华夏大盘证券投资基金2009年半年度报告

华夏大盘精选证券投资基金2009 年半年度报告2009 年 6 月 30 日基金管理人：华夏基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司送出日期：二九年八月二十九日华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告11 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8 月20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告21.2 目录1 重要提示及目录 .12 基金简介 .33 主要财务指标和基金净值表现 .43.1 主要会计数据和财务指标 43.2 基金净值表现 .44 管理人报告 .55 托管人报告 .106 半年度财务会计报告（未经审计） .106.1 资产负债表 .106.2 利润表 .126.3 所有者权益（基金净值）变动表 .136.4 报表附注 .137 投资组合报告 .287.1 期末基金资产组合情况 287.2 期末按行业分类的股票投资组合 .287.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 297.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .317.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .327.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 337.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .337.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 337.9 投资组合报告附注 338 基金份额持有人信息 .348.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .348.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 .349 开放式基金份额变动 .3410 重大事件揭示 .3511 备查文件目录 .37华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告32 基金简介2.1 基金基本情况基金名称 华夏大盘精选证券投资基金基金简称 华夏大盘精选混合交易代码 000011 000012基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2004 年 8 月 11 日报告期末基金份额总额 640,004,311.69 份基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明投资目标 追求基金资产的长期增值。投资策略本基金主要采取“自下而上” 的个股精选策略，根据细致的财务分析和深入的上市公司调研，精选出业绩增长前景良好且被市场相对低估的个股进行集中投资。考虑到我国股票市场的波动性，基金还将在资产配置层面辅以风险管理策略，即根据对宏观经济、政策形势和证券市场走势的综合分析，监控基金资产在股票、债券和现金上的配置比例，以避免市场系统性风险，保证基金所承担的风险水平合理。业绩比较基准 本基金整体的业绩比较基准为“新华富时中国 A200 指数80%+新华富时中国国债指数20%” 。风险收益特征本基金在证券投资基金中属于中等风险的品种，其长期平均的预期收益和风险高于债券基金和混合基金，低于成长型股票基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司姓名 廖为 宁敏联系电话 400-818-6666息披露负责人电子邮箱 serviceChinaAMC.com 客户服务电话 400-818-6666 95566传真010-66594942注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A 区 北京市西城区复兴门内大街1 号办公地址 北京市西城区金融大街 33号通泰大厦 B 座 3 层 北京市西城区复兴门内大街1 号邮政编码 100140 100818法定代表人 凌新源 肖钢2.4 信息披露方式华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告4本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所2.5 其他相关资料项目 注册登记机构名称 华夏基金管理有限公司办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 3 层3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）本期已实现收益 823,603,900.17本期利润 1,806,457,751.39加权平均基金份额本期利润 2.8057本期加权平均净值利润率 44.58%本期基金份额净值增长率 60.25%3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）期末可供分配利润 3,549,540,270.71期末可供分配基金份额利润 5.5461期末基金资产净值 4,732,050,641.21期末基金份额净值 7.3943.1.3 累计期末指标 报告期（2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日）基金份额累计净值增长率 767.35%注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。基金份额累计净值增长率指自基金合同生效以来至本报告期末的累计净值增长率。 期 末 可 供 分 配 利 润 为 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低数 。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段 份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告5过去一个月 7.38% 0.65% 12.16% 0.98% -4.78% -0.33%过去三个月 16.33% 0.95% 20.73% 1.23% -4.40% -0.28%过去六个月 60.25% 1.45% 54.23% 1.55% 6.02% -0.10%过去一年 42.91% 1.65% 12.40% 2.03% 30.51% -0.38%过去三年 352.55% 1.86% 96.33% 1.93% 256.22% -0.07%自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 767.35% 1.58% 137.04% 1.65% 630.31% -0.07%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏大盘精选证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图（2004 年 8 月 11 日至 2009 年 6 月 30 日）注：根据华夏大盘精选混合基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 3 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十八条（五）投资策略、 （八）投资组合的有关约定。