航天信息预算合并项目-方案设计V.pptx

1、航天信息 Hyperion-预算合并系统解决方案,编写人：HAND项目组 编码： 编写日期：20111116 版本：1.0,文档控制签字确认,签字确认:,目录,合并报表系统解决方案,4,合并报表系统总体架构设计,3,项目实施目标与范围,1,3,风险及应对,5,项目实施进度,2,项目实施总体目标,本项目的实施，预期将有助于实现如下业务目标： 按照预算组织架构实现分层合并。 通过与航信预算系统的接口集成，实现数据自动流转，减少人工干预。 自动实现计算、校验、抵消运算，提高预算合并数据的准确性。 通过报表输出工具，可以快速的查看及分析合并抵消数据。,项目实施范围,系统模块范围,Hyperion Fi

2、nancial Management,Oracle Data Integrator,Hyperion Smart View,组织涵盖范围,合并业务范围,预算报表合并,财务数据校验,财务数据合并,权限管理,预算报表输出,单户报表数据校验,合并报表数据校验,数据读写权限,合并流程管理,预算合并报表输出,财务合并科目及辅助维度,按股权关系分层合并,调整及自动抵消分录,航信合并 航信本部 下属分公司 航信下二级子公司,从三个视角看待实施范围,目录,合并报表系统解决方案,4,合并报表系统总体架构设计,3,项目实施目标与范围,1,6,风险及应对,5,项目实施进度,2,项目进度,7,调研阶段 方案设计阶段

3、实现阶段 UAT测试 上线阶段 支持阶段,10月31日 11月4日,11月7日 11月18日,11月21日 12月9日,12月11日 12月15日,12月19日 12月30日,1月2日 1月20日,当前,目录,合并报表系统解决方案,4,合并报表系统总体架构设计,3,项目实施目标与范围,1,8,风险及应对,5,项目实施进度,2,系统总体规划,Aisino预算平台,预算数据,HFM,ODI,报表输出,报表输出,ODI,合并作业流程,数据来源 航信预算系统 手工录入,日记账调整 预算数据调整,合理性校验 单体报表校验 报表间勾稽关系校验,数据导入,校验,合并,合并 计算 抵消 ,调整,调整 合并结果

4、校验 合并后调整 ,报表披露 资产负债表 利润表 现金流量表 ,报表,调整,数据回传到航信预算系统,维度设计,11,组织架构-预算组织架构,航信合并,航天信息股份有限公司（母公司）,金卡分公司,航天信息股份有限公司（本部）,航天信息系统工程（北京）有限公司,北京航天金盾科技有限公司,北京航天金税技术有限公司,北京航天在线网络科技有限公司,北京航天斯大电子有限公司,美国爱瑞技术开发公司,涿州分公司,深圳分公司,福建分公司,本部+4家分公司,52家子公司,在HFM系统中建立如下的预算合并组织架构：,目录,合并报表系统解决方案,4,合并报表系统总体架构设计,3,项目实施目标与范围,1,13,风险及应

5、对,5,项目实施进度,2,合并报表系统解决方案,14,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,数据采集设计,数据采集设计-数据采集方式,15,通过接口自动从Aisino预算系统 中提取的数据,航信下属公司,不能从Aisino预算系统中直接 取得但合并需要的数据， 如资本公积历史调整数等。,由于前端平台的一致性，都采用Aisino预算平台，所以接口集中采用ODI数据导入并传回的方式,数据采集设计-接口工具,AISINO-预算,从AISINO预算系统抽取合并需要主数据 科目主数据 公司主数据 从AISINO预算系统抽取合并需要数据 科目

6、余额 数量等 ,合并报表系统解决方案,17,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,数据校验设计,数据校验设计,18,为了确保系统数据的准确性，需要对接口导入数据、手工填写数据及合并结果进行校验。校验的基本方法是按如下的逻辑关系进行检查。 汇总合计校验： 父报表项目（即报表项目合计数据，例：资产）与子报表项目（即父报表项目下一级明细报表项目，例流动资产、非流动资产）的合计校验。由于HFM直接使用子报表项计算得到父报表项，所以合计关系必然成立，不需要进行校验。 表间勾稽关系的校验：,数据校验设计,19,合理性校验： 根据航天信息预算表

7、单中各项目之前的逻辑关系，整理出如下的合理性校验（非平衡校验）：,合并报表系统解决方案,20,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,合并流程设计,预算合并流程-基础数据维护,21,结束,开始,预算合并报表相关人员,预算系统,HFM合并系统,预算系统,ODI抽取工具,数据抽取,元数据属性维护,部署应用,是否通过,HFM系统管理员,N,Y,元数据导入,元数据属性提供,预算合并流程-数据流转,22,结束,开始,预算合并报表相关人员,预算系统,HFM合并系统,预算系统,ODI抽取工具,数据抽取,单家数据,数据校验,是否通过,录入合并需要数

