江苏省大学生实践创新训练计划项目申报表

江苏省高等学校大学生实践创新训练计划项目申报表推荐学校： 南京审计学院金审学院项目名称：银行破产制度对商业银行的影响分析项目类型： 重点项目 一般项目 指导项目所属一级学科名称： 经济学项目负责人： 孙平 谢蕾联系电话：18761809162指导教师： 刘银凤联系电话：报日期：二一四年四月江 苏 省 教 育 厅 制二一四年四月0项目名称 银行破产制度对商业银行的影响分析项目所属一级学科 经济学项目所属二级学科 金融学项目类型 （ ）重点项目 （ ）一般项目 （ ）指导项目项目实施时间 起始时间： 2014 年 6 月 完成时间： 2015 年 6 月项目简介(100 字以内）本次项目以调查法、个案分析法、文献法和对比法为主要研究方法，并借鉴国外银行破产法对商业银行的影响，从而了解到我国建立银行破产制度给商业银行带来的利弊，并为决策机构提供有价值的数据，同时倡导群众理性看待建立银行破产制度这一举措。姓名 年级 学号 所在院系/专业 联系电话 E-mail孙平 2012 js1206522 金审学院/金融学1098438490主持人 谢蕾 2012 js1206527 金审学院/金融学 187618091621617281903徐佳宇 2012 js1206530 金审学院/金融学2502682843王静 2012 js1206525 金审学院/金融学1051441186申请人或申请团队成员相梦雨 2012 js1206526 金审学院/金融学1486784586姓名 刘银凤 单位 南京审计学院第一指导教师 年龄 51 专 业 技 术 职 务 金融学副教授指 导 教 师 主要成果1.企业内部资本市场的边界确定，经济问题，2008.122.中国资本市场股权溢价的实证分析，经济问题，2007.83.服务于社会主义新农村战略的农村金融机构改革，经济问题，2007.44.企业投资理论中的投资金融关系分析，经济问题，2006.115.大力发展货币市场基金 完善储蓄投资转换机制，经济问题，2004.66.促进就业：我国近期宏观经济政策的目标，福建论坛，2003.17.关于建立股指期货交易制度的构想，华东船舶工业学院学报，2002.98.完善信用制度，促进消费信贷，审计与经济研究，2000.39.关于启动农村消费问题的思考，南京金融高等专科学校学报，2000.310.加快民营企业发展的对策，现代金融，2000.1 11.商业银行拓展投资银行业务的思考，金融教学与研究，1999.112.启动消费需求的对策研究，经济问题，1999.61姓名 程丽丽 单位 南京审计学院第二指导教师 年龄 40 专 业 技 术 职 务 会计学副教授主要成果1.构建银行监管与银行审计协作的信息平台 中国管理信息化2009 年 第 3 期2.新金融会计准则对银行监管的影响 会计之友2008 年 第 34 期3.新会计准则在商业银行应用现状分析 南京审计学院学报2008 年 第 3期4.信息技术与银行会计安全控制之探析 中国管理信息化2006 年 第 2 期5.风险导向：银行内部审计新理念 现代金融2005 年 第 10 期21、申请理由（一）背景分析1、政府为所有银行兜底，实际上扭曲了金融业改革开放以来，中国在不断建设和完善市场经济体系，商业银行理论上也是可以破产的。然而， 企业破产法中对金融机构的破产只作了原则性的规定， 中国人民银行法 、 银行业监督管理法 、 商业银行法 、 公司法及一些行政法规、司法解释虽然作了些规定，但并没有形成了一个比较系统化的银行破产法律制度，而且这些规定大都缺乏操作性。之所以会出现这种情况，主要是因为，中国的银行基本上是破不了产的。只要是银行，存款就是有国家信用做隐形担保的，无论遭遇多大的风险，存款的本金都是没有风险的。这就是中外金融差别最大的地方。1998 年，受亚洲金融危机冲击，不良资产比例大、资本金不足、支付困难、信誉很差的海南发展银行发生挤兑现象，耗尽了准备金和国家 34 亿元的救助资金依然未挽回局面，结果因严重支付能力不足而被国务院和中国人民银行关闭。但是，所有储户在该银行的储蓄存款本金及合法利息，最后由中国人民银行指定工商银行保证支付，没有储户为选错了银行而遭到损失。