4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳和华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告6成都设有分公司，在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、企业年金基金投资管理人、QDII 基金管理人、特定客户资产管理人以及境内首只 ETF 基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人，是业务领域最广泛的基金管理公司之一。截至 2009 年 6 月 30 日，公司管理资产规模超过 2500 亿元，基金份额持有人户数超过 1200 万，是境内管理基金资产规模最大的基金管理公司。公司管理着 2 只封闭式基金、21 只开放式基金、亚洲债券基金二期中国子基金及多只全国社保基金投资组合，公司已经被超过 110 家大中型企业确定为年金投资管理人，并被多家客户确定为特定客户资产管理人。2009 年上半年，华夏基金以深入的投资研究为基础，规范经营、稳健运作，旗下基金整体表现在同业中位居前列：根据中国银河证券基金研究中心的统计，截至 2009 年 6 月 30 日，华夏基金旗下 12 只股票型及混合型基金今年以来业绩增长率超过 40%，其中，华夏复兴股票基金净值增长率为 71.43%，在 125 只标准股票型基金中收益名列第 3；华夏上证 50ETF 基金净值增长 71.15%，在 11 只标准指数型基金中名列第 3；中信经典配置混合基金在 33 只灵活配置型基金中位列第 5。在固定收益产品方面，华夏希望债券基金在 25 只普通债券型基金（二级）中位列第 2。根据截至 2009 年 6 月 30 日的晨星开放式基金业绩排行榜，华夏基金旗下参与评价的 12 只主动型开放式基金中，有 9 只基金获得两年期五星级评价，3只基金获得两年期四星级评价。凭借良好的业绩、稳健的经营和优秀的品牌，华夏基金荣获国内外多家机构评选的多个奖项：在和讯网举办的“2008 年度中国财经风云榜” 活动中获得“中国十大品牌基金公司” 、 “最佳投资者关系基金公司” 、 “最佳基金网上交易平台” 三项公司奖，在中国证券报主办的“第六届中国基金业金牛奖” 评选中荣获“2008 年度十大金牛基金公司” 奖，在证券时报社主办的 “2008 年度中国明星基金暨最佳托管银行评选” 获得本届特别奖 “中国最具影响力基金公司 ”称号及“2008 年度十大明星基金公司” 称号，在上海证券报主办的 “第六届中国金基金奖 ”评选中获得唯一的“金基金公司 TOP 大奖”，在国际知名基金研究机构理柏主办的 “2008 年理柏基金奖” 中荣获混合型团体大奖，在亚洲权威资产管理行业杂志亚洲资产华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告7管理(Asia Asset Management)评选中荣获“中国股票5 年最佳业绩奖”和“ 中国最佳社会服务奖” ，并第三次获得 亚洲投资者 （Asian Investor）杂志评选的“年度中国最佳基金管理公司” 奖。为树立理性的基金投资理念，增进与投资者之间的交流，2009 年上半年，华夏基金在投资者理财服务方面加大投入，在全国 9 个城市举办了“2009 华夏基金 信心之旅巡回报告会”，在全国多家媒体开设了 “华夏基金投资者教育专栏”，持续进行基金理财知识的宣传。在客户服务方面，华夏基金继续采取多种手段，不断提高服务投资者水平：推出在线客户服务，为客户提供及时、稳定、优质的网络在线咨询服务；推动销售机构改善系统，提高客户交易成功率；积极联系客户，为客户提供及时的交易通知和基金信息服务。华夏基金荣获了中国信息化推进联盟客户关系管理专业委员会（CCCS ）评选的 “2009 年最佳呼叫中心” 奖及中国服务贸易协会、中国信息协会评选的“ 中国最佳客户服务 ”奖和“中国最佳客户服务管理团队”奖等多项服务行业重要奖项。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理期限姓名 职务任职日期 离任日期证券从业年限 说明王亚伟本基金的基金经理2005-12-31 14 年经济学硕士。曾任中信国际合作公司业务经理，华夏证券有限公司研究经理。1998 年加入华夏基金管理有限公司，历任兴华证券投资基金基金经理助理、基金经理（1998 年 4 月 28日至 2002 年 1 月 8 日期间） ，华夏成长证券投资基金基金经理（2001 年 12 月 18 日至 2005年 4 月 12 日期间） 。注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法 、 证券投资基金销售管理办法 、 证券投资基金运作管理办法 、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告8基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和华夏基金管理有限公司公平交易制度的规定。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 本基金业绩表现截至 2009 年 6 月 30 日，本基金份额净值为 7.394 元，本报告期份额净值增长率为 60.25%，同期业绩比较基准增长率为 54.23%。4.4.2 行情回顾及运作分析在经历了 2008 年的深幅下跌后，2009 年上半年全球主要股市均出现大幅反弹。为化解全球性金融危机，各国政府均密集出台实质性的金融、财政及产业政策来刺激经济，以消除恐慌情绪、稳定市场信心进而提升公众对未来经济恢复增长的预期。与各种救助和刺激政策相伴而生的是，在短短半年间，全球流动性经历了从最初的冻结到解冻到充裕再到泛滥的过程，对股市的上涨、资产泡沫的产生和膨胀起到了推波助澜的作用。上半年，中国坚定不移地实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，投放大量信贷刺激经济，综合运用降息、减税、刺激出口、政府投资拉动内需等多种手段，力保经济平稳较快发展。在外需持续不振的情况下，依靠强劲的政府投资和民间消费，中国上半年仍实现了 7.1%的 GDP 增长率，国民经济呈现止跌企稳向好的发展态势。在经济复苏预期和充足流动性推动下，中国股市呈现单边上涨的强劲走势，沪深 300 指数上半年涨幅高达 74%，成交量环比大幅放大。汽车、房地产、煤炭、有色等行华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告9业表现突出。上半年，本基金的投资策略经历了从稳健到适度积极的转变。第 1 季度由于经济复苏尚难以确认，本基金将股票仓位控制在较低水平，后期随着经济形势的明朗化，逐步提高了股票仓位，并加大了对房地产、煤炭、钢铁等周期受益行业的投资力度。整体而言，由于对极度宽松的流动性环境估计不足，对实体经济恢复的前景和持续性不很确定，上半年操作中前瞻性不够，平均股票仓位不足 70%，对净值增长造成了一定拖累。个股方面，对券商股、煤炭股、房地产股的投资取得了良好的收益。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望下半年中国经济处于企稳回升的关键时期，由于经济回升的基础尚不稳固，外需不振的局面短期内难以扭转，国家仍会继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并着力推进产业结构调整，以增强经济增长的可持续性。预计股市在宽松流动性支持下仍将保持活跃，市场热点将随着行业的渐次复苏而呈现轮动的特点。另一方面，随着市场整体估值水平的提高，系统性风险也在加大，即使政策方面的微调也会导致市场和相关板块出现不小的波动。本基金在下半年的操作中，将密切关注国内外宏观经济形势和政策的变化，在控制风险的基础上，从区域经济增长和产业结构调整的角度寻找投资机会，对投资组合进行动态的优化调整。