财务部门奖惩制度

财务部门奖惩制度篇一：财务人员奖罚制度财务人员奖罚制度 为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局，实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。 一、财务主办人员奖惩规定： 主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作，根据会计制度规定做好相关帐务处理和管理报表的报送,为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及时而准确的核算数据。对此，主办会计奖金总积分定为每月 100分，出色完成后得 100 分，反之则扣减相应考核项目若干分，以此类推，直到 0 分。 1、帐务处理及报表报送：财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算，帐本应当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债表（月报） ”、 “损益表（月报） ”和“现金流量表（年报） ”等财务报表，并于次月 3 日前报出报表，提交公司领导审定（年报应在年度终了后 10 日内报出） 。此项满分为 10 分，若拖延 1 天扣 1 分，以此类推；延期超过 5 天的（含 5 天，下同）取消当月奖金；帐本登记字迹模糊不清的，不按规定更正法处理的每发现一处扣 1 分，以此类推；如帐面非常混乱，字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。 2、债权债务对帐：主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债务的核对工作，如是“未达帐项” ，应当做好必要的说明，并依实际情况适当调整帐面价值。此项满分为 20 分，如抽查发现不符一笔扣 2 分，以此类推；如不符超过 3 笔则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的 50%。 3、库存商品核算：主办会计应当于月（季）底与仓库管理人员做好商品的库存盘点工作，核对帐实是否相符，如遇发票等未达帐项该暂估的暂估，此项满分为 15 分，抽查发现不符一笔扣 1 分，以此类推；如不符 3 笔及以上的则取消当月奖金。 4、现金与银行存款核算：主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作，对现金和银行存款一定要做到每月一核对，必要时还要突击检查出纳人员的库存现金量。此项满分为 15 分，如抽查发现不符一次扣 5 分，以此类推；如不符 3 次的则取消当月奖金。 5、营业收入的确认：会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的入帐工作，并在损益表中体现。此项满分为 10 分，如抽查发现不符一次扣 2 分，以此类推；如不符 3 次的则取消当月奖金。 6、 “一支笔管理”：公司实行财务管理的“一支笔”管理模式，财务人员应当依照公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。完整的原始凭证除了真实有效外，切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为 10 分，如抽查发现无审批确认而入帐的，发现一次扣 2 分，以此类推；如发现 3 次的则取消当月奖金。 7、税收：主办会计应当核算好公司的每月应交税金，正确计算各种应交税款，应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为 10 分，如在不定期抽查时发现多交或错交的， 发现一次扣 2 分，如发现 2 次的则取消当月奖金，公司要求申请缓交的例外。8、合理化建议：财务人员本是公司的理财专业人员，所以财务人员理当参与到公司的决策中去，从日常的管理中提出必要的合理化建议，无疑能给公司带来可低估的效益来，为此，本公司特设定基本积分为 10 分，每提出一条合理化建议，一旦被公司决策层采用，奖励 3 分，如果采用后效果明显的年终可一次性奖 10 分。 二、出纳人员奖惩规定： 出纳人员应当做好“出纳”的本职工作，每日应当根据发生的每笔经济业务收支情况序时地登记现金日记账和银行存款日记账，出纳人员不得兼任公司的往来账目的登记和会计档案的保管工作。根据出纳的岗位特点并结合本公司的实际，对此，奖金总积分定为每月 100 分，出色完成者得 100 分，反之则扣减若干分，以此类推，直到 0分。分述如下： 1、现金及银行存款结算手续：公司所有的经济业务的发生，必须确保有以下人员的签名或盖章：经办人员、财务负责人、法人代表或公司其他授权负责人，必要时还应当有证明人的签名。出纳人员对支付的每一笔款项必须经上述相关人员审批签名后方可支付，每月份终了后的最后一天应当开具“出纳收支报告单” ，列明本月的期初余额、本月收入总额、本月支出总额及本月月末余额。此项满分为 20 分，如抽查发现手续不齐的每次扣 2 分，以此类推，如超过 3 次的则取消当月奖金；情节严重的，扣减当月工资总额的 50%；给公司带来损失的必须赔偿由此引起的各种损失。 2、现金与银行存款日记帐：现金与银行存款日记帐必须做到“日清月结” ，每笔经济业务的发生必须依据审批后的原始凭证，检查其内容与手续是否齐全，数量与金额的计算、大小写是否一致，然后据以序时地登记现金日记帐和银行日记账，对现金和银行存款的库存情况要了如指掌，每天下班前务必盘点实际库存现金，并做到帐款相核对。