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文档简介

1、新三板府整理你真得了解优先股吗？（下）优先股相关法律法规34全国中小企业股份转让系统优先股业务指南三全国中小企业股份转让系统优先股业务指引（试行）2优先股试点管理办法1关于开展优先股试点的指导意见什么样的公司适合发行优先股？商业银行等金融机构资金需求量较大、现金流稳定的公司创业期、成长期的公司，股票估值较低一般需要补充ROE、负债率较高的行业优先股对哪些投资者有吸引力？财务战略投资者机构长期稳健资金部分个人长期投资者从海外市场看，对于保险、养老等长期资金有吸引力发行条件：公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%，已回购、转换的优先股不纳入计算

2、发行人范围：公开发行限于上市公司；非公开发行限于上市公司和非上市公司，其中包括注册地在境内的境外上市公司优先股发行人的范围及发行条件非上市公众公司不得发行优先股的情形1因犯罪正被司或违法违规正被调查最近12个月内受到行政处罚发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除432非上市公众公司不得发行优先股的情形（续）5存在可能严重影响公司持续经营的担保、仲裁、公司及其附属公司提供担保且尚未解除市场重大质疑或其他重大事项违规对外严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形其董事和高级管理人员不符合法律、行政法规和规章规定的任职资格8763依法履行信息披露义务2公司治理机制健全1合法规范经营非上市公司发行优先股的基本条件已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%， 已回购、转换的优先股不纳入计算12同一次发行的优先股，条款应当相同3优先股每股票面金额为100元4不得发行可转换为普通股的优先股优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人5发行优先股的申请、审核（豁免）、发行等相关程序应按照非上市公众公司监督管理办法等相关规定处理6非上市公司发行优先股遵守的办法指公司在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息1同一公司既发行强制分红优先股，又发

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