托收结算方式

1、第四章 托收结算方式,主要内容： 理解并掌握托收结算方式的定义、当事人及基本程序 掌握跟单托收的收款条件及业务程序 掌握托收的风险及其控制,第一节 托收结算方式概述,一、托收的概念 指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。,二、托收方式的当事人,1、委托人：即委托银行办理托收业务的当事人。 2、托收行：即受委托人之委托办理托收的银行，或称寄单银行。 3、代收行：即除托收行外，参与处理托收的任何银行，或称进口地银行。 4、付款人 5、提示行：即向付款人办理提示的银行 6、需要时的代理行,（一）委托人,1、委托人作为出

2、口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据,2、委托人在委托代理合同下的责任,（1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用,（二）托收行,托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和托收统一规则办事。具体职责有： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。,3、按常规处理业务，

3、并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。,（三）代收行,代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和托收统一规则行事。具体职责有： 1、审查委托书与核对单据。 2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。,3、及时反馈托收的情况 4、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。,托收统一规则第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途

4、中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”,（四）付款人,也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,第二节 托收的分类及业务流程,一、光票托收 (Clean Collection) 仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。 一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融单

5、据,金融单据,提示付款,付款,收妥款项,款项,二、跟单托收,跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收或是商业单据不附金融单据的托收。 （一）跟单托收的交单条件 1、付款交单(Documents against Payment) 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后方能将单据交予付款人的方式。,(1)即期付款交单程序(D/P at sight),委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,Case1：托收

6、方式下的银行信用,山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。,出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付

7、款。 后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。,(2)远期付款交单程序(D/P at x days after date of draft or sight),委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,案例：远期付款交单纠纷案,某年X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用

8、跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A银行，南美代收行是B银行，具体付款方式是D/P 90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给B公司。,于是A公司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。,分析：,国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从URC522中绝对排除。倘若使用该方

9、式，根据URC522规则，B银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故B银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC522规则的。,但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，B银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。,启示：,

10、在处理跟单托收业务时，原则上我们应严格遵守URC522。托收行在其托收指示中应明确表明按URC522办理，这样若遇有当地习惯做法与URC522有抵触时，可按URC522办理。当然我们在具体操作时，也应尊重当地的习惯做法。将来凡货运南美地区的托收业务，我们可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P远期，以免引起不必要的纠纷。倘若非用D/P远期不可，则远期的掌握应该从起运地到目的地运输所耗费的时间为准。,2、承兑交单 (Documents against Acceptance, D/A) 委托人指示托收行、代收行在付款人审单后决定接受单据时，由付款人在汇票上按远期天数办理承兑，代收行审查承

11、兑手续齐全后留下汇票，单据即交付款人，带汇票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。,承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为： 1、出票后若干天 D/A at days after date 2、见票后若干天 D/A at days after sight 3、发货后若干天 D/A at days after B/L date汇票付款期限通常从30天到150天。,承兑交单程序,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项

12、,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,（二）跟单托收的业务程序,1跟单托收结算方式的业务程序 （1）进出口双方在所签合同中订立了采用“托收”结算方式的条款。 （2）出口方按合同规定发货装船出运，取得提单和其他商业单据后，即可签发以进口方为付款人的汇票，填制托收申请书，明确交单方式等,（3）将跟单汇票和托收申请书送交托收行，委托收款，并取得回执。 （4）托收行依据托收申请书填制托收委托书，明确收款指示等，随附跟单汇票，邮寄代收行。 （5）代收行按照托收委托书的指示，向进口人提示跟单汇票。进口方按规定的交单条件，进行付款赎单，或承兑取单，并于到期日付款。,2托收委托书的收

13、款指示,（1）当托收行在代收行开有帐户时， （2）当代收行在托收行开有帐户时， （3）当托收行与代收行相互没有开设帐户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设帐户时，,（三）跟单托收的风险及防范,1、托收的风险 （1）市场风险 货物发运后，进口地货价下跌，进口商不愿承兑或付款交单，就可能借口货物规格不符合要求，或包装不良，要求降价。 （2）国家风险 进口国政治或经济等原因导致进口政策变化，进口商无法领到进口许可证，或申请不到进口所需外汇，以致货物抵达进口地时，无法进口，或进口商手中没有可支付的外汇。,（3）进口商风险 进口商因破产或倒闭而无力支付货款。 （4）惯例风险 有些地区，如拉美地区习

14、惯上把远期付款交单按承兑交单方式对待，即进口商承兑远期汇票后，就立即交单给进口商。这种情况下，出口商面临着财货两空的风险。,2、托收风险的防范 （1）深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。 （2）代收行的选择要谨慎。 （3）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况 （5）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况,案例,1、2009年4月，香港某公司委托当地A银行通过内地B银行向某进出口公司托收货款。B银行收到单据后向某进出口公司（付款人）提示，要求其按托收金额USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B银行，该公司已将USD165020.00直接汇给出票人，授权B银行将剩余的货款USD40000.00通过A银行付给出票人。付款人在支付了余款后，B银行遂将单据交给了付款人。2009年5月，香港某公司（出票人）致函B银行称，这种做法严重伤害了该公司的正当权益，违背了国际惯例及URC522准则。,分析：,国际商会URC522第19条第6款规定：“跟单托收时，部分付款只有在托收指示特别授权时才被接受。然而，除非另有指示，提示行只有在全部款项收讫时才能把单据交予受票人”。本案例中，托收指示没有授权指示行（代收行）可部分付款交单，