保证帐款相符，以保证随时能给公司领导提供资金的发生额及余额。月末配合会计主办核对现金的日记账与总帐的发生额与余额。此项满分为 20 分，如抽查发现不符一笔次扣 2 分，以此类推；如不符 3 笔及以上则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的 50%。 3、库存现金送存银行：公司备用金定为人民币 5000元（今后如有变化另行通知） ，各部门或业务人员如需使用现金应在每天 4：00 前通知出纳人员，出纳人员当在 4：30前把当天各种营业收入及时足额送存公司开户银行。此项满分为 20 分，如抽查发现不及时或不足额一次扣 2 分，以此类推；如 3 次或以上则取消当月奖金，如发现“公款私存” （即私自把公司的现金存入自己的帐号）的或“白条抵库” （即用未经审批的付款充作库存现金）的发现一次直接取消当月及年度奖金，情节严重的扣减当月工资直至开除。4、现金和银行存款支付：出纳人员要有大局观念，对已审批的款项必须及时付款，不能支付“人情款”,报销时出现拿、卡、要现象。此项考核分为 20 分。发现不及时支付现金或不及时汇款的，或其他情形的，无论是否善意，每次扣 2 分，以此类推。 5、资金的挪用：出纳人员应当要有良好的职业道德，对本公司的所有资金，都不可挪作他用。此项考核分为 20分。并且是“一票定终分” ，即一旦发现一次挪用公款则扣减 20 分，并扣减当月工资总额。 三、财务总监或财务经理奖惩规定： 财务总监是公司财务工作的直接领导者，是财务工作的审查者和监控者，财务总监应当有深厚的财经、税收的理论基础；有较强的财务管理实践才能；能善于审计公司的财务状况；要做好公司的资金的全方位的管理与监控，使公司的总资产保值增值。于是公司设计财务总监或财务经理的总积分为月 100 分。奖惩措施如下： 1、全面领导责任：财务总监或财务经理全面领导公司财务人员开展本公司财务工作，本项满分为 80 分，公司组织检查如发现财务主办人员和公司出纳人员违规作帐被扣减当月积分，则财务总监也要扣减当月积分的 50%，即如果本月主办会计和出纳被扣减 20 分，这时本月财务总监则扣减积分 20 分50%=10 分。以此类推。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计达到 40 分，则取消财务总监的当月奖金。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计超过 50 分的则扣减当月本人工资的 50%。 2、公司运作所需资金规划：财务总监应当参加公司的供需调度会，与公司总经理配合搞好公司整体的运作，参与筹资与对外投资计划。此项满分为 20 分，规划不到位致使公司流动资金缺口的，每次扣减 2 分，以此类推。 以上是财务相关人员的工作考核暂行规定，请认真履行，公司实行月份小考核，年度总考核。希望大家树立大局观念，为公司的发展献力献策，把个人利益与公司整体利益有机结合。 你是说考核制度还是奖惩制度？ 目前企业财会人员绩效考核一般有两种模式，一是按照岗位说明书中的岗位职责来考核；二是按照内控制度来考评。前者实际上是对员工是否完成基本岗位职责进行考核，由于完成本岗位工作是一个底线，所以这种考评很难起到引导员工的作用，更缺乏导向性，从而监督的味道较浓。后者是很多外资企业采用的办法，其背景是我国很多外资企业以制造加工为主业，由于其过于强调内控的因素，所以对部分财会工作岗位不太适合。 财会人员绩效考评无定法，财会工作有其自身特点，所以对其的考评应该跳出以上两种思维定式。 企业财会人员有几种类型，针对其工作特点应采取不同的考评模式 一是财会技术性岗位人才。财会技术性岗位人才主要是指会计主管、财务分析主管、财务预算主管、税务主管等等。他们从事的主要是技术性工作，而且他们的技术创新往往对企业有很大价值，因此对其考评应以工作质量的考评为主，以工作数量为辅。因此其工作质量考评标准的制订就显得非常关键。一般而言，应事先根据其工作内容制订相关具体标准，以此作为考核的标准。这种考评方式的难点是，考核细则中不同指标的权数如何设定，这可以根据经验来判断，也可以采取统计测定法。 二是财会劳动性岗位人才。财会劳动性岗位人才主要是指一般的会计、出纳。他们主要负责企业的一般会计核算、纳税申报、报表编制等重复性工作，其价值含量相对较低，对其考评应主要以工作数量为主，工作质量为辅。有一种意见认为，财会劳动性岗位人才也应该注重考核质量。其实，考评其工作质量是必然的，但是由于财会工作质量的控制更多地是靠企业的会计系统内部控制制度来实现的，一个好的会计内部控制系统自然可以保证其会计信息的质量，因此绩效考评应该以数量考核为主。当然，对一些中小型企业来说，由于其内部控制制度相对较弱，也可以加重财会劳动性岗位人才的质量考核。 总之，由于财会工作具有特殊性，所以对其进行绩效考评时，应尽量摆脱传统思维，具有创新意识，以上希望对您有所帮助 篇二：财务部奖罚规定第一条 基本规定 1.本规定分嘉奖和处罚两部分，嘉奖分为通报表扬和物资嘉奖，处罚分为正告、记过、降级、解雇。 2.一年内遭到两次正告者作记小过一次处理，一年内遭到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。 3.主管级以下员工的降级处罚按下降一级工资处理。 4.对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经酒店查实后予以解雇处理。 5.对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及年度奖金。 6.凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不累计到下月执行。 7.造成酒店经济、信誉严重损失或其他严重侵害酒店利益的行为，除按制度解雇外，酒店保存追究其经济或法律责任。 第二条 嘉奖规定 1.通报表扬： （1） 严格执行会计核算管理规定，并积极反馈执行情况，提出公道化建议的。 （2）发现会计核算管理执行进程中存在不足，避免给酒店可能造成损失五千元以下的 （3）一年内无错、漏报各项财务报表的， 2.物资嘉奖：对以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物资嘉奖。 发现会计核算管理中存在漏洞，或在本钱控制核算、税务事项中发现隐患及时向财务总监反映，根据酒店的规定给予相应的物资方面的嘉奖。 第三条 处罚规定：凡因工作失职发生以下情形之一者，根据情节轻重给予处罚 1.正告：凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予正告处罚 （1）不按规定按时报送各类财务报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。 （2）在报送的各类财务报表中出现明显错漏的。 （3）在会计科目使用规范、目标利润、财务评估分析、税务事项、票据管理中存在个别错误但情节较稍微者。2.记过和降级：凡因失职给酒店造成损失的，根据酒店的规定给予相应的惩罚。 3.解雇：凡因失职按酒店规定的事情的轻重，对酒店造成损失较大的。酒店可对第一责任人给予解雇处理，扣发当月奖金及年终奖金，酒店保存追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。 （1）成心隐瞒真实会计数据，虚报或假报会计数据，蒙骗公司的 （2）利用职务上的便利，索取他人财物或不正当地收受他人财物，为他人谋取利益的 （3）不认真履行会计核算管理规定职责的 （4）凡是有任何账外经营或其他对酒店利益造成严重侵害者。 第四条 奖罚程序： 当事人或责任人为酒店团体职员的，不管其职位高低，均由团体管理层作出处理决定，由团体人事部分进行赏罚。篇三：财务人员奖惩办法财务人员奖惩（暂行）办法 为了保证集团公司财务制度的顺利实施，规范财务人员的财务行为，加强监督控制，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现财务的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局，实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。 一、惩 罚 （一）对外上报资料未经总经理审批擅自上报的，罚款 100 元。若上报的资料未经总经理批准并被罚款或通报的，视被罚款的金额或对公司的影响程度对相关责任人进行处罚。 （二）对业务能力差、道德品质败坏的财务人员，采取包疪纵容的态度不予及时更换，对财务负责人除给予行政处分外，罚款 1000 元。 （三）对于有突出贡献的财务人员应奖的不奖，对工作严重失职的财人员应罚的不罚，每出现一次对财务负责人罚款 200 元。 (四)未按照财务制度设立会计科目的，对相关财务主管会计罚款 300 元。 (五)财务人员离职必须填写移交表清单，一式三份，不办理交接手续的，不予办理离职手续，不退押金。 (六)固定资产未建明细账的，对主管财务人员罚款300 元，不及时清查，账实不符的，对相关人员罚款 200 元。该报废未及时报批 的对相关人员罚款 200 元。未注明存放地点、规格、型号的，罚款 100 元。对未经主管领导批准私自外借的，对主管资产的人员罚款 300 元。(七)往来明细必须每月上报，次月 10 日前报总经理及财务总监，不按时上报者，罚款 100 元，迟报一天罚款50 元，迟报 3 天以上者视为未报，并罚款 300 元。 (八)存货一个年度内必须按一种方法计价与摊销，不得随意变更，擅自改变计价方法的罚款 200 元。 (九)财产要定期进行清查盘点，对盘盈、盘亏的资产，及时上报，凡不按时清查不上报者，罚款 200 元。 (十)甲供材料，必须填写领料单一式四联，并注明材料的名称、规格、型号、数量单价、总价，调拨后在 3 个工作日内报财务一份，如不按时上报，罚款 300 元，财务人员检查不及时，罚款 100 元。 (十一)对拨付工程款未注明合同价或决算价，实付金额，实欠金额的，罚款 200 元。工程款拨付已达到合同或决算总价的 80%以上，要及时向主管领导提出预警，未及时提出预警罚款 200 元。 (十二)报销或付款单 大小写金额不符的，罚款 100元。 （十三）对报销款项，审核不严，造成多报，给公司造成损失的，按损失金额的多少罚款，罚款金额最低不少于损失金额的 50%。 （十四）对于不按会计科目所应包含的内容核算的，罚款 200 元。并在财务会议上通报批评。 （十五）乱挤乱摊成本的罚款 300 元，并通报集团全公司及各 分公司。划清成本与费用的界限，准确核算成本。（十六）对不按时报送各种报表，罚款 200 元。对报表数字不准确，又未及时改正、造成不良影响者，罚款 500元并通报集团公司及各分公司。 （十七）对已报销付款单据未加盖付讫章者，罚款100 元。账实现金不符罚款 200 元。 （十八）对各部门领用收据财务未登记的编号的，对发放收据的人员罚款 200 元。 （十九）从外单位取得的原始凭证，必须有填制单位加盖公章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。接收未加公章的外来及开出的单据，对相关责任人罚款 200元。 （二十）发生退货时，必须填制退货发