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“ 为信任奉献回报 ”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告10投资风险总监、法律监察总监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有 10 年以上的基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据证券投资基金运作管理办法及本基金的基金合同等规定，本基金2008 年度需实施一次利润分配。本基金已遵循相关规定，于 2009 年 4 月实施分红。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在华夏大盘精选证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“ 金融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告中的数据核对无误。华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告116 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金报告截止日：2009 年 6 月 30 日单位：人民币元资产 附注号 本期末2009 年 6 月 30 日 上年度末2008 年 12 月 31 日资产：银行存款 557,104,777.22 348,117,926.45结算备付金 8,060,391.23 3,489,650.10存出保证金 1,998,485.27 1,348,814.59交易性金融资产 4,235,592,620.46 2,747,765,631.85其中：股票投资 4,103,601,154.46 1,885,021,677.75基金投资 - -债券投资 131,991,466.00 862,743,954.10资产支持证券投资 - -衍生金融资产 - -买入返售金融资产 - -应收证券清算款 - -应收利息 1,345,310.69 19,781,695.52应收股利 360,909.00 -应收申购款 - -递延所得税资产 - -其他资产 - -资产总计 4,804,462,493.87 3,120,503,718.51负债和所有者权益 附注号 本期末2009 年 6 月 30 日 上年度末2008 年 12 月 31 日负债：短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 31,389,197.63 44,758,594.81应付赎回款 749,054.32 370,918.28应付管理人报酬 5,616,220.97 3,970,393.52应付托管费 936,036.81 661,732.24应付销售服务费 - -应付交易费用 32,194,008.77 31,225,066.49应交税费 101,409.60 101,409.60应付利息 - -华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告12应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 1,425,924.56 1,356,347.87负债合计 72,411,852.66 82,444,462.81所有者权益： 实收基金 640,004,311.69 648,220,249.59未分配利润 0 4,092,046,329.52 2,389,839,006.11所有者权益合计 4,732,050,641.21 3,038,059,255.70负债和所有者权益总计 4,804,462,493.87 3,120,503,718.51注：报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 7.394 元，基金份额总额640,004,311.69 份。6.2 利润表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日单位：人民币元项目 附注号本期2009 年 1 月 1 日至2009 年 6 月 30 日上年度可比期间2008 年 1 月 1 日至2008 年 6 月 30 日一、收入 1,856,775,052.35 -1,388,662,379.931.利息收入 9,425,517.24 13,540,527.97其中：存款利息收入 1 3,311,564.70 4,671,684.10债券利息收入 6,113,952.54 8,868,843.87资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 - -其他利息收入 - -2.投资收益（损失以“-”填列） 864,382,324.79 -80,778,679.62其中：股票投资收益 2 829,596,369.90 -97,273,920.06基金投资收益 - -债券投资收益 3 19,621,682.81 5,585,679.80资产支持证券投资收益 - -衍生工具收益 4 - 5,221,770.52股利收益 5 15,164,272.08 5,687,790.123.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6 982,853,851.22 -1,322,139,898.444.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -5.其他收入（损失以“-”号填列） 7 113,359.10 715,670.16二、费用（以“-”号填列） -50,317,300.96 -83,378,942.761.管理人报酬 -29,926,111.53 -37,967,314.43华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告132.托管费 -4,987,685.25 -6,327,885.713.销售服务费 - -4.交易费用 8 -15,221,271.51 -35,687,431.485.利息支出 - -3,178,024.58其中：卖出回购金融资产支出 - -3,178,024.586.其他费用 9 -182,232.67 -218,286.56三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,806,457,751.39 -1,472,041,322.69所得税费用（以“-”号填列） - -四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,806,457,751.39 -1,472,041,322.696.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值） 648,220,249.59 2,389,839,006.11 3,038,059,255.70二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 1,806,457,751.39 1,806,457,751.39三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-8,215,937.90 -40,248,137.41 -48,464,075.31其中：1.基金申购款 5,798,921.98 32,033,240.90 37,832,162.882.