企业经营实战模拟总结财务总监

1、企业经营实战模拟总结财务总监企业经营实战模拟个人总结“企业经营实战演练” 课程 , 也称 ERP(企业资源规划 ) 沙盘模拟训练 , 即以一套沙盘教具为载体 , 模拟一家企业的主要职能部门与企业运营的战略规划、市场营销、产品研发、生产组织、财务核算等关键环节 , 把企业运营所处的环境抽象为一系列的规则 , 由学员组成的管理团队分别经营 , 意在通过模拟企业数季度的经营 , 使学员充分理解财务管理的职能 , 认识企业运营的基本环节。我们进行了为期 2 周的企业经营实战模拟 , 这门就是实验课通过模拟企业的竞争环境 , 以体验式的互动学习方式 , 让我们置身于国际化、 信息化、瞬息万变的复杂环境中

2、 , 通过模拟企业的整体经营过程 , 让我们深入分析企业内外部环境 , 制定战略方案、市场及产品决策、生产决策、营销决策、财务决策 , 体验企业的经营决策全过程 , 从而掌握制定决策的方法 , 远离决策陷阱与误区 , 洞悉企业成功经营的核心要素 , 迅速提升战略决策与运营管理的能力 , 并深深体会到信息化的重要性与必要性。我们全班被分成了六个小组 , 代表六个公司进行此次实验。每个小组内部分别设有行政总裁 (CEO)、财务总监 (CFO)、市场总监 (CMO)、生产总监 (CPO)、研发总监 (CTO)、企划主管 , 这样每个同学都参与到公司经营的各个环节中。我们就是第三小组 , 我们小组一共

3、有七位成员 , 其中 CEO一名 , 财务总监两名 , 生产总监一名 , 研发总监一名 , 企划主管一名 , 市场总监一名 , 我们组的财务总监由我与另外一位同学担任 , 小组财务总监的具体岗位职责就是 : 筹集与管理资金 ; 做好现金预算 , 管好用好资金 ; 支付各项费用 ( 税金、长/ 短 / 高利贷款、应收 / 还账款、管理费、折旧费等 ), 核算成本 ; 按时报送财务报表 , 做好财务分析。 因为就是实物的沙盘演练 , 财务报表等数据都需要手动录入进行填写。第一堂课 , 老师讲了很多关于 ERP沙盘模拟的知识 , 以及实际操作中的注意事项 , 但就是大家都没有实际操作过 , 对 ER

4、P也不了解 , 听的时候也没完全投入 , 所以理解的不就是很深刻 , 以致于为后来的操作埋下了隐患。下面我从财务的角度简单说明一下每年的情况。起始年 : 由于我们初次接触到ERP沙盘模拟 ,不知从哪里入手 , 还好老师带了我们一个起始年。在这个起始年中老师介绍了原有企业的基本情况 , 还带我们生产运营了一年 , 总之就是收获了不少。在初始年 , 我们跟着老师给出的财务数据、订单数量、已有的产品 (Bery1) 以及生产线的方式 ( 一条半自动化线、 三条手企业经营实战模拟总结财务总监工线 ) 等资料 , 对其一步一步进行沙盘推演 , 最终填写出起始年的财务报表并计算出企业的资产负债表 , 在本

5、次实战过程中 , 尤其就是起初接触的时候还就是给自己带来了一定的困难及困扰。第一年 : 真正的第一年就由我们自己经营了。 首先 , 开始经营我们需要投入广告费才能获得市场订单。老师给我们瞧了往年一个班的广告费投入情况 , 我们的企划主管去各个小组查探广告费投入情况 , 再经过我们一个小组的讨论 , 我们组决定投 6M的广告费 , 我们的广告费投入排名第四 , 拿到了本地市场的 Bery1 订单。因为第一小组投入了 12M的广告费 , 获得了本地市场 Bery1 订单的优先拿单权 , 当然也获得了来年的本地市场的大头。 投完广告费拿了订单就开始第一年的经营了 , 我们按照起始年老师教我们运行的方

6、式把第一年的运行开始下去 , 在经营过程中 , 我们把一条手工线卖了 , 换成了半自动线。虽然我们在关账的时候 , 我们小组就是亏损的最少的 , 这也就是由于我们不懂规则 , 就盲目地按照老师带领我们经营的方式开展了 , 在运行中忘了开拓市场与研发产品 , 比其她小组的进度晚了一年 , 这也导致了我们小组之后的经营问题频出。 晚上回到寝室 , 我们小组召集在一起开了会 , 研究了我们第一年经营出现的问题 , 忘了开拓市场与产品研发 , 我们把第二年的基本流程走了一遍 , 所需要的经费开销 , 以及要开拓的市场与研发的产品 , 经过讨论我们决定在第二年年末的时候开拓区域、 国内、亚洲的市场 ,

7、并开始研发 Crystal 与 Saphire, 并决定换生产线。第二年 : 我们开始了第二年的经营 , 按照小组讨论我们投入了 7M的广告费 , 由于第一年忘了开拓市场与研发产品 , 我们只能拿到本地的 Bery1 订单 , 而其她小组可以拿其她区域的订单还有其她产品的订单。 在生产线改造上我们把第二条手工线换成了全自动线并用来生产 Crystal, 因为生产线需要安装周期以及改造期 , 本来声场力不足的情况下 , 我们的资金输出比较大 , 在关账的时候 , 我们仍处于没盈利的状态 , 由于我们在前晚进行了讨论 , 这次我们就是最早完成财务报表的小组 , 这也瞧到了讨论的效果。下课之后我们又

