财务预测报告模板

财务预测报告模板篇一：公司财务分析报告范文 1公司财务分析报告范文 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分 析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企 业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期 投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力 将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回 收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资 产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场 风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场 的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负 债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股 东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下 降,主要是应付帐款的降低引起 营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去 年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业 当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高, 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融 资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金 成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润毛利率(%) 净利率(%) 成本费用利润率(%) 净收益营运指数 1.利润分析 (1) 利润构成情况 本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx 万元,占利润总额 xx%; 营业外收支业务净额 xx 万元,占利润总额 xx%. (2) 利润增长情况 本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年 同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少 营业外收支净额 xx 万元. 2.收入分析 本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增长 xx%,说明公司业 务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司 业务规模很快扩大. 3.成本费用分析 (1) 成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计 xx 万元.其中,主营业务成本 xx 万元,占成本费 用总额 xx;营业费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元,占成本费用 总额 xx%;财务费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%. (2) 成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务成本比 去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元,降低 xx%;管 理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元,降 低 xx%. 4.利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加 利润 xx 万元,主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元,营业费用比上年同期增 加利润 xx 万元,管理费用比上年同期减少利润 xx 万元,财务费用比上年同期增加 利润 xx 万元,投资收益比上年同期减少利润 xx 万元,营业外收支净额 比上年同期 减少利润 xx 万元. 本期公司利润总额增长率为 xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公 司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基 础.5.经营成果总体评价 (1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,成本费用利润率为 xx%. 分别比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快 发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理 水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高, (2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营 运指数为 ,比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性 收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中 的比重. (3) 利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%,其中,主营收入增长率为 xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽 可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为 xx%,说明公司 综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应 尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为 xx%.说明公司营业费用 率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费 用的控制水平.管理费用增长率为 xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用 与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费 用增长率为 xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未 来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平. (三) 现金流量表 主要财务数据和指标如下: 项目 当期数据 上期数据增长情况(%) 经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量 现金流量净额 1.现金流量结构分析 (1) 现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入 xx 万元,其中,经营活动产生的现金流入为 xx 万元, 占总现金流入的比例为 xx%,投资活动产生的现金流入为 xx 万元,占总现金流入 的比例为 xx%,筹资活动产生的现金流入为 xx 万元,占总现金流入的比例为 xx%. (2) 现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出 xx 万元,其中,经营活动产生的现金流出 xx 万元, 占总现金流出的比例为 xx%,投资活动产生的现金流出为 xx 万元,占总现金流出 的比例为 xx%,筹资活动产生的现金流出为 xx 万元,占总现金流出的比例为 xx%. 2.