基金赎回款（以“-”号填列） -14,014,859.88 -72,281,378.31 -86,296,238.19四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）- -64,002,290.57 -64,002,290.57五、期末所有者权益（基金净值） 640,004,311.69 4,092,046,329.52 4,732,050,641.21上年度可比期间2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值） 770,182,340.92 4,860,539,277.66 5,630,721,618.58二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - -1,472,041,322.69 -1,472,041,322.69三、本期基金份额交易产生的 -95,548,652.92 -441,305,196.17 -536,853,849.09华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告14基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款 5,723,618.91 29,957,426.25 35,681,045.162.基金赎回款（以“-”号填列） -101,272,271.83 -471,262,622.42 -572,534,894.25四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）- -76,138,544.27 -76,138,544.27五、期末所有者权益（基金净值） 674,633,688.00 2,871,054,214.53 3,545,687,902.536.4 报表附注6.4.1 基金基本情况华夏大盘精选证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会证监基金字2004 第 79 号 关于同意华夏大盘精选证券投资基金设立的批复核准，由基金发起人华夏基金管理有限公司依照证券投资基金管理暂行办法(于 2004 年 9 月 16 日被废止，由 2004 年 6 月 1 日起实施的中华人民共和国证券投资基金法取代)、 开放式证券投资基金试点办法 （已废止）等有关规定和华夏大盘精选证券投资基金基金契约(于 2004 年 10 月 15 日改为华夏大盘精选证券投资基金基金合同)发起。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,927,444,472.59 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道(中天)验字(2004)第 153 号验资报告予以验证。经向中国证券监督管理委员会备案， 华夏大盘精选证券投资基金基金合同于 2004 年 8 月 11 日生效，当日的基金份额总额为 1,927,966,142.50 份基金份额，其中认购资金利息折合 521,669.91 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华夏大盘精选证券投资基金基金合同等有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证券监督管理委员会允许基金投资的其他金融工具。6.4.2 会计报表的编制基础本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告15证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2009年 6 月 30 日的财务状况以及 2009 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的经营成果和净值变动情况。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。6.4.5 会计差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6 税项1、印花税根据财政部、国家税务总局财税字200784 号文关于调整证券（股票）交易印花税率的通知的规定，自 2007 年 5 月 30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1调整为 3。经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3调整为 1。经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2、营业税、企业所得税华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告16根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税20081 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。3、个人所得税根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005107 号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额。根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。6.4.7 重要财务报表项目的说明 银行存款单位：人民币元项目 本期末华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告172009 年 6 月 30 日活期存款 557,104,777.22定期存款 -其他存款 -合计 557,104,7.2 交易性金融资产单位：人民币元本期末2009 年 6 月 30 日项目成本 公允价值 估值增值股票 3,654,553,441.77 4,103,601,154.46 449,047,712.69交易所市场 100,538,414.82 100,542,466.00 4,051.18银行间市场 30,815,040.00 31,449,000.00 633,960.00债券合计 131,353,454.82 131,991,466.00 638,011.18资产支持证券 - - -基金 - - -其他 - - -合计 3,785,906,896.59 4,235,592,620.46 449,685,723.8 衍生金融资产/负债本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 买入返售金融资产.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 应收利息单位：人民币元项目 本期末2009 年 6 月 30 日应收活期存款利息 139,094.88应收定期存款利息 -应收其他存款利息 -应收结算备付金利息 2,821.20应收债券利息 1,203,346.21应收买入返售证券利息 -应收申购款利息 -其他 48.40合计 1,345,310.69华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告 其他资产本基金本报告期末无其他资产余额。 