资金管理制度建议

资金管理制度建议篇一：加强资金管理的建议加大融资力度 加强资金管理 为实现跨越式发 展、可持续发展提供有力保障 科学发展观是用来指导发展的，不能离开发展这个主题。发展是我们党执政兴国的第一要务，始终是关系我们国家社会主义前途和命运的重大理论和实践问题。改革开放以来，我们党正是抓住了发展这个主题才取得了社会主义建设的巨大成就。把握发展，就是要发展经济，必须坚持以经济建设为中心不动摇，必须要遵循发展的客观规律，按规律办事，转变不科学的发展理念和发展方式，必须要把握机遇。目前我们正面临着加快发展的大好绝好机遇，集团公司提出了要抓住机遇，实现跨越发展、可持续发展的目标和工作思路，我们必须紧紧抓住机遇，加快发展，实现集团公司的跨越发展、可持续发展目标。 一、加大融资力度是加快发展、实现跨越发展的重要保证 就我区而言，加快发展就是要尽快缩小与发达地区的发展差距。我区的高速公路通车里程与发达的省份相比有较大的差距。截至 XX 年底，全国高速公路通车里程突破3000 公里省份有 6 个，而我区的高速公路的通车里程只有2181 公里，因此，加快发展，显得非常地迫切。集团公司肩负着自治区党委、政府 “加快广西交通建设，促进广西经济发展，为实现广西?两新?目标做贡献”的历史使命，当前形势下，我们必须要把加快发展作为当前的首要责任，抓住一切有利条件，采取一切有力措施，大干快上，拉动内需，促进经济快速发展。这不仅是自治区党委、政府掀起交通建设新高潮的要求，也是集团公司实现跨越发展、可持续发展的必然要求。 集团公司成立以来，自治区党委、政府作出了掀起交通建设新高潮的重大决策，要在五年内建设 1800 公里高速公路。其中，集团公司作为业主，要开工建设 14 条高速公路，总里程达 1489 公里，总投资达 854 亿元；集团公司要在 XX、XX 年开工建设六寨至河池、宜州至河池、玉林至铁山港、钦州至崇左、六景至钦州港、河池至都安、岑溪至水汶、南宁外环、灌阳至凤凰、百色至靖西、靖西至那坡、三江至柳州等 12 条高速公路，里程共计 1260 公里，总投资约 667 亿元，这给集团公司加快发展，实现跨越发展、可持续发展提供了千载难逢的绝好机遇。但是，要完成这12 条高速公路建设任务，面临的困难非常多，特别是在资金筹措方面，如何破解融资难题，这是集团公司实现跨越发展必须破解的第一道难题。 一是要采取银团贷款模式。银团贷款的优势在于可以在较短时间内筹措较大数额的资金，一次性获得长期稳定的资金，并且同时获得多家银行的利率优惠和优质服务，减少因个别银行资金周转出现问题而影响项目资金到位的风险，提高集团公司抗金融风险的能力。 二是要创新融资思路。加快发行短期融资券、中期票据、企业债券，引入保险资金和通过招商引资、增发融资、合资入股、BOT、BT、总承包等形式，为集团公司未来几年发展筹集资金，解决集团公司融资渠道，同时节省财务成本，减轻付息压力。 三是要充分发挥资本运作的优势，努力提高现金流和资产收益率，努力降低项目运作成本。不断拓展经营领域，拓宽融资渠道，延伸经营房地产、物流、资 源开发等多个领域，不断挖掘、发展集团公司新的、稳定的经济增长点，不断提高集团公司抗风险能力。目前，集团公司成功落实了建设资金承诺 725 亿元。其中，与国家开发银行广西分行等 6 家商业银行签订项目协议贷款合同和贷款承诺备忘录 556 亿元，明确了 XX 年获交通运输部车购税补助 35 亿元。为项目建设顺利进行提供了有力的保障。 二、加强项目资金管理，是保证集团公司“干成事、不出事”实现可持续发展的关键 集团公司这几年项目多、融资量大、投资量大，如何管好、用好建设资金，困难更大。要保证集团公司“干成事、不出事” ，就必须把管好、用好项目资金作为出发点和落脚点，这也是集团公司实现可持续发展的必然要求。集团公司在高速公路项目资金管理方面，经过多方面调研和征求意见，出台了项目资金管理制度，但与现代企业管理制度的要求还有差距，需要不断完善。因此，我们要通过学习实践活动，理清思路，完善制度，实现管理上水平的目标。 一是建立健全财务管理制度，加强职业道德教育。从资金的申请、拨付、使用等都制定管理办法，要求按程序、按规定办理，让制度管人管事。并且通过加强职业道德教育，强化财务人员责任意识，严把资金管理关。 二是成立集团公司结算中心，实行集团公司资金集中管理，实时了解资金的动向，盘活沉淀的资金，提高资金的使用效益；并且通过加强资金帐户管理，实行基本账户核定限额管理，所有的项目建设资金尽量通过转帐结算，以杜绝腐败现象的滋生。 三是加强内部审计工作，定期或不定期地对项目建设资金的使用情况进行检查。每年由财务审计部牵头，抽调下属公司的财务人员组成审计工作小组，对项目建设资金的管理和使用情况进行检查。通过检查及时发现项目建设资金管理和使用存在的问题，并提出解决的办法，杜绝类似问题的发生，同时也有助于财务人员相互学习,提高资金管理水平。 四是借助外部审计的力量，开展建设项目全程跟踪审计。争取新开工的高速公路能列入自治区审计部门的年度审计计划，由自治区审计部门实施建设项目全程跟踪审计或委托中介机构进行跟踪审计，确保建设资金的安全和有效使用。 