8、据,运行合并,合并后调整,合并结果校验,是否通过,是否单家报表问题,报表输出,数据回传,N,Y,Y,N,N,Y,合并报表系统解决方案,23,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,报表调整设计,手工调整处理方式,24,单体预算数据调整,针对折算数据质量调整,系统自动抵消规则（见“HFM系统抵消逻辑”部分）,处置公司出之前利润表数据等不纳入自动抵消范围内合并处理和抵消数据调整事项,合并报表系统解决方案,25,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,抵消规则设计,抵消规则设计

9、,权益类抵消 权益法调整 权益类抵消 损益类抵消 交叉持股抵消,内部往来抵消 应收应付票据抵消 应收应付股利抵消 其他往来科目抵消,权益法调整,27,数据来源录入表/查看表,有控股关系的母子公司,【计算逻辑】 权益法调整的目的在于调整控股公司对于被投资公司的长期股权投资的净盈亏，在单体报表数据出具后，先于合并报表的抵消，调整分录如下： 借：长期股权投资-权益法调整 贷：投资收益_权益法调整 投资收益/分得子公司红利 资本公积 期初未分配利润 少数股东权益 计算逻辑如下： 长投调增金额=子公司的“归属于母公司权益”总和*期末持股比例-长投账面价值+商誉-投资折价计入的营业外入或已经计入期初未分配

10、利润的投资折价金额 投资收益_EPU调整 投资收益确认金额（年累计数）=子公司“归属于母公司净利润”(当季数)*期末持股比例 资本公积确认金额=（本年年预算资本公积-上年预计资本公积）*期末持股比例+前期资本公积累计调整 投资收益_分得子公司红利=被控股公司利润分配_分配股利*控股公司持股比例*-1 期初未分配利润调增额=子公司年初未分配利润金额*持股比例 持股比例=当月月末持股比例 少数股东权益=上述金额借方-贷方（由于股利分配倾斜造成的差异）,子公司利润表,所有者权益合计,资本公积变动额,权益法调整计算逻辑,净利润,商誉/投资折价,长期股权投资,所有者权益合计,净利润,母公司对子公司长期股

11、权投资信息,持股比例,借：长期股权投资 贷：投资收益 年初未分配利润 资本公积 少数股东权益,资本公积变动额,分配股利,数据源,子公司资产负债表,数据来源录入/查看表,分录,分配股利,长期股权投资,资本公积,投资收益-权益,年初未分配利润,1,1,1,2,3,4,投资收益-红利,1,2,3,4,持股比例,母公司数据,子公司数据,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,年初未分配利润,年初未分配利润,5,5,权益抵消,28,数据来源录入表/查看表,有控股关系的母子公司,【计算逻辑】 在完成权益法调整后，在合并结点上，母公司和被控股子公司的权益与长投进行抵消，抵消分录如下： 借：股本 资本公积 盈余公

12、积 利润分配-未分配利润 外币报表折算差额 商誉 贷：长期股权投资-权益法调增后金额 营业外收入 年初未分配利润 少数股东权益 计算逻辑如下： 子公司抵消 权益类科目抵消金额=子公司账面金额 少数股东权益=权益类科目*少数股东期末持股比例 少数股东持股比例=1-持股比例 母公司抵消 商誉抵消金额=表外商誉账面值 长投抵消金额=长投账面价值+权益法调整值 注意：由于公司对其他公司的投资存在两种情况：以控股公司形式的长投，以少数股东形式的长投，上述抵消针对的控股公司形式的长投。 对于当前公司是否是控股公司，需要通过控股公司信息维护表来判断当前公司是否是控股公司。 如果当前公司不是被投资公司的控股公

13、司，抵消逻辑参加“交叉持股抵消”逻辑,所有者权益明细,权益抵消计算逻辑,长期股权投资（权益法）,长期股权投资（账面值）,母公司对子公司长期股权投资信息,持股比例,借：实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 贷：长期股权投资 少数股东权益,数据源,子公司资产负债表,数据来源录入/查看表,分录,实收资本,资本公积,盈余公积,少数股东权益,未分配利润,持股比例,母公司数据,子公司数据,借：长期股权投资 贷：投资收益 年初未分配利润 资本公积,长期股权投资,表外商誉,商誉,所有者权 益明细,控股公司信息维护表,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,损益抵消,29,数据来源录入表/查看表,有控股关

14、系的母子公司,【计算逻辑】 在完成权益法调整后，在合并结点上，需要对母公司和被控股子公司的损益和权益调整确认的投资收益进行抵消，抵消分录如下： 借：投资收益-EPU调整 少数股东损益 子公司期初未分配利润 贷：:利润分配-所有利润分配项目 利润分配-未分配利润 计算逻辑如下： 子公司抵消 少数股东损益（年累计数）=控股子公司当年净利润（当季数）*（1-持股比例） 期初未分配利润=子公司账面期初未分配利润 利润分配-所有利润分配项目=子公司所有当年利润分配项目 利润分配-未分配利润=当年未利润分配金额 母公司抵消 投资收益-EPU=母公司权益调整确认的投资收益金额,利润表可供分配利润后明细,权益

