商业银行学-第3章

第三章 商业银行的负债知识要点商业银行负债的重要作用商业银行负债的结构商业银行负债业务w 3.1 商业银行负债业务概述w 3.2 商业银行的存款业务w 3.3 商业银行的其他负债3.1 商业银行负债业务概述w 3.1.1 商业银行负债的定义及其特点 特点：1）这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。2）这些经济义务一定是现实存在且尚未了结的，那些即虽已发生但已了结，或将来可能发生但尚未形成现实存在的经济义务不属于银行负债；需要用银行的资产或通过提供劳务进行偿还。3）这些经济义务必须在偿付后才能消失。 3.1 商业银行负债业务概述w 3.1.2 商业银行负债的作用 1） 银 行的 负债 是 银 行开展 业务经营 的先决条件 2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素3）银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道4）银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道3.1 商业银行负债业务概述w 3.1.3 商业银行负债的构成 w 1）以商业银行负债的类型为依据，可分为存款负债和其他负债w 2） 以商 业银 行 对负债 的 调 控行 为 依据，可以分 为 被 动负债 与主 动负债 3)以商业银行负债的偿还期限长短为依据，可分为短期负债、中期负债和长期负债3.2 商业银行的存款业务 w 3.2.1存款的种类 1）传统的存款类型主要包括以下三大存款类型： （ 1）活期存款活期存款（ Demand Deposits）， 也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先可以不通知银行即可提现。 3.2 商业银行的存款业务 （ 2）定期存款定期存款（ time deposits）， 是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。原则上，这种存款不准提前支取，或者是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。（ 3）储蓄存款储蓄存款（ savings deposits）， 是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。 3.2 商业银行的存款业务 w 2）创新的存款类型 （ 1）大额可转让定期存单大额可转让定期存单（ Negotiable Certificate of Deposit）， 是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。可转让定期存单的基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定。3.2 商业银行的存款业务w （ 2）可转让支付命令账户可转让支付命令账户（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW账户），是由美国马萨诸塞州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。3.2 商业银行的存款业务w （ 3）超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户（ Super Negotiable Order of Withdrawal Account， Super Now账户），是可转让支付命令账户的创新发展。Super Now账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户，其在账户的使用、存款人的限定等方面与 Now账户的要求是一样的，但其更吸引客户的优势在于利率方面没有最高利率的限制。3.2 商业银行的存款业务w （ 4）货币市场存款账户货币市场存款账户（ Money Market Deposit Account， MMDA）， 也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。在规定的限额（如美国规定为 2500美元）以上，金融机构可以按照较高的市场利率计息。存款人每月可以使用该账户办理次自动转账或电话转账业务，其中 3次以下可以使用支票，提取存款没有任何限制。 3.2 商业银行的存款业务w （ 5）自动转账服务账户自动转账服务账户（ Automatic Transfer Service Account， ATS）， 与电话转账服务相类似，客户可以在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户，并同时保证在活期存款账户上的余额在一美元或以上。存款客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。 3.2 商业银行的存款业务w （ 6）协定账户协定账户（ Agreement Account）， 是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。