总之，要实现集团公司跨越发展、可持续发展，我们必须进一步解放思想，创新工作方法，破解融资难题，切实做到“融好资、用好钱” ，才能实现 “干成事、不出事”的目标。 篇二：企业资金管理的问题及建议毕业设计（论文） 题目：企业资金管理的问题及建议 论文作者:贾慧指导老师:康会英 专 业:会计电算化 系（院）: 经济贸易系 答辩时间:XX 年 5 月 31 日 目 录 摘要 . 2 第 1 章 公司概况及实习情况 . 3 公司概况 .3 实习情况 .3 第 2 章资金管理的概述 3 资金管理的概念 . 3 企业资金管理流程和体系 . 3 资金管理模式 . 4 第 3 章企业资金管理模式 4 收支两条线模式 . 4 统收统支模式 . 5 结算中心模式 . 5 内部银行模式 . 5 财务公司模式 . 5 第 4 章企业资金管理存在的问题 6 从资金决策流程来粉,缺乏支摊决策的有效依据 6 从企业资金计划流程来粉.缺乏制度有效保障 6 从企业资金管理控制流程来粉,缺乏有效的手段和监督 7 第 5 章加强我国企业资金监管的对策建议 7 资金决策方面 . 7 资金计划环节方面 . 7 资金控制方面 . 8 结论 . 8 参考文献 . 8 致谢 .14 摘要 资金是企业的血液，分布与企业的经营、投资、筹资等环节，资金运作贯穿于生产经营的全过程，使得资金管理成为公司财务管理的核心和重点。目前很多公司的资金管理存在诸多问题，如管理方法和手段落后；多头举债，债务成本过高；大量的应收账款，造成流动资金短缺；内部资金结算没有统一的结算系统；公司没有统一的资金信息平台；信息传递不畅通；财务数据、资金管理集中不起来等，致使集团决策者难以全面及时掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效管理、监督和控制。从(来自: 小龙 文档 网:资金管理制度建议)满足企业货币资金内部控制目标要求的角度出发，分析了良好的货币资金内部控制制度的治本标准，以及在实际工作中货币资金内控制存在的问题，并针对这些问题提出了切实有效的解决措施。 关键字： 企业资金；问题；建议和对策 第 1 章 公司概况及实习情况 公司概况 XX 年 12 月初我实习于北京市链家地产房地产经纪有限公司，成为一名房地产置业顾问，也就是一名销售，链家地产成立于 XX 年，历经了 13 个年头，充分利用首都的政策优势和资源优势，链家是以地产中介业务为核心全国化发展的房地产综合服务体，体系内囊括地产、金融和商业三个部分，业务范围涉及房屋全程代理、房屋租赁、房屋买卖、豪宅租售、“ 央产房 “上市交易、权证办理、按揭贷款、房地产投资咨询、商铺租售、写字楼租售及商品房、空置房、企业债权房销售代理等。公司立志成为国内在住宅地产经纪、金融按揭服务和商业地产服务方面的领跑者，链家 XX 年首次提出真房源，并且做到不吃差价，董事长左晖说，我们要坚持难而正确的事，把中介这个行业引领成为一个客户至上，用心服务的专业的受人尊敬的行业，13 年来，链家做到了。 实习情况 在链家四个月来，我主要做的是二手房销售，负责帮客人买到合适的房子，负责帮业主尽快的把房子卖出去，也就是一手托两家的工作，当客户看到合适的房子，我们负责约业主出来主要谈的是成交的价格，这个过程需要很多技巧，要时刻掌握客户和业主两方的心理变化和表情变化，从而找到一个平衡点，一个卖卖成交的平衡点，为客户尽快找到合适的房子，为业主尽快的把房子卖出去。 第 2 章资金管理的概述 资金管理的概念 资金是指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现(包括货币本身),包括货币资金、应收账款、其他应收款等等。资金管理,就是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,资金管理是企业管理的一项重要内容,是企业财务管理功能的延伸与细化,处于企业整个管理体系的中心位置。资金管理强调对企业资金流的控制,侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益1。 企业资金管理流程和体系 企业资金管理的流程主要包括:资金决策、资金计划和资金控制。资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划,依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况,通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的 有关资金的筹集、使用,分配和监督的方案2。资金计划是公司财务预算的重要组成部分,它是公司财务部门依据公司的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。