15、抵消计算逻辑,投资收益（权益法）,持股比例,借：投资收益 年初未分配利润 少数股东收益 贷：利润分配-分配盈余公积 利润分配-分配红利 利润分配-未分配利润,数据源,子公司资产利润表,数据来源录入/查看表,分录,利润分配- 分配盈余公积,少数股东损益,持股比例,母公司数据,子公司数据,借：长期股权投资 贷：投资收益 年初未分配利润 资本公积,投资收益,利润分配- 分配红利,利润分配- 未分配利润,年初未分配 利润,可供分类利 润后明细,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,交叉持股抵消,30,数据来源录入表/查看表,有控股关系的母子公司,【计算逻辑】 当出现交叉持股的情况时，只需要按照正常的持股

16、比例和持股关系在系统中维护股权比例，并同时注意控股公司的维护还应该是大股东。 如果当前公司是交叉持股的小股东的话，进行如下抵消： 借：少数股东股权益 贷：长期股权投资 借：投资收益 贷：少数股东收益 在集团内的少数股东在进行合并抵消业务的时候，会进行如下的判断： 1.投资的子公司和自己是否有共同的父亲 2.投资的子公司的控股公司是否是自己，该判断通过控股公司信息维护表中信息来完成。 在判断1 的答案为是的情况下，说明此处被投资公司和自己都已经被纳入到同一个框架范围里了，长投应该被抵消 在判断2 的答案为否的情况下，说明投资公司只是被投资公司的少数股东，所以此处应该是长期股权投资和少数股东权益抵

17、消，投资收益和少数股东收益抵消 在判断2 的答案为是的情况下，表明投资公司是被投资公司的控股股东，不需做操作（具体逻辑参考“权益抵消”）,交叉持股抵消计算逻辑,公司对合营联营公司长期股权投资信息,借：少数股东权益 贷：长期股权股权投资 借：投资收益 贷：少数股东收益,长期股权投资,公司对合营联营公司投资收益信息,投资收益,少数股东权益,少数股东损益,投资收益,长期股权投资,数据源,数据来源录入/查看表,分录,控股公司信息维护表,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,内部交易抵消,31,【计算逻辑】 针对航信内的销售往来业务，以采购方填写的成本（包含销售方信息）的金额为准进行抵消。 借：主营业务收

18、入 贷：主营业务成本 借：其他业务收入 贷：其他业务成本 然后按照销售方填写的收入（包含采购方信息）金额，进行对应金额的补录。 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：其他应收账款 贷：其他业务收入,主营业务收入,内部交易抵消计算逻辑,主营业务成本,采购方数据,销售方数据,主营业务收入,主营业务成本,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,主营业务收入成本差额,主营业务收入成本差额,借：应收账款 贷：主营业务收入,其他业务收入,其他业务成本,采购方数据,销售方数据,其他业务收入,其他业务成本,其他业务收入成本差额,其他业务收入成本差额,借：其他应收账款 贷：其他业务收入,内部往来抵消,32,【计算逻辑

19、】 往来抵消的 目的在于将内部往来的应收应付 抵消，防止在合并报表层业务的资产和负债的虚增 借：应付票据 贷：应收票据 借：应付账款 贷：应收账款 借：预收账款 贷：预付账款 借：其他应付款 贷：其他应收款 计算逻辑如下： 按填报主体判断： 1：以本部作为主体的，本部填报内部往来数据不作为抵消依据 2：如果分子公司作为主体，按照往来方判断 2.1：如果往来方是本部的，按照分子公司的金额进行抵消，本部做相应的调整分录进行差异调整 2.2：如果往来方是分子公司，取较大金额进行抵消。差异过大的也许进行分录调整。 利息往来抵消根据子公司填报的财务费用-利息支出（从母公司借款）金额进行抵消： 借：其他业

20、务收入 贷：财务费用-利息支出 并做系统自动补录： 借：其他应收款 贷：其他业务收入,往来抵消计算逻辑,来源科目,来源科目,对应挤差科目,权益 抵消,交易 抵消,往来 抵消,资产往来科目,负债往来科目,余额是否大于0,Y,N,*-1,*1,往来方是否 是本部,来源科目,来源科目 对应往来,N,Y,财务费用-利息支出,财务费用-利息支出,其他业务收入,利息收入差额,借：其他应收款 贷：其他业务收入,往来抵消,利息抵消,合并报表系统解决方案,33,数据采集设计 数据校验设计 合并详细流程设计 报表调整设计 抵消规则设计 报表输出设计 系统安全设计,报表输出设计,报表输出设计,34,根据预算系统中对合并数据的要求，出具如下报表：,资产负债预算表,基于资产负债预算表的报表项和相关合并数据采集表的信息，进行数据的合并抵消后，出具相关表项,基于披露科目，按照所填合并数据详细信息进行抵消后出具,主要业务经营预算表,利润及利