此后发生在河北省肃宁县的尚村农信社破产案，最后同样由央行指定其他商业银行予以救济。除此之外，再无银行破产的实例。2014 年 3 月 26 日英国金融时报上海记者欧阳德曾报道：中国一地方政府出手平息银行挤兑。其中说：过去数天里，数百名储户争相从江苏射阳农村商业银行提取现金。就在这起挤兑事件发生几周前，中国债券市场出现了首次真实违约，而最新的挤兑事件再次显示中国金融系统正面对日益严峻的压力。不过，这次挤兑仍只是一起局部事件，影响范围只限于射阳一县。就在今年早些时候，该县一些监管不够严格的信贷合作社及贷款担保公司曾因资金管理不善倒闭。最终政府出面向储户保证他们的资金是安全的，才安抚好储户，没有造成太大的损失。2、市场经济条件下商业银行应该可以破产所谓商业银行，本质上是一个吸收存款并进行放贷的机构。而且银行不是慈善机构，存款利率一定会低于贷款利率，银行通过赚取利息差来维持经营、获得利润，从经营目的来讲与一般企业并无二致。银行既然有赚钱的目标，那么自然也该有破产的风险。在竞争性的市场经济条件下，银行通过提高存款利息来吸引存款，通过降低贷款利息来吸引贷款，当经营不善、两者间利差缩小到不足以维持时，那么银行倒闭就是顺理成章的事。即便是以安全优先的方针运营，压低存款利率，也可能因不良贷款而陷入困境。事实上， “负债经营”这一特征就决定了任何商业银行都跟企业一样，存在理论上破产倒闭的可能。3、实行利率市场化对储户有利 如果真正允许银行破产，政府不再为银行兜底，直接的影响就是存款利率会进一步市场化。以目前的情况来看，利率进一步市场化后存款利率仍然是倾向于上涨，以吸引更多的储蓄。这对储户的收益当然是有利的。耶鲁大学杰克逊全球事务研究所高级研究员、摩根士丹利前首席经济学家斯蒂芬罗奇今年声称，让存款利率自由化“可能让个人收入增长至少 5 个百分点，作为中国 GDP3的一部分，并在期待已久的支持消费的经济平衡改革中发挥重要作用” 。利率市场化的效果其实已经显现，据统计，2012 年国有五大行和中信、招商、民生这 8 家银行因为付息率上升而增加的利息支出共计 1793.4 亿元。这意味着，居民放在银行的存款回报明显增加了。4、中国银监会正在酝酿加快推出银行破产条例据中国之声新闻晚高峰近日报道，银监会副主席阎庆民在“北大经济国富论坛”上表示，银监会正在酝酿加快推出银行破产条例，一石激起千层浪。阎庆民表示， “未来要让市场说话、让资本说话，如果商业银行最后资不抵债，就会退出。 ”英国金融时报FT 杜评：政府应该在中国建立一种能以有序方式处置金融机构及非金融机构破产的破产体制。建立这样的监管法规需要一定时间，但它们的指导原则之一必须是，最大的损失应由最冒险的投资者承受。危险当然在于，政治考量会压倒法治。但是，如果中国真的想实现贷款提供者的多元化、而不仅仅依靠其国有银行，就必须保障投资者不会受到欺骗。（二）团队成员已具备的知识条件及实践成果1、基础知识已基本完成大学基本专业基础课，包括调研所需的金融学、货币银行学、管理学、会计学、微观与宏观经济学等背景知识。统计学和商业银行学、证券投资学等正在学习中，已经掌握了基本知识。2、先天优势本组同学的父母有在银行工作，有利于了解银行内部的信息，同时可以帮助我们更好的了解银行相关的知识，帮助我们更好的完成这个项目。3、实践能力我们曾参加各类调研活动，拥有相匹配的实践能力。上学期我们曾参加三创比赛，虽然我们组最终没能顺利进入比赛，但对整个采访的流程、技巧有一定把握；在实践过程中积累了搜集、分析资料、提出问题、解决问题的能力并且培养了团队合作能力。4、老师指导这学期我们系统地学了如何更好地做好问卷调查，我们还得到了统计学王天营教授的指导，最重要的是我们有刘银凤教授的细心指导。5、团队精神更重要的是我们团队具有较强专业学习能力和实践能力，对学术科研怀有共同的兴趣与不懈的追求，具备从事科研的基本素质，是一支充满激情、团结奋进、不畏困难、团结协作的团队。6、费用较低我们各自回家乡所在地进行问卷调查并利用网络进行问卷调查，不仅可以节省一大笔费用，而且获得的信息更多，更全面，同时也加强了研究的准确度。4二、项目方案(一）项目研究背景1、国内研究现状 商业银行破产条例的起草历史要追溯到七年前。