资金控制是指公司各部门应依据预定的资金计划,运用各种可行的方法进行资金管理和监督,通过比较和分析,衡量资金计划的执行情况和经营成果及资金运作情况,同时严格限制不利差异,达到预期目的。资金管理体系主要包括:现金控制系统、筹资控制系统和投资控制系统等内容。现金控制系统是指企业维护正常的生产经营所采取的控制措施。筹资控制系统是指企业向金融机构筹措资金所采取的控制措施,筹资控制系统的重点是借款控制,包括借款审批程序控制、借款总量控制和负债比率控制。投资控制系统是指企业向外部单位进行投资所采取的控制措施。在不同管理模式下的投资控制系统与筹资控制系统基本相同,所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外,还包括投资方向控制和投资风险控制3。 资金管理模式 资金的流动依赖于相关资金信息的流动,适当的管理模式有助于传递必要的资金信息,为了充分提高资金的内部效率,首先必须要建立合理而有效的管理模式。就目前来看,全球资金管理主要有五种模式:统收统支模式,其特征是现金收支集中在总公司的财务部门,分部不设置账号,现金收支的审批权掌握在总部。备用金模式,划定并拨付分部一定限额的备用金,各个分部发生现金支出后,持有关凭证报账并补足备用金。内部银行模式,设立内部银行作为内部资金管理中心,办理成员企业的现金收支和往来结算,并对内发放贷款,对外筹措资金等。结算中心模式,总公司设立内部结算中心,集中办理各个成员企业或分公司的现金收付和往来业务,对分部现金收支实行两条线管理,强化资金运作。财务公司模式,即作为企业总公司内部的融资中心、信贷中心、结算中心和投资中心,强化内部资金管理控制4。第 3 章企业资金管理模式 收支两条线模式 收支两条线模式指的是集体企业自行设立总账户，下设成员单位，如设立收入户和支出户等，成员单位收入户自行将资金归纳到集团企业的总账户中，当需要对外进行支付时，就利用成员单位的支出户将拨资金对外进行支付。收支两条线模式的特征是拥有集团企业资金的分配权与监督权，可以时刻掌控每个分支机构资金流出和收入的动向5。其优点主要有通过分离账户，对成员单位的现金收入和支出情况进行监控; 利用上收下拨的方法建立现金池，以实现资金沉淀，增强集团企业内部 篇三：公司资金管理制度公司资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据公司法 、 会计法 、企业会计准则等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出； 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他 法律主体借入或归还的资金等； 3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条 本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。 第四条 货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。第二章 授权与批准 第五条 为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。第六条 审批权限 对外支付资金的申请，由公司总经理审批。 本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。 第七条 财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。 第八条 资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。 第九条 在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。第三章 股东单位资金往来管理 第十条 加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。 第十一条 公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第十二条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务； 6、其他方式。 第十三条 如发现公司为控股股东、实际控制人、关联方提供资金或发现有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。 第四章 资金调度管理 第十四条 股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市 场化的原则承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。第十五条 股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商一次存款、借款的利率。资金调度中心负责利用