项目工地财务管理制度

项目工地财务管理制度篇一：建筑工地财务管理制度项目部财务管理制度 为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法 、 企业会计制度和公司财务管理制度的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法。 一、项目部财务职责 1、按照国家会计制度、结合公司财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚，按期按时报帐，登记会计账簿。 2、审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司有关领导。 3、收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 4、与仓库采购部保持紧密联系，协助搞好管理，严把成本控制关。 5、每月编制资金、费用使用情况表，上报公司总会计出具合并报表。 6、完成领导交给的其他任务。 二、借款制度 1、日常费用、出差需借支，因先到财务部领取“借款单” ，填写好资金性质(转账或现金)、部门、借款事由，所借金额，出差事由、出差天数及金额，经项目部负责人签字后报总经理签批，借款单应交财务留存据，前次借支出差返回时间超过 3 天无故未报销者，不得再借款，借支不得超过个人工资的 20%。 2、借款销账时应以“借款单”为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账。 3、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，财务部有权从工资中直接扣回。 4、审批流程：借款人申请项目部（主管）审核签字总经理审批。 三、费用报销制度 1、需要报销的费用必须取得合法的原始凭证（收据或发票） ，对于不能取得原始凭证（收据或发票）的情况，需由对方出具收款证明并签名按手印。对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票或收款证明）的，一律不予报销。特殊情况确属无票据者需事先经总经理在票据上批复同意。2、报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入库单还要把送货单、入库单一同作为附件粘贴在背后做为附件。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。由经手人在发票上面签字并简述事由。 3、员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必先申请批准后方可实施。 4、填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改） ；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。 5、严格按照规定的程序审批，报销金额较大的需提前通知财务部以便备款。 6、对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销。超过报销标准，只报销标准内金额，超支部分费用自理。若有特殊情况，需先申请批准后方可实施 7 费用报销流程：即经济业务经办人经济业务发生时填写费用报销单项目部负责人（主管）审批财务复核总经理审批出纳支付报销。 3、购回后，由技术部门检验质量合格后入库，由仓库保管员清点数量并及时填写入库单，并注明名称、规格、单价、 数量、金额、到货日期，并由项目部负责人、保管员、采购员分别签字。 4、入库后，仓库管理员根据入库单准确、及时的登记入库明细账。财务部门与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。 5、采购员拿着附有仓库管理员签字确认的的票据到总经理处签字，然后到财务部报帐。 6、领用时，领料班组首先填写领料申请单，申请单应注明日期、名称、规格、型号、数量、用途、经手人，由项目负责人审批签字后，持签字申请到仓库领料。7、实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因。 8、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。 五、薪酬(来自: 小龙文 档网:项目工地财务管理制度)管理制度 1、新入职员工必须先到项目负责人处填写员工入职表 ，入职表应按要求规定填写，并上交身份证、学历证复印件各 1 份。 2、以出勤日计算每月应发工资，应出勤日每月为 30天。 3、每月 2 日前由项目部负责人统一上报本项目部人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部。 4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定。 5、工资单经财务经理、项目负责人、总经理签字方可发放。 6、工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 篇二：施工项目财务管理制度施工项目财务管理制度 施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。 一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票） 、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。当日事项当天报账，最迟不得超过三天。 二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元） 。采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。 三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。 四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种材料的用量（即已进场量扣除现场存量） ，填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。 五、不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报非入库材料用品报销审批单 ，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。 六、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。 七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。 八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录，每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目经理审批后定期开出票据，连同现场工作记录按月（每月 25 日前）报财务部门进行结算。九、各分包施工队（班组）凭零星用工核算单或机械台班核算单每月 25 日到 30 日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。 十、按形象进度拨款或预付工程款的各施工队（班组）在完成已完成工程量后填报拨款申请单，经相关人员审批后办理财务往来手续（施工队负责人出具收据） ，支付工程款。 十一、项目经理部与各相关经济核算体（专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其他项目部） 、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。 十二、财务账与保管帐每月至少核对一次。要求仓库保管员建立保管帐，做好材料出（入）库凭证及材料月总结（包括大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表） 十三、出纳人员要日清月结。及时清理和传递票据，达到账款相符；清理现金，每日库存现金全数上缴归库。 现金管理规定 1.现金的使用范围主要包括: 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等; 转帐结算起点(100 元)以下的零星开支; 其他必须用现金支付的款项; 2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额; 3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并及时报销; 4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证安全; 5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹安排;6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录; 7.不得私设“小金库“; 8.不得坐支现金; 支票管理规定 1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算; 2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额 50%的处罚,并通报批评; 3.支票必须同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管; 4.项目取得的各种款项收入,应及时送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应及时办理贷款手续; 5.在支票的使用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全; 6.未使用的支票及时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任; 7.严禁签发远期支票、空头支票; 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下: 1.支票 由经办人员到财务室领取“借款申请单“,此单由财务人员逐项填写齐全; 经办人员持填写齐全的“借款申请单“,先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意;项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票; 经办人必须在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走; 经办人应及时持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写“单据报销粘存单“,审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销; 报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一致)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项; 所持发票内容为“材料“、“办公用品“字样时,必须附有相应的明细单,金额相符,并加盖收款单位财 篇三：项目财务管理制度项目财务管理制度 项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。 一、项目会计职能与要求 1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。 2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶 K3 中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务部部长汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。 3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局代开发票。平时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。 4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨 慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入；如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时（至少每季度）做账务处理。 6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。 7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。 8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。 二、项目资金管理员职能及要求 1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据 回款时，所开收据的“客户联”交给甲方， “记账联”给集团财务部， “存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存） 。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。 3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。 4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。 5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。 6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进 行审核、报销。具体报销流程图如下：三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况 需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上） 。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码） 、付款金额、付款事由（请表述准确，如