现金流动性分析 (1) 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标 越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为 ,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程 度大幅提高,有利于公司的持续发展. (2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全 部资产现金回收率为 xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形 式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展. 篇二：财务分析报告模板目 录 第一篇 公司简介?3 第二篇 财务报告分析?4 一、资产负债表分析?4 1、资产负债表水平分析?4 2、资产负债表垂直分析?10 3、资产负债表变动原因分析?13 4、资产负债表的对称结构分析?14 二、利润表分析?15 1、利润表综合分析?15 2、利润表分部分析?19 三、现金流量表分析?24 1、现金流量表水平分析?24 1、现金流量表垂直分析?28 第三篇 财务效率分析?31 一、企业盈利能力分析?31 1、资本经营能力因素分析?31 2、盈利能力历史分析?32 3、盈利能力同行业分析?34 二、营运能力分析 1、总资产周转率分析?36 2、营运能力历史分析?37 3、营运能力同行业分析?38 三、偿债能力分析?39 1、偿债能力历史分析?39 2、偿债能力同行业分析?41 四、发展能力分析?42 1、发展能力趋势分析?42 2、发展能力同行业分析?43 第四篇 杜邦分析模型? 44 第五篇 财务报告综合分析? 47 第一篇 公司简介 成立于 1991 年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，XX 年实现营业总收入亿元，净利润亿元，连续 9年上榜美国财富杂志“中国上市公司 100 强” 。 格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球 100 多个国家和地区。家用空调年产能 3000 万台(套)，商用空调年产能 400万台(套)；XX 年至今，格力空调连续 6 年全球销量第一。 作为一家专注于空调产品的大型电器制造商，格力电器致力于为全球消费者提供技术领先、品质卓越的空调产品。在全球拥有珠海、重庆、合肥、郑州、武汉、巴西、巴基斯坦、越南 8 大生产基地，6 万多名员工，至今已开发出包括家用空调、商用空调在内的 20 大类、400 个系列、7000 多个品种规格的产品，能充分满足不同消费群体的各种需求；拥有专利 3500 多项，自主研发的超低温数码多联机组、高效离心式冷水机组、G10 变频空调、超高效定速压缩机等一系列“国际领先”产品，填补了行业空白。 在激烈的市场竞争中，格力空调先后中标 XX 年“北京奥运媒体村” 、XX 年南非“世界杯”主场馆及多个配套工程、XX 年广州亚运会 14 个比赛场馆等国际知名空调项目，在国际舞台上赢得了广泛的知名度和影响力，引领“中国制造”走向“中国创造” 。 “一个没有创新的企业，是一个没有灵魂的企业；一个没有核心技术的企业是没有脊梁的企业，一个没有脊梁的人永远站不起来。 ”展望未来，格力电器将坚持“自我发展，自主创新，自有品牌”的发展思路，以“缔造全球领先的空调企业，成就格力百年的世界品牌”为目标，为“中国创造”贡献更多的力量。 第二篇 财务报告分析（母公司报表数据） 一、资产负债表分析 1、资产负债表水平分析单位：元 一、 从投资和资产角度进行分析评价 根据表 1，可以对珠海格力电器股份有限公司（以下简称格力）XX 年总资产变动做出以下分析评价： 该公司总资产本期增加元，增长幅度为%，说明格力本年资产规模有了较大幅度的增长。进一步分析可以发现：1、流动资产本期增加%，使总资产规模增长了%。非流动资产本期增长了%，使总资产规模增长了%，两者合计使总资产增加了元，增长幅度为%。 2、本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看，该公司的流动性有所增强。尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但其增长主要体现在以下几个方面： 一是应收票据的大幅度增长。应收票据本期增长元，增长幅 度为%，对总资产的影响为%。应收票据出现这种变化的主要是原因是公司国内市场销售执行先收款后出货的销售政策，经销商以银行承兑汇票形式预付货款，预收款项大幅增长所致； 二是存货的大规模增加。存货本期增加了元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。结合存货的明细账分析可以发现，存货的增长主要体现为原材料以及产成品的大幅度上升，剔除存货跌价准备因素，存货的增长主要是公司为了应对材料价格波动，主动调整生产计划、原材料及成品库存量而导致的； 三是其它应收款的增长。其它应收款本期增长了元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。其它应收款的变动主要是因为年末应收出口退税款及保证金增加所致； 四是预付款项的增长。预付款项本期增加了元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。预付款项的变动同样主要是因为预付供应商货款及基建设备款项增加所致 ； 五是应收账款的增加。应收账款本期增加了 222,151, 元，增长幅度为%，对总资产影响为%。应收账款反映了企业销售规模，信用政策的变化，结合存货，固定资产，营业收入等资料分析发现，该公司本年扩大了销售规模，应收账款出现这样幅度的增长是正常的。 六是货币资金的减少。元，减少了%，对总资产的影响为%。单就这一变化来看，货币资金的减少将降低企业的短期偿债能力，给企业带来财务风险。当然对于货币资金的这种变化，还应当结合企业现金需要量，从资金利用效果方面进行分析，才能做出正确的评价； 3、非流动资产的增长主要体现在以下几个方面： 一是递延所得税资产的增长。递延所得税资产本期增加了 466, 元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。结合递延所得税明细账分析可知，本年递延所得税资产的增长主要是由于预提费用的大幅度增长所导致。企业本年销售规模扩大，因销售商品产生的产品质量保障费用导致预提费用上升是正常的。同时，资产减值准备的计提也是导致递延所得税资产增长的另外一个主要因素。资产减值损失的计提应当结合长期股权投资，固定资产，存货等项目进行具体分析； 二是在建工程的增长。在建工程本期增加了 31,511,元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。在建工程的增长主要反映了企业正在扩大生产规模，准备进行更进一步的扩张计划。结合在建工程明细账分析可知，企业本年由在建工程转入固定资产的项目不是太多，但企业却增加了大量的在建工程 篇三：财务分析报告范本报 告 目 录1 主要会计数据摘要 .2 基本财务情况分析 .2-1 资产状况 .2-1-1 资产构成 .2-1-2 资产质量 .2-2 负债状况 .2-3 经营状况及变动原因 .2-3-1 主营业务收入 .2 2 2 3 3 4 4 4 2-3-2 主营业务成本 . 2-3-3 其他业务利润 . 2-3-4 管理费用 2-3-5 财务费用 2-3-6 投资收益 . . . 5 5 6 7 7 8 8 9 9 9 10 10 10 11 12 12 2-3-7 营业外支出净额 . 2-3-8 经营状况综述 3 预算完成情况及分析 3-1 收入收益类 3-2 成本费用类 3-3 预算分析综述 4 重要问题综述及建议 . 4-1 资威公路收入增长分析 . 4-2 国债跌价幅度较大 4-3 工程项目完成量不足 . 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大 大 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期 XXXX 净收益 374 万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至 XX 年 3 月 31 日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要 构成内容如下：（1）流动资产：货币资金亿元，其他货币资金 6140万元，短期投资净值亿元，应收票据 2220 万元，应收账款3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款 1135 万元。 （2）长期投资：XXXXX2 亿元，亿元，XXXX3496 万元。（3）固定资产净值：XXXX 净值亿元，XXXXX 等房屋净值2932 万元。 （4）无形资产：XXXXXX 摊余净值 8134 万元，XXXXX摊余净值 5062 万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX 摊余净值 635 万元，XXXXX 摊余净值 837 万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共