3）按年刻录光盘：年终 60 日内，在光盘上刻录上年备份数据后统一归档保管。 （4）单位档案管理机构接收电子会计档案时，应当对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。 （5）形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。 二、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务管理部指定保管人保管一年（且出纳人员不得兼管会计档案） 。期满 30 日内，由财务管理部指定保管人员编制移交清册，移交公司董事会统一保管。 三、移交档案管理部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案管理部门应当会同财务管理部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第五条 财务管理部和分管档案部门保存的会计档案不得 借出。如有特殊需要，经股东指派人员（另设置）批准后，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。一、由档案管理部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度并参照集团档案管理办法办理审批手续。 二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为 10 年和 30 年。 三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第六条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。 第七条 保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁： 一、本公司分管档案部门会同财务管理部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 二、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。 三、销毁会计档案时，由股东指派人员汇同档案管理部门和财务管理部共同派员监销。 四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所 篇三：XX 继续教育会计基础工作规范一，单项选择题 1.下列属于会计基础工作的是（C） 。 A. 联系业务 B. 采购货物 C. 会计账簿的设置 D. 签订合同 2.下列不属于会计基础工作的是（D） 。 A. 会计报表的设计 B. 会计账簿的核对 C. 会计监督 D. 签订劳动合同 3.下列属于会计基础工作的是（B） 。 A. 人力资源管理 B. 会计凭证的填写 C. 物流设计 D,委托人才招聘 4， 代理记账机构及其从业人员的义务不包括（ A） 。A，应当配备专人负责日常货币收支和保管 B，对在执行业务中知悉的商业秘密应当保密C， 对委托人示意其作出不当的会计处理，提供不实的会计 资料，以及其他不符合法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的要求，应当拒绝 D,对委托人提出的有关会计处理原则问题应当予以解释 5.一个单位是否单独设置会计结构，不用考虑的因素是 （C） 。 A,单位规模大小 B,经济业务繁简 C,单位领导的想法 D.财务收支繁简 6.下列可以不实行会计人员回避制度的单位组织是（C） 。 A,国有企业 B,国家机关 C,合伙企业 D,事业单位 7.下列不属于会计基础工作规范中所规定的直系亲属范围的是（D） 。 A.养父与养子关系 B 夫妻关系C 亲姐弟关系 D 结拜兄弟关系 8.个单位内具体负责会计工作的中层领导人员称为（C） 。 A,单位负责人 B,注册会计师 C,会计机构负责人（会计主管人员） D,中级会计师 9.对于不单独设置会计机构而在存关机构中设置会计人员并指定负责人的单位, 其指定的负责人是指（D） 。 A.会计主管 B,主办会计 C,主管会计 D,会计主管人员 10.担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格外还应当 具备（B）以上专业技术职务资格或者从事会计工作 3 年以上经历。 A,高级会计师 B,会计师C,助理会计师 D,会计员 11.根据我国会计法的规定，从事会计工作的人员，必须取得的资格证书包括(B). A,经济师资格证 B,会计从业资格证书 C,高中以上毕业证书 D,注册会计师资格证书 12.对金额有错误的原始凭证，正确的做法是（C） 。 A,由出具单位在原始凭证上更正 B,由出具单位在原始凭证上更正，并加盖出具单位印章 C,由出具单位重开 D,拒绝接受 13.企业接受的原始凭证有错误，应采用的处理方法是（D） 。 A,本单位代替出具单位进行更正 B,退回出具单位，不予接受 C,向单位负责人报告 D,由出具单位重开或更正 14.账簿中书写的文字和数字正确的是（C） 。A,要留存适当空格，一般应占格距的