8、进行了讨论 , 在讨论过程中 , 我们计划了很悲观的结局 , 就就是我们公司要破产了 , 如果我们无法维持公司运营 ,需要把我们研发出来的 S 卖给别人 , 我们还去找了每个小组的小组长问有没有需要买这个产品的 , 但就是最后并没有人要买 , 我们每个人都怀着沉重的心情睡觉了 , 在梦里我们都想着公司要倒闭了。第三年 : 第三年真的就是我们最艰难的日子 , 刚开始上课 , 我们就抱着公司要倒闭了的心情 , 我们就要去借高利贷维持我们公司的运营了 , 但就是老师瞧到了我们的运行情况说我们不需要借高利贷 , 还没到借高利贷的地步 , 便给我们提了建议 , 慢慢经营情况会好转的 , 说如果实在不行年

9、底可以把厂房抵押了。 按照这个企业经营实战模拟总结财务总监思路我们运行下去 , 到年底我们把厂房抵押了 , 公司没有陷入倒闭的困境 , 这就是我们小组值得欣慰的。 老师也与我们说了借款的问题 , 短贷不宜多 , 我们在借款上没有合理的规划 , 导致公司面临很大的还债压力。 此外我们还研发了 S 产品 , 这个产品见效慢 , 只有第四年才可以投入生产 , 我们就在第三年把一条手工线换成了柔性线用来生产 S, 第三年在抵押厂房的情况下我们公司活了下来。下课后我们又开始了讨论 , 把最近本的运营状况都运行了一遍 , 基本的预算都定下来 , 每次我们在计划的时候都就是以没有拿到订单的情况下开展的 ,

10、这就导致我们公司的运行状况很不乐观。第四年 : 第四年我们也就按照之前经营的情况开展了 , 第四年卖 S 产品的小组就只有我们组与第一组 , 我们本来就是一起合作的 , 在广告费与市场上我们都商量好了 , 我们把我们组的广告费投入以及市场都告诉了第一小组 , 但就是她们没有透露她们组任何的广告费投入以及市场 , 这也就导致了我们拿单的时候出现了问题 , 我们拿了一个 2 期交两个 S 的单子 , 但就是我们交不出来 , 最后导致了罚款。第一小组还因为我们投入广告费的问题说她们没有拿到好的单子 , 但就是经过解释小组之间的矛盾也就解开了。 在下课的时候老师说我们两个小组需要合作才能走下去 , 要

11、不然都会死的很惨。 晚上小组讨论的时候 , 我们认真研究了一下这个问题 , 还就是决定与第一小组合作。第五年 : 第五年我们的经营状况还就是不容乐观的 , 因为公司负债较高 , 公司的还债压力较大。我们小组与第一小组合作 , 她们只考虑到了她们的经营状况 , 要求我们签合同 , 合同上的要求就就是这次我们要配合她们生产 , 拿单的时候保证 6-7 个的销售量 , 她们要卖出 11 个的销售量 , 如果违反约定就要交 1 亿的违约金 , 当时瞧到这个条款的时候 , 我们整个小组的人都炸起来了 , 我们拿单的时候就只拿了 5 个的销售量 , 后来那个合同被第一小组拿回去了 , 说就是不签合同了。这

12、一年下来我们销售额很低 , 仍处于负盈利状态 , 这次的合作失败我们小组的成员也就对此失去了信心。下课后 , 我们进行讨论 , 第六年一定要高销售额 , 我们财务就采取借高利贷与进账的情况 , 让销售总监在拿单的时候可以不用考虑现金进账问题 , 根据产出情况尽量拿单。第六年 : 我们按照预期的计划进行 , 广告费我们投入了四个市场 , 拿单的时候我们拿了 5 个销售订单 , 今年的销售额大大提升 , 年底关账的时候盈利了 23M,这也算就是一个大转折了 , 这样企业的经营就算结束了 , 最后虽然我们小组的所有者权益仅为 52M,比第一小组少了 1M,成为班级倒数第一。 我们这个团队虽然没能在最

13、后的结果中胜利 , 但就是最重要的就是我们获得了经验。企业经营实战模拟总结财务总监在沙盘模拟过程中 , 在我瞧来 , 团队最大的问题就是如何清晰掌握资产负债表与利润表。不明确资本的流转如何影响损益 , 就不能更好地预测资金的需求 , 就不能以最佳方式筹资 , 从而导致借高利贷的后果。没有很好的控制融资成本 , 就会降低资金的使用效率。 在处理财务贷款上 , 未能有效预测未来的资金 , 合理地确定贷款的金额与期限 , 就会导致资金周转不灵的情况。就我个人而言 , 我担任财务总监就学到了不少东西。财务报表就是一项艰巨的复杂工夫 , 一个细节出错将导致整个结果出错 , 我们的平时的习惯就能瞧出我们个人的粗心大意。在做财务报表的利润表时我们的数据统计老就是出错 , 由于不能一下就找出错误 , 就可能导致我们晚交报表 , 而拿不到老师给我们奖励的一百万。说实在的 , 财务报表的一个小错误 , 将会导致一个公司的失衡 , 正常盈利也将会遭到阻挠。我觉得过程不就是最重要的 , 失败或就是成功也没有定论 , 重要的就是在于自己的感悟。那作为我的话我在这样的比赛中学到不少 , 首先您作为一个领导 , 要充分认识到自己角色的重要性 , 组织好各个成员 , 同时做决策的时候也要果断 , 有计划。这就是我所欠缺的 , 所以我很珍惜有这样的一个机会。 其次 , 我们在进行比赛的时候