应付交易费用单位：人民币元项目 本期末2009 年 6 月 30 日交易所市场应付交易费用 32,194,008.77银行间市场应付交易费用 -合计 32,194,008.7 其他负债单位：人民币元项目 本期末2009 年 6 月 30 日应付券商交易单元保证金 1,250,000.00应付赎回费 2,823.06预提费用 173,101.50合计 1,425,924.5 实收基金金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日项目基金份额（份） 账面金额上年度末 648,220,249.59 648,220,249.59本期申购 5,798,921.98 5,798,921.98本期赎回 -14,014,859.88 -14,014,859.88本期末 640,004,311.69 640,004,311.69注：申购含红利再投、转换转入份额；赎回含转换转出份额。0 未分配利润单位：人民币元项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计上年度末 2,829,730,797.23 -439,891,791.12 2,389,839,006.11本期利润 823,603,900.17 982,853,851.22 1,806,457,751.39本期基金份额交易产生的变动数 -39,792,136.12 -456,001.29 -40,248,137.41其中：基金申购款 28,917,885.02 3,115,355.88 32,033,240.90基金赎回款 -68,710,021.14 -3,571,357.17 -72,281,378.31本期已分配利润 -64,002,290.57 - -64,002,290.57本期末 3,549,540,270.71 542,506,058.81 4,092,046,329.51 存款利息收入华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告19单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日活期存款利息收入 3,266,105.46定期存款利息收入 -其他存款利息收入 -结算备付金利息收入 44,581.57其他 877.67合计 3,311,564.702 股票投资收益单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日卖出股票成交总额 4,831,836,412.55卖出股票成本总额 -4,002,240,042.65买卖股票差价收入 829,596,369.903 债券投资收益单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交金额 840,944,964.10卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额 -798,103,779.19应收利息总额 -23,219,502.10债券投资收益 19,621,682.84 衍生工具收益4.1 衍生工具收益买卖权证差价收入本基金本报告期无买卖权证差价收入。5 股利收益单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日股票投资产生的股利收益 15,164,272.08 基金投资产生的股利收益 -合计 15,164,272.08 6 公允价值变动收益华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告20单位：人民币元项目名称 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日1.交易性金融资产 982,853,851.22股票投资 1,006,057,155.93债券投资 -23,203,304.71资产支持证券投资 -基金投资 -2.衍生工具 -权证投资 -3.其他 -合计 982,853,8.17 其他收入单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日基金赎回费收入 107,871.00印花税返还 5,488.10合计 113,359.10注：本基金的赎回费率为赎回金额的0.5%，赎回费总额的25% 归入基金资产。8交易费用单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日交易所市场交易费用 15,219,721.51银行间市场交易费用 1,550.00合计 15,221,271.59 其他费用单位：人民币元项目 本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日审计费用 49,588.57信息披露费 119,012.93银行费用 4,631.17银行间债券账户维护费 9,000.00合计 182,232.676.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 或有事项华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告21本基金无或有事项。 资产负债表日后事项本基金无资产负债表日后事项。6.4.9 关联方关系 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称 与本基金的关系华夏基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人基金注册登记机构、基金销售机构中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金销售机构中信建投证券有限责任公司（“中信建投证券”） 基金管理人股东控股的公司、基金销售机构中信金通证券有限责任公司（“中信金通证券”）基金管理人股东控股的公司、基金销售机构下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易.1 股票交易金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日关联方名称成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例中信建投证券 1,745,109,056.42 17.48% 2,325,729,785.02 22.55%中信金通证券 1,133,839,506.53 11.36% 1,152,593,314.28 11.18%.2 债券交易金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日关联方名称成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例中信建投证券 22,602,025.40 11.01% 33,238,386.70 14.40%.3 回购交易华夏大盘精选证券投资基金 2009 年半年度报告22金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日关联方名称成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例中信建投证券 - - 432,000,000.00 43.72%.4 权证交易金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日上年度可比期间2008年1月1日至2008年6月30日关联方名称成交金额 占当期权证成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例中信建投证券 - - 3,309,243.85 25.23%.5 应支付关联方的佣金金额单位：人民币元本期2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日关联方名称当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例中信建投证券 1,483,339.48 17.71% 5,280,014.