w （ 7）个人退休金账户个人退休金账户（ Individual Retirement Account， IRA）， 是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，有工资收入的个人均可开立此账户3.2 商业银行的存款业务w （ 8）股金提款单账户股金提款单账户（ Share Draft Account，SDA）， 是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。存款人可以将股金收益划入该存款账户，存款人可以随时开出类似支票的提款单来进行转账支付或提现；该账户未做支付和提现时，可视作储蓄存款账户，并取得相应的利息收入。该账户灵活方便又有利息收入，结合了活期存款账户和储蓄存款账户的特点。 3.2 商业银行的存款业务w （ 9）零续定期存款零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户，类似于我国的零存整取。其特点是： 每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；按定期利率计算存款利息；期满前三个月为搁置期，既不能存也不能取。 3.2 商业银行的存款业务w （ 10）与物价指数挂钩的指数存款证指数存款证是在通货膨胀下为保证客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。其特点是存款利率与物价上涨指数挂钩。w （ 11）特种储蓄存款特种储蓄存款是商业银行针对客户的某种特殊需求而专门设计的存款种类，品种非常多，如养老金储蓄、教育储蓄、旅游储蓄、住房储蓄、礼仪储蓄等。 3.2 商业银行的存款业务w 3.2.2银行存款风险及其防范制度 w 1）存款风险的种类 （ 1）清偿性风险（ 2）利率风险 （ 3）电子网络风险 3.2 商业银行的存款业务w 2）对清偿性风险的防范 （ 1）存款准备金制度的建立存款准 备 金是指商 业银 行将其吸收存款的一部分 缴 存中央 银 行用以作 为 弥 补发 生流 动 性危机 时 清 偿 力不足的准 备 。 （ 2）存款保 险 制度的建立存款保 险 制度是指特 设 的保 险 机构要 对 商 业银 行所吸收的存款承担保 险义务 的措施， 这 一制度是在第一次世界大 经济 危机爆 发 并 导 致西方国家大批商 业银 行破 产 后出 现 的 3.2 商业银行的存款业务w 3.2.3 存款吸收策略w 银行对吸收存款的管理，要考虑有哪些因素将会影响银行对存款的吸收。通常情况下，影响商业银行存款的因素很多，也比较复杂，但主要包括宏观因素和微观因素两大类：宏观因素包括宏观经济的发展水平、金融监管当局的货币政策及其目标和金融监管的松紧程度等方面。 3.2 商业银行的存款业务w 3.2.3 存款吸收策略w 1）创新存款品种，提供优质服务 w 2）为存款产品合理定价 w 3）做好存款产品的宣传推广工作 3.2 商业银行的存款业务w 3.2.4 存款的 成本管理与控制 w 1）存款成本的构成 存款成本由两部分构成，一是利息成本，是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付款给存款人的开支。二是非利息成本，也称营业费用，是指除利息以外的所有存款业务的开支 3.2 商业银行的存款业务w 银行在进行存款成本管理时还会使用如下几个成本概念：w （ 1）资金成本。资金成本是指为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业费用之和。资金成本率 = 100%3.2 商业银行的存款业务w （ 2）可用资金成本可用资金成本率 100%w （ 3）相关成本 相关成本是指吸收存款的相关因素可能 带 来的支出，包括以下两 类 成本：一是 风险 成本，二是 连锁 反 应 成本 。 3.2 商业银行的存款业务w （ 4）加权平均成本。加权平均成本指的是所有存款资金每单位的平均借入成本。加权平均成本100% w （ 5） 边际 存款成本。边际存款成本 100%3.2 商业银行的存款业务w （ 6）可用资金的历史平均成本。可用资金的历史平均成本，主要用于对于银行过去经营状况以及业绩的评价。商业银行在进行成本控制时，除了根据上述成本概念进行相应的成本计算以外，还需要了解与存款成本相关的各种因素，采取有效措施来控制或者是降低存款成本。 3.2 商业银行的存款业务w 2）存款成本控制 （ 1）存款成本与存款总量的关系存款成本与存款总量的关系可以概括为：同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升；逆向组合模式，即存款总量增长，成本随之下降；总量单项变化模式，即存款总量增长，成本不变；成本单项变化模式，即存款总量增长，成本增加。3.2 商业银行的存款业务（ 2）积极组织存款，有效控制存款成本银行在经营过程中，应该努力实现逆向组合模式和总量单项变化模式，在不增加货币投入、不增加开支的情况下尽可能组织更多的存款，避免单纯依靠使用增加营业网点、增加员工等办法来扩大存款市场。3.2 商业银行的存款业务w 3）存款规模适度（ 1）从宏观角度看，一国的银行存款总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，而其增减受多种主客观因素制约。因此，任何类型的存款都存在一个正常状态下的适度问题。（ 2）从微观角度看，一家银行的存款规模应该限制在其吸收存款的成本、管理存款负担的承受能力和银行资产运用的能力范围内，如果超越这一能力范围，就属于不适度的增长，可能会给银行经营带来困难。 3.3 商业银行的其他负债w 3.3.1 商业银行其他负债的成因 1）商业银行的最主要资金来源是吸收存款，但由于货币市场与资