2007 年 6 月实施的企业破产法明确指出，金融机构涉及破产问题时，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请。监管机构依法对出现重大经营风险的金融机构采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申请中止以该金融机构为被告或者被执行人的民事诉讼程序或者执行程序。在企业破产法的基础上，银监会和央行开始讨论起草针对银行破产的银行业金融机构破产条例 。但是，与一般企业相比，银行业金融机构具有一些特殊性，银行一旦破产会涉及整个金融系统和社会的稳定，所以几经波折，迟迟难以成形。中国政法大学民商经济法学院院长王卫国曾参与了银行业金融机构破产条例起草的前期工作。据他介绍，2007 年 12 月国务院法制办就开始酝酿起草关于银行业破产的条例，委托银监会负责。2008 年 3 月拟出了初步提纲，4 月份完成初稿。后期又多次修改，开过小范围的研讨会，2009 年初成基本稿。但当时全球金融风暴的影响开始在中国凸显，金融稳定成为重中之重。 “立即出台这个条例将会对社会带来什么样的影响当时都吃不准，所以还是以大局为重，尽量采用有利于稳定市场信心的选择，于是停了两年。 ”王卫国说。2011 年年中， 银行业金融机构破产条例的起草再次重启，并在监管层内部达成了比较一致的思路，即金融机构在破产问题上采取分业立法、监管的模式，银行、保险、证券分别制定相应法规。2013 年两会期间，全国政协委员、银监会副主席蔡鄂生表示，监管部门对“影子银行”的规模还没有测算。 “我们考虑的是如何化解风险，而不是简单的数量概念。 ”蔡鄂生再次建议，应尽快出台金融机构破产条例，建立和规范金融机构的市场退出。目前，中国在相关制度构建的知识准备和政策研讨等相关方面都比较成熟。 “年内将草案上报应该是确定的，但是何时能够正式推出，还要看国务院的意见。 ”上述接近银监会人士说。据中国之声新闻晚高峰近日报道，银监会副主席阎庆民在“北大经济国富论坛”上表示，银监会正在酝酿加快推出银行破产条例，一石激起千层浪。阎庆民表示， “未来要让市场说话、让资本说话，如果商业银行最后资不抵债，就会退出。 ” 2、国外研究背景在市场经济国家，银行破产并不是很稀奇的事情，尤其是那些经营策略比较激进、偏好风险的银行。在 1930 年代大萧条期间，美国总计有 9000 多家银行倒闭。就算到了监管体系相对完善的21 世纪，2007 年到 2012 年的金融危机期间，美国也仍然有 65 家银行倒闭，这些银行合计吸收了超过 550 亿美元的存款。当银行倒闭后，储户就会面临存款血本无归的风险。在美国，与债权人或破产公司启动普通公司破产程序不同，美国银行破产程序的启动权排5他性地给予了银行主管当局，即银行破产由银行许可机构、监管机构或联邦存款保险公司(FDIC)依据法典列举的破产原因来提出。美国银行破产并不是简单适用普通公司破产所通用的“资不抵债”标准。1933 年联邦存款保险法开始强调无须具备资不抵债的明显证据，只要有为存款人和其他债权人的利益而保护银行资产的必要就可启动破产程序。例如银行没有按照安全稳健的方式运营，银行没有履行提存存款保证金义务时就可启动破产程序。1991 年美国通过联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)将银行资本严重不足作为银行破产的最重要原因。该法案规定， “资本严重不足银行”(资本充足率在2以下)时，不必等到资本耗尽，在进入资本严重不足状态 90 天内就可而且必须采取接管措施，提前将其关闭。值得注重的是，该规定将启动破产程序既作为监管当局的一项权利又将其确认为一项不可推卸的义务。（二）研究意义1、理论意义如果真正允许银行破产，政府不再为银行兜底，直接的影响就是存款利率会进一步市场化。以目前的情况来看，利率进一步市场化后存款利率仍然是倾向于上涨，以吸引更多的储蓄。这对储户的收益当然是有利的。耶鲁大学杰克逊全球事务研究所高级研究员、摩根士丹利前首席经济学家斯蒂芬罗奇今年声称，让存款利率自由化“可能让个人收入增长至少 5 个百分点，作为中国 GDP 的一部分，并在期待已久的支持消费的经济平衡改革中发挥重要作用” 。利率市场化的效果其实已经显现，据统计，2012 年国有五大行和中信、招商、民生这 8 家银行因为付息率上升而增加的利息支出共计 1793.4 亿元。这意味着，居民放在银行的存款回报明显增加了。2、现实意义如果不真正发生有影响力的银行倒闭事件，恐怕投资者的热情也难以回归理性。从近几年的状况来看，中国的银行可以说是躺着也赚钱，民众对购买银行产品的热情也显得太高。如果不真正经历一起有影响力的银行破产倒闭事件，中国的金融投资者恐怕还是不能理解什么是“血本无归”。3、和本项目有关的研究积累本小组同学都是金融学专业，对银行有较深的了解，具备的专业知识。（三）研究目标及主要内容1、研究目标（1）利用专业知识和有效的研究方法了解到我国建立银行破产制度给商业银行带来的利弊；（2）并为决策机构提供有价值的数据；（3）同时倡导群众理性看待建立银行破产制度这一举措。62、 研究内容（1）通过广泛调研，从宏观层面了解国外建立银行破产制度对商业银行产生的影响以及他们的储户的反应概况，从而对实施计划有更深层的把控。（2）通过调研、走访、问卷调查等手段，积累资料，从微观层面汇总整理建立银行破产制度将对我国商业银行发展产生的影响以及我国储户对建立银行破产制度的反应，通过实地了解，与国外情况进行比较，分析其共通性。（3）小组各成员利用暑假时间对其所在地进行调研，了解建立银行破产制度对商业银行的影响，储户对此的反应及建议，建立前后的差别等内容，并就宏观情况与微观情况相对照，针对建立银行破产制度给商业银行带来的弊处提出建议。（4）充分研究资料以及做好问卷调查，使所筛选的资料对本次项目有价值，使所得的问卷信息真实可靠，并对建立破产制度做评议，采优去糟，从而得出一些普适的结论，并就结论与导师及其他行内专家进行探讨，从而提出有效的建议和意见。（四）项目创新特色概述1、建立银行破产制度对于市场经济国家是一个必然之路，尤其对于现在中国政府违约的情况，建立有序的银行破产制度是必然的事情。对于中国政府一直为银行存款做隐形担保的特殊情况，建立银行破产制度必然会引起轩然大波，我们要分析好建立银行破产制度所带来的影响。2、通过对于建立银行破产制度的研究，向有关机构提出合理的建议和意见，并提供有价值的数据。3、由点至面，拓展本次研究经验，寻求一套针对建立银行破产制度给商业银行带来的弊处的合理办法，减少所带来的伤害。4、通过调查法了解银行内部人员对此的看法以及将会对银行业发展产生的影响和储户对此的看法与建议。进行完善的研究，为银行破产法的建立提供有效的数据，并为其奠定了扎实的基础。5、从考察方式上来看，本次采用时间与空间双重考察方式对本项目进行基本的思路设定，即比较没建立银行破产法之前的商业银行状况与建立之后会对商业银行产生的影响，也比较建立银行破产法在不同地区间呈现出的多样化状态，以及国内国外的不同影响。6、从成果展示方式来看，我们会将本次的实践经历以微博，人人等网络方式进行公开，增加与公众的互动性，方便建议的传达，并将调查数据及时公布，接受监督的同时完善我们的实施方案。7（五）项目研究技术路线查找相关文献以及资料文献法 个案分析法了解国外建立银行破产法的影响设计调查问卷探测性调研实验法测验法修改问卷征求指导老师意见调查法 运用多种调研方法收集市场信息并分类整理问卷信息形成调研报告8（六）研究进度安排序号研究阶段（起止时间）具体工作内容1知识积累阶段2014.4 至2014.71、对于商业银行学、统计学、商业银行法、企业破产法、美国银行破产法等相关性著作进行仔细研读与学习2、每周都在图书馆进行专业知识补充3、定期召开会议讨论下个日程规划4、定期与指导老师沟通解决进展当中遇到的问题5、有针对性地搜集最新研究成果、关于银行破产法的相关新闻报道、国家政策法规方针、国家统计局相关数据、政府相关措施、规定6、深入学习对于数据的处理手段与建模方法，为后续实践做准备2实践阶段2014.7 至2014.91、在各大经济论坛上与专业学者交流、寻求建议，完善方案，扩展思路2、根据前期搜集的大量数据以及经验建议，涉及调查问卷，确定调查对象，明确调查方式3、组员与银行人员进行联系以保障时间环节的顺利进行4、率先在调研人群中发放实验性问卷，并就出现的问题对问卷进行整改5、于七月中旬各组员开始在所在地进行调研与走访6、于七月下旬分别去往各自联系的银行了解微观状况，做专项走访并进行调研工作7、小组内将数据进行集合整理，分析问卷有效性并针对银行内部与储户两块分别作出调查结论8、对于调查数据与结论及时公布在网络上，方便我们与公众、学者、相关人群进行探讨，完善方案与结论3分析成果阶段2014.9 至2014.121、将调研结果汇报给指导老师，并就该项目的结果的探讨2、对于建立银行破产制度的影响得出结论并提出意见3、就研究成果在指导老师的指导下进行论文的撰写与全体成员讨论论文的构架，合理分工完成论文的撰写并进行润色加工项目进度安排4结项阶段2015.2 至2015.61、完成本选题的调研报告，预计 5 千字左右并争取发表2、对于在实践过程中的队员日记等资料进行汇总整理并完成论文，预计 2 篇9（七）项目组成员分工内容 小组成员 主要职责设计问卷谢蕾孙平1、负责调查问卷以及访谈问题的整体设计，数据分析2、负责在正式调研前进行实验性调研调研报告徐佳宇孙平1、根据调研结果设计并出台调研报告2、注意对于不可定性的量的感官判断，并作为调研报告的重要依据公共关系徐佳宇相梦雨1、负责项目与校内校外各部门单位等联系，争取各单位的赞助2、协调各方关系，维护团队形象。负责微博、博客等社交媒体更新3、活动的海报，条幅制作、活动摄影积极对外宣传活动项目。负责团队的财务会计和账目管理4、负责项目各种开支的控制和记录工作。负责各项采购；保证队员安全5、对活动地天气地理位置等情况的事先考察。策划王静谢蕾1、负责统筹整体研究的分工策划,各组任务分配,协调各组关系，及时制定相关任务进度表，以保证活动高效率进行:包括准备资料,调研任务安排。设计论文 孙平1、负责对于活动成果设计并带领团队完成1-2 篇论文以总结成果2、单独负责文献综述，并分配论文任务10三、学校提供的条件南京审计学院重视对本科学生实践创新能力的培养，通过构建校内实践（验）示范中心、实践（验）平台、模拟实习与校外实习基地，为学生的创新训练提供必要条件。学校将根据教育主管部门的要求，为所有获准立项项目提供配套经费。并提供以下扶持政策：1、所有获准立项的创新项目，实行校、院两级、动态管理制度，制定了大学生实践创新项目管理办法，重视项目的启动、中期考核与结项评估工作，力求实效。对于组织有力、项目任务完成出色的学院，学校将给予一定的奖励。2、项目组成员所在院系组织专家进行项目答辩，听取项目组的结题汇报并进行审校。完善后依据课题情况向学校推荐申报省级与国家级项目。校方和院系协助课题成果中关于实际应用的可行性建议的推荐。3、学校将会对项目的运行进行监督并对成员提供相应专业技能培训以确保该项目能够顺利完成。4、学校特创立大学生实践创新俱乐部以规范和指导各项目组的进行，同时匹配不同级别项目的经费，给予大额资金支持并提供相应的奖励学分。11四、预期成果序号 起止时间 阶段性成果名称 成果形式 承担人12014.7 至2014.9银行破产制度对商业银行影响的调研报告 调研报告谢蕾徐佳宇2 2014.9 至2014.12 银行破产制度对商业银行影响的文献 综述 论文 孙平阶段性成果3 2015.1 至2015.2 银行破产制度对商业银行的影响初步分析 报告相梦雨王静最终成果名称 成果形式 成果字数 参加人员最终成果 银行破产制度对商业银行的影响分析 论文 5000-10000 全体人员12五、经费预算总经费（元） 6000 财政拨款（元） 3000 学校拨款（元） 3000注：一切以实际开销为准分类 用途 单价 数量 小计报告费 50 6 300资料费资料购买及打印 270文具及消耗品 活页记录本 5 6 30调研费 调查问卷 0.1 2000 份 200版面费 论文版面费 1500 2 3000住宿差旅费交通 20 5 人/10 天 1000通讯费等 100 5 500小型会议杂费 200 200其他咨询费 1000 1000总计 6500 元13六、导师推荐意见该项目选题新颖，具有较高的理论研究价值和实践指导意义。该项目研究思路清晰，计划周密，项目组成员具有研究所需的专业背景，同意推荐！签名：刘银凤2014 年 4 月 10 日 七、实践教学办公室意见同意申报负责人签名： 马洪勋 学院盖章2014 年 4 月 30 日